（1999年10月11日　農發行字［1999］214號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　現將《中國農業發展銀行信貸資金管理暫行辦法》印發給你們。請認真組織學習，貫徹執行，執行中如遇情況和問題請及時向總行報告。 附：　　　 中國農業發展銀行信貸資金管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為充分發揮中國農業發展銀行信貸資金管理職能，保證糧棉油收購資金的及時供應，不斷提高資金運用效率，促進收購資金實現封閉運行和良性循環，根據國務院、中國人民銀行有關收購資金管理和信貸資金計劃管理的法規、政策和制度規定，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于中國農業發展銀行各級行（含業務代理機構）的信貸資金管理。 　　第三條　信貸資金管理的主要內容是信貸資金的籌集與運用。主要包括：信貸資金需求預測，借款計劃的編報；向中央銀行借款、發行金融債券和系統內借款的資金管理；信貸資金的調撥、資金頭寸管理和資金協調營運；信貸資金營運情況的監測、分析和考核。 　　第四條　中國農業發展銀行信貸資金實行“統一計劃、分級管理、統籌統還、分別平衡”的管理方式。 　　第五條　信貸資金管理必須堅持保證資金供應與提高資金使用效益相統一、資金運動與信貸活動變化相一致和統一調度資金與合理安排使用相適應的原則。 　 第二章　信貸資金營運管理 　　第六條　中國農業發展銀行信貸資金來源有：資本金、向中央銀行借款、發行政策性金融債券、財政性專項存款、企事業單位存款以及其他符合有關規定的資金來源。 　　中國農業發展銀行的信貸資金運用于信貸投放、聯行匯差清算、同業往來資金占用的清算。 　　第七條　各級行要在信貸資金需求預測的基礎上，按年分季編制借款計劃。信貸資金需求預測的范圍包括資產方項目和負債方項目。資產方主要項目有：各項貸款、存放中央銀行款項、庫存現金、存放同業款項、存放系統內款項；負債方主要項目：企事業單位存款、專項存款、同業存放、系統內存放款項（向上級行借款）。總行向中國人民銀行總行編報借款計劃和金融債券發行計劃，各分支行編制系統內借款計劃（見附表一）。 　　第八條　總行負責統一向中國人民銀行總行借款、發行金融債券或進行其他符合規定的籌資活動，并統一歸還中國人民銀行借款或清償債務。各分支行的信貸資金需求，原則上通過向上級行增加系統內借款解決。 　　第九條　系統內借款計劃的編報依據： 　　（一）總行制定的各項政策和規定。 　　（二）上級行核批的信貸計劃和資金頭寸限額。 　　（三）存款增減預測。重點考慮財政撥補資金到位情況。 　　（四）信貸資金營運變化規律。 　　（五）其他影響借款增減的因素。 　　第十條　系統內借款計劃以按季分月的編報方式實行季度編報，季初10日內上報總行。系統內借款計劃，是各級行籌措資金和請調、調撥、調劑供應資金的依據。 　　第十一條　各級行要在信貸計劃之內，根據借款計劃和資金頭寸狀況，及時調度資金，保證信貸計劃的順利實施和資金清算等業務的正常開展。超信貸計劃的資金需求，要經上級行批準調增信貸計劃后安排資金。 　 第三章　資金頭寸管理 　　第十二條　資金頭寸的主要構成包括：存放中央銀行款項、庫存現金、存放同業款項與同業存放款項的軋差額。 　　第十三條　資金頭寸實行限額管理。上級行定期或不定期對所轄行核定資金頭寸限額（見附表三）。限額不足時，由下級行提出申請（見附表四），由上級行酌情調整資金頭寸限額，或由上級行根據限額執行情況直接調整下級行資金頭寸限額。超限額的資金要及時歸還上級行借款。 　　第十四條　資金頭寸限額的核定依據： 　　（一）信貸業務量。即各項貸款、各項存款（含專項存款）余額的占用情況；一定時期內企事業單位存款、專項存款的收、付發生額情況。 　　（二）信貸收支規律。即年度中間不同季節資金投放、回籠趨勢。 　　（三）營業機構數量及分布狀況。 　　（四）交通通訊條件等其他因素。 　　第十五條　資金頭寸限額的適時監測。各行要加強對所轄行資金頭寸限額執行情況的監測，平衡轄內資金余缺，指導所轄行資金頭寸限額管理工作。 　　第十六條　資金頭寸報告制度。各級行要指定專人負責資金頭寸報表的匯總、上報工作，報表需經計劃部門負責人復核簽字后才能上報（見附表二）同時各級行對所轄行的資金頭寸上報情況，定期或不定期的進行檢查，發現問題及時糾正。省級分行的資金頭寸何時上報總行，由總行根據情況另文規定。 　 第四章　信貸資金的調度管理 　　第十七條　資金調度范圍主要包括：上下級行之間系統內借款的減少或增加，聯行匯差資金的清算及其他資金的調出或調入；向中央銀行的借款或還款；同業往來的資金清算等。 　　第十八條　信貸資金調度管理的要求： 　　（一）按系統內借款計劃指導調配信貸資金； 　　（二）按資金管理程序調度資金； 　　（三）按資金頭寸限額管理規定調撥資金； 　　（四）按信貸資金、財務資金統一調度，分別平衡的要求調度資金。 　　