（2000年3月10日　開行發[2000]92號） 各分行，各廳局、直屬單位： 　　為加強對稽核專員日常工作的管理，現將《國家開發銀行稽核專員管理實施細則》印發給你們，請遵照執行。 　　執行中如發現問題，請及時向稽核評價局反映。 附：　　　　　　　國家開發銀行稽核專員管理實施細則 ?　　　　　　　　　　　　　第一章　總則 　?第一條　為加強對稽核專員日常的工作管理，根據《國家開發銀行稽核專員管理辦法（試行）》，特制定本實施細則。 ?　　　　　　　　　　第二章　稽核專員的工作職責 　?第二條　稽核專員負責分行業務經營與管理的監督。主要監督各項業務規章制度是否健全，內部控制制度是否認真貫徹執行，分析業務經營管理中存在的風險等。重點是對信貸管理、財務管理和資金運作管理等的監督。具體監督事項如下： 　　１．授權事項的監督； 　　２．現金業務、銀行匯票業務和本外幣業務的監督； 　　３．資金籌集、平衡和調度的監督； 　　４．計劃編制和執行的監督； 　　５．項目開發、初審的監督； 　　６．貸款本息回收的監督； 　　７．貸款資金撥付和使用的監督； 　　８．代理結算經辦行的選擇和對代理行執行代理協議情況的監督； 　　９．借款合同內容和履行情況及貸款合同執行情況的監督； 　　１０．資產保全和債權處置的監督； 　　１１．財務管理和會計核算的監督； 　　１２．重要空白憑證和印章管理的監督； 　　１３．票據交換和資金清算的監督； 　　１４．柜臺前移業務實施情況的監督； 　　１５．計算機應用系統和管理的監督； 　　１６．信息保密管理的監督等。 　?第三條　參與總行對分行的現場稽核、后續稽核和對分行領導的經濟責任審計、離任審計。 　?第四條　參與總行對分行領導人的年度工作考核，對分行稽核機構負責人的任用及獎懲提出參考意見。 　?第五條　完成總行交辦的其他工作。 ?第三章　稽核專員的派駐原則與方式 　?第六條　稽核專員由總行委派，實行垂直領導和管理，按照相對固定、定期輪崗的原則，進行任職交流。總行根據經濟區域、地理位置和業務情況，將２８個分行分成若干個區（片），每個區（片）派駐一個稽核專員組，每個稽核專員組一般由三至五人組成，設組長一名，一般由副局級以上稽核專員擔任。 　　稽核專員的產生、任命，由人事局按干部管理權限審批。 　?第七條　稽核專員組可根據業務、交通和分行具體條件選定其中一個分行所在地作為相對固定的辦公地點，對駐地分行和轄區內其他分行，實行定期或不定期的現場監督。 　?第八條　稽核專員組在駐地的辦公室和宿舍，可以由駐地分行安排，如駐地分行沒有條件安排的，也可報總行批復后租用；每個稽核專員組由總行統一配備交通車一輛；其他有關事項視具體情況報批。 ?　　　　　　第四章　稽核專員組的工作方式和工作程序 　?第九條　稽核專員組的工作采取民主集中制原則，實行組長負責制，組長負責管理本組的日常工作和行政事務。特殊情況下，組員也可直接向總行反映有關意見。 　?第十條　稽核專員組一般每季度到所管轄分行監督檢查一次。分行應積極支持、配合稽核專員組的工作。 　?第十一條　稽核專員組依據國家法律法規和總行、分行規章制度，可采取現場或非現場方式實施監督。分行的各種文件資料，包括分行稽核部門的有關稽核資料，應及時向稽核專員組提供。 　?第十二條　稽核專員組根據總行下達的稽核任務，按稽核有關規定程序和方法對分行進行稽核。 　?第十三條　稽核專員組到所轄分行進行監督檢查后，應及時寫出工作報告；每季末前，應完成一份綜合報告。報告的主要內容應包括：稽核專員組主要工作情況、分行整體運行狀況、管理情況和存在的問題及原因分析、工作建議等（綜合報告要反映所轄分行共性和個性情況）。遇有重要情況及時報告。 　　工作報告、專題報告和綜合報告中涉及分行的具體問題，應與有關分行溝通、核實。稽核報告應征求分行領導的意見，如分行有不同意見經協商不能達成一致的，可附分行意見一并上報。 　?第十四條　稽核專員組要按時將報告傳真或書面報送稽核專員辦公室，稽核專員辦公室負責及時將報告轉呈局、行領導，并及時將局、行領導的批示意見傳達給稽核專員組。 　?第十五條　稽核評價局對分行進行稽核時吸收稽核專員參加，并充分利用稽核專員組提供的有關資料。 　?第十六條　分行稽核處負責本單位的內控歸口管理和有關經營業務及管理的稽核和調查工作。必要時配合稽核專員組共同完成現場稽核任務。 ?　 第五章　稽核專員的日常管理 　?第十七條　稽核專員由總行任免、派出，對總行負責。 　?第十八條　稽核評價局負責稽核專員組的業務領導，內設稽核專員辦公室負責對稽核專員的日常管理；人事局負責稽核專員的人事管理；稽核評價局與人事局共同負責對稽核專員的年度工作考核。 　?第十九條　人事局會同稽核評價局組織對稽核專員的業務培訓。 　?第二十條　總行及總行各部門發送的有關業務文件、資料等，同時發送各稽核專員組。其他黨政、中央及國務院的有關文件等，稽核專員享受駐地分行同級閱讀待遇，駐地分行要及時向稽核專員組提供。 　?第二十一條　稽核專員辦公室至少每兩周與稽核專員組電話聯系一次；稽核專員工作會議每半年召開一次。 　?第二十二條　稽核專員組到所轄分行或外出進行公務活動應電話向稽核專員辦公室備案；因私離開駐地應向稽核評價局局長請示，經批準后方可離開，并向稽核專員辦公室備案。 　?第二十三條　稽核專員組成立中共黨小組，由總行稽核評價局黨支部管理。 　?第二十四條　稽核專員的工資、醫療、福利、津貼、探親等執行總行人事局的有關規定，同時按國家審計署《關于外勤審計人員補貼標準的通知》（署人薪〔１９８７〕７號）的有關規定享受相應補貼。 　?第二十五條　稽核專員組履行職責所需經費實行預算制，由總行列支，總額控制；賬戶管理、出納、記賬由稽核專員組的駐地分行代辦；稽核專員組組長負責費用的審批；稽核專員組成員不得私自在分行報銷任何費用。 　?第二十六條　稽核專員組到駐地以外所轄地區進行稽核工作時的食、宿、行等由當地分行協助解決。 　?第二十七條　稽核專員生活補貼享受總行交流到分行人員的同等待遇。 　?第二十八條　稽核專員從駐地到其他分行出差，享受出差補貼；回到長期居住地不享受出差補貼。 　?第二十九條　稽核專員各種休假按總行有關規定執行。 ?　　　　　　　　　　　　 第六章　附則 　?第三十條　本細則由稽核評價局負責解釋，自頒發之日起實施。