第十九條　信貸資金調度程序： 　　（一）匡算資金調撥金額。各級行要隨時對未來一定時期（一般3至5天）的存、貸款增減變化情況，以及資產、負債及所有者權益中的主要相關科目的變化情況進行準確匡算，根據資金余缺變化情況確定資金調撥金額。 　　（二）向上級行請調資金和歸還系統內借款。根據確定的調撥金額請調資金。各省級分行請調額度在5億元以上的要提前兩天向總行提出申請，5億元以下的提前一天申請。總行原則上逢星期五不下撥資金。各級行請調資金，必須填報“資金請調單”（見附表五），經資金管理經辦人、計劃部門負責人、本行主管計劃工作的行領導簽字、蓋章，并加蓋資金調度專用章。省分行歸還系統內借款要填寫“資金調撥通知書”，并及時將“通知書”的第二聯寄總行資金處。 　　（三）上級行受理。上級行對下級行提出的資金申請，要認真匡算，審查資金用途；對經審核符合條件的，辦理資金調撥手續；申請資金金額確定后，由調出行資金計劃部門填制“信貸資金調撥通知書”一式三份。 　　（四）資金入賬。調入行計劃部門要主動通過會計部門了解本行在當地人民銀行存款賬戶資金余額情況，查詢確認資金是否入賬。 　　第二十條　聯行匯差資金的清算。聯行匯差資金實行按旬清算，采取實劃資金或與系統內借款對轉兩種方式進行。總行與分行的匯差清算根據總行《關于加強聯行匯差資金管理的通知》（農發行字［1997］219號）規定執行。 　　省級分行需通過轉賬方式予以清算匯差資金時，要求在旬后４日內由付差行將信貸資金請調單（注明清算匯差字樣）電傳總行資金處，申請系統內借款清算匯差；收差行要就應收匯差的處理及時與總行資金處聯系，以便及時清算資金。分行與其所轄行的匯差清算，由各行根據具體情況確定。 　　第二十一條　系統內借款利息的清算與劃繳。系統內借款利息實行按季繳付。各行的系統內借款利息，要按實收企業貸款利息和存放中央銀行款項利息的金額劃付總行。可采取實劃資金或與系統內借款對轉兩種劃付方式（具體辦法另行制定）；分行與其所轄行的劃付清算方式，由各分行視具體情況確定。 　　第二十二條　信貸資金調撥臺賬管理。各級行資金計劃管理部門要做好信貸資金調撥登記臺賬管理工作，配置專職資金管理人員進行臺賬登記管理。對上級行和所轄行調出、調入信貸資金，要按調撥資金的金額、利率、日期等內容逐筆序時進行臺賬登記，定期與上級行、所轄行、本行會計部門進行核對，發現有誤及時查清原因，予以糾正。對發出和收到的“信貸資金調撥通知書”按序列保存，以備核對。 　 第五章　信貸資金營運情況的監測、分析與考核 　　第二十三條　信貸資金營運情況監測。各級行要加強對所轄行信貸資金營運情況的監測。監測的主要內容是： 　　（一）信貸計劃與信貸資金配置情況的監測。 　　（二）資金頭寸限額執行情況的監測。 　　（三）系統內借款增減變化情況的監測。 　　（四）信貸資金使用情況的監測。 　　第二十四條　信貸資金營運情況分析報告。各級行要對所轄地區報告期資金營運的特點，信貸資金的籌措及使用的投向、投量進行分析，及時了解影響信貸資金合理運用因素，財務資金、信貸資金分別平衡的情況，提出解決措施和建議。分析的主要內容是： 　　（一）資產、負債結構分類平衡分析。重點以資產、負債各自內部組成項目分布情況為基礎，分析其結構變化對資金營運的影響，檢查信貸資金來源是否正常，信貸資金運用是否合理，有無被擠占挪用情況發生。 　　（二）資金流量分析。主要對一定時期內資金流入流出數量進行分析，重點分析資金下撥、回籠情況是否正常，發現問題，及時糾正。 　　（三）資金頭寸占用結構分析。分析影響資金頭寸增減變化的主要因素；分析頭寸資金占用形態。重點檢查頭寸限額執行情況及頭寸占用結構是否合理。 　　第二十五條　信貸資金營運情況考核。各級行要定期對其所轄行的資金營運情況進行考核。考核的主要內容是： 　　（一）信貸資金運用情況； 　　（二）資金頭寸限額執行情況； 　　（三）資金頭寸報表上報情況； 　　（四）系統內借款計劃上報情況。 　 第六章　資金管理紀律及處分 　　第二十六條　信貸資金管理紀律。 　　（一）真實、準確、及時上報資金頭寸報表，不得虛報、瞞報、漏報； 　　（二）適時做好資金監測，平衡好轄內資金，把頭寸資金控制在限額之內，超限額的資金要及時上劃。 　　（三）資金不足要在信貸計劃內及時申請，不能因資金不足而影響正常的業務開展。 　　（四）各級行原則上不得向當地人民銀行借款；不得參與資金市場及從事資金拆借等其他融資活動； 　　（五）不得用信貸資金墊交系統內借款利息；不得以其他形式擠占挪用信貸資金。 　　（六）實行業務代理的中國農業發展銀行資產負債表中，庫存現金科目不得反映余額。 　　第二十七條　處分。為保證資金管理工作的順利進行，各級行必須嚴肅資金紀律，對違反上述規定的，要督促其及時糾正，并視不同情況，給予口頭批評、書面檢查、通報，追究當事人或主管領導責任等處分。 　 第七章　附則 　　第二十八條　本辦法由中國農業發展銀行總行制定并負責解釋和修改。 　　第二十九條　各省、自治區、直轄市和計劃單列市分行可根據本辦法，結合本地實際制定實施細則，并報總行備案。 　　第三十條　本辦法自印發之日起執行，以前有關文件凡與本辦法有抵觸的，一律按本辦法執行。 附表：一　　　　　　　季度系統內借款計劃表 　　分行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金額單位：億元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　資　　　產　　　｜季初｜本季｜其中：　　　　　　　　｜　　負債及所有　　　｜季初｜本季｜其中：　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜－－－－－－－－－－－｜　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　項　　　目　　　｜余額｜計劃｜　　月｜　　月｜　　月｜　　者權益項目　　　｜余額｜計劃｜　　月｜　　月｜　　月｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜一、各項貸款合計　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜一、企事業單位存款　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜二、存放中央銀行款項　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜二、專項存款　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜三、現金　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜三、系統內存放款項　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜四、存放同業款項　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜　　（向上級行借款）｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜五、存放系統內款項　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜四、同業存款款項　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜六、其他　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜五、其他　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜ ｜　　合　　　計　　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜　　合　　　計　　　｜　　｜　　｜　　　｜　　　｜　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：１．存放同業與同業存放軋差編報。 　　　　２．存放中央銀行款項、現金、存放同業款項凈額的合計計劃編報時按頭寸限額編報。　制表單位： 　　　　３．分月計劃只編報系統內存放款項（即向上級行借款）項目。　　　　　　　　　制表時間： 附表：二　　　　　　　　資金頭寸報表 　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 　　行名：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 金額單位：萬元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　上級行　｜　資金　　　｜　　　　存放中央銀行款項　　　　　　｜　庫存　｜　　同業往來　　｜ ｜　　　　　｜　　　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　　　　｜－－－－－－－－｜ ｜　核定　　｜　頭寸占用　｜　　｜其中：　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜軋差｜存放｜同業｜ ｜　　　　　｜　　　　　　｜余額｜－－－－－－－－－－－－－－－｜　　　　｜　　｜　　｜　　｜ ｜　頭寸限額｜　合計　　　｜　　｜　分行　｜　地市行　｜　縣行　｜　現金　｜余額｜同業｜存放｜ ｜－－－－－｜－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜ ｜　　　　　｜　　１　　　｜２　｜　３　　｜　　４　　｜　５　　｜　６　　｜７　｜８　｜９　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜ ｜　　　　　｜　　　　　　｜　　｜　　　　｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　｜　　｜　　｜ ｜　　　　　｜　　　　　　｜　　｜　　　　｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　｜　　｜　　｜ ｜　　　　　｜　　　　　　｜　　｜　　　　｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　｜　　｜　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：１=２＋６＋７　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表單位： 　　　　２=３＋４＋５　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表人： 　　　　７=８－９　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表時間： 附表：三　　　　　　　 資金頭寸限額通知書 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿分行： 　　根據你行目前信貸投放規律，經總行研究決定，核定你行＿＿＿季度資金頭寸限額為＿＿＿＿億元，從＿＿＿＿年＿＿月＿＿日起執行，特此通知。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　資金計劃部 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 附表：四　　　　　　 資金頭寸限額調整申請書 　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日　　金額單位： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜申請行名稱：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　已核定資金　｜　　　　　　　　　｜　擬申請調整　｜　　　　　　　　｜ ｜　頭寸限額數　｜　　　　　　　　　｜資金頭寸限額數｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜事由：　　　　　　　　　　　　　　｜申請行計劃部門蓋章　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　年　　月　　日　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜處負責人：　　　　　經辦人：　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：寄報上級行計劃部門，申請行計劃部門留存。 附表：五　　　　　　　　　 資金請調單 　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 　　填報分行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：億元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　當期頭　｜　實際　｜　年初　｜　信　貸　｜其中：　　　　　　｜　可　　｜　已　　｜尚有借｜擬請調　｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　　｜－－－－－－－－－｜　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜ ｜　寸限額　｜　頭寸　｜　頭寸　｜　凈投放　｜　貸款　｜　存款　｜　借款　｜　借款　｜款額度｜資　金　｜ ｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜ ｜　（１）　｜（２）　｜（３）　｜　（４）　｜（５）　｜（６）　｜（７）　｜（８）　｜（９）｜（１０）｜ ｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜說明：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：（４）=（５）－（６）　（７）=（４）＋（１）－（３）　（９）=（７）－（８） 　　主管行長：　　　　　　　　主管處長：　　　　　　經辦人：　　　　　　　　資金調撥專用章