（2000年4月20日　中銀結[2000]126號） 各省、自治區、直轄市分行，深圳市分行： 　　為加強對全轄國內結算業務的管理，進一步完善內部控制，健全我行國內結算管理制度，總行特制定《中國銀行國內結算業務現場檢查制度》，現發送各行，請遵照執行。 　　根據本制度第三部分的要求，各行應結合實際情況，制定出對轄內分支行的現場檢查制度，并于5月13日前上報總行。 　　本制度自文到之日起執行。 　　特此通知。 附：　　　　　 中國銀行國內結算業務現場檢查制度 　　為加強對全轄國內結算業務的管理，進一步完善內部控制，健全我行國內結算業務管理制度，依據中國人民銀行對國內支付結算業務的有關規定，特制定《中國銀行國內結算業務現場檢查制度》。本制度適用于國內結算各業務品種。 　　根據分級管理、下查一級的原則，總行負責對直屬分行進行現場檢查，各直屬分行負責對其轄內的二級分行的現場檢查。現場檢查可分為常規檢查和專項檢查兩部分。 第一部分　總行對直屬分行的常規現場檢查 　　一、檢查對象 　　常規現場檢查對象一般限于直屬分行本部。同時根據需要，有選擇地在對直屬分行的檢查過程中增加對二級分行的抽查，考核其直屬分行對總行現場檢查規則的落實情況。在后者情況下，有關直屬分行應派相關人員參加檢查組。 　　二、檢查周期 　　根據直屬分行的國內結算業務情況，總行選擇部分直屬分行進行現場檢查。對直屬分行的檢查覆蓋率為每年３３％，每３年全部檢查一遍。對每一家直屬分行每３年檢查一次。 　　三、檢查時間 　　總行對每一家直屬分行的現場檢查，根據國內結算種類及業務量，時間一般應控制在１周以內，如遇特殊情況，可適當延長時間。 　　四、檢查組的構成 　　國內結算業務檢查組由３～５人組成，由總行人員帶隊，從轄內分行抽調熟悉國內結算業務、工作態度積極、作風嚴謹、有較豐富實際工作經驗的同志參加。各直屬分行應積極配合，選派符合要求的人員參加檢查組。 　　五、檢查的前期準備 　　１．根據總行國內結算處檢查計劃，確定檢查對象和具體的檢查時間。 　　２．確定參加檢查小組的人員，對檢查小組成員提出具體要求，明確檢查任務，要求該檢查小組在規定的時間和地點完成檢查工作任務。 　　３．制定檢查方案，做好具體分工，明確各自職責。 　　（１）原則：以總行掌握的被檢查分行的具體資料和情況為基礎，以中國人民銀行對國內支付結算業務的各項法律法規和總行制定的《中國銀行國內支付結算業務基本規定和操作規程》為依據，對被檢查分行的國內結算業務進行例行檢查。 　　（２）內容：應包括被檢查分行的內部管理（內控制度、操作規程等的建立）、業務操作規范性、統計報告制度執行、轄內業務管理以及結算糾紛和涉及結算業務方面的相關案件等方面的執行和管理情況。 　　六、檢查的現場實施 　　總行國內結算業務檢查組根據《國內結算業務常規檢查細則》，在被檢查直屬分行的協助和配合下展開現場檢查工作。 　　七、檢查報告 　　檢查結束后，檢查組將根據對將被檢查行的整體印象，存在的主要問題以及分行對此次檢查的反饋意見及建議等，形成正式檢查報告，并反饋被檢查行。被檢查行如對列示問題持不同意見，可以進行書面說明報總行結算業務部。 　　八、檢查報告的內容 　　檢查報告的內容應由以下幾方面組成： 　　１．檢查目的、范圍與檢查組概況； 　　２．被檢查行國內結算業務的基本情況，包括被檢查行的經營情況、主要業務的基本情況及內部控制狀況； 　　３．發現問題及結論。包括本次檢查發現的主要問題、總體評價以及重要的綜合性建議； 　　４．業務檢查情況詳述。參考格式如下： 　　（１）主要問題及性質； 　　（２）風險分析； 　　（３）檢查建議。 　　九、被檢查行的意見反饋 　　針對總行結算業務部對被檢查分行的正式現場檢查報告中提出的問題和不足之處以及相應的改進建議和措施，被檢查行應在１５個工作日內制定出有效的整改措施，并且以行發文的形式上報總行結算業務部備案。結算業務部將報稽核部備案。 第二部分　總行對轄內分支行的專項現場檢查 　　為配合中國人民銀行、紀檢、稽核機關和國家其他有關單位以及中國銀行總行有關部門的檢查要求，或臨時發生的重大差錯、結算糾紛等問題，中國銀行總行結算業務部將適時派出專項檢查組前往轄內有關分支行進行專項檢查。如檢查對象為轄內二級分行，有關直屬分行應派相關人員參加檢查組。 　　一、檢查的時間 　　專項檢查的時間根據專項檢查需求和有關部門要求臨時確定。 　　二、檢查組的構成 　　國內結算業務專項檢查組將根據專項檢查目的及要求組建（不少于３人），由總行人員帶隊，從轄內抽調熟悉國內結算業務、熟悉有關政策和法律法規、有較豐富實踐工作經驗的同志參加。各直屬分行應積極配合，并根據總行要求選派符合條件的人員參加檢查組。 　　三、檢查的前期準備 　　１．根據總行計劃，確定檢查對象和具體的檢查時間。 　　２．確定參加檢查組的人員，要求該檢查組在規定的時間和地點完成檢查工作任務。 　　３．制定檢查方案。 　　（１）原則：以總行掌握的被檢查分行的具體資料和情況為基礎，根據專項檢查的目的和要求，依據該檢查內容所涉及到的相關法規、制度和文件進行檢查。 　　（２）檢查內容根據專項檢查的不同目的確定。 　　（３）事先通知被檢查分支行本次檢查的時間、內容，要求其協助并積極配合總行國內結算業務專項檢查組完成各項檢查工作。（如有特殊要求，此條將不適用。） 　　四、檢查的現場實施 　　總行國內結算業務專項檢查組將根據檢查方案和其他有關規定，在被檢查分支行的協助和配合下展開現場檢查工作。 　　五、檢查的報告制度 　　檢查結束后，檢查組將根據對將被檢查行的整體印象，存在的主要問題以及分行對此次檢查的反饋意見及建議等，形成正式檢查報告，并反饋被檢查行。被檢查行如對列示問題持不同意見，可以進行書面說明報總行結算業務部。 　　六、檢查報告的內容 　　檢查報告的內容應基本由以下幾方面組成： 　　１．對被檢查行國內結算業務的總體評價。 　　２．檢查中查出的各種問題和不足之處。 　　３．相應的改進建議和措施。 　　其他內容根據專項檢查的要求臨時確定、補充。 　　七、被檢查分支行的意見反饋 　　針對總行結算業務部對被檢查分行的正式現場檢查報告中提出的問題和不足之處以及相應的改進建議和措施，被檢查行應在１５個工作日內制定出有效的整改措施，并且以行發文的形式上報總行結算業務部備案。結算業務部將報稽核部備案。 第三部分　直屬分行對轄內分支行的檢查 　　一、根據下查一級分行原則，各直屬分行應對所轄二級分行國內結算業務的真實性、合規性和效益性進行常規和專項檢查，并參照本文第一部分《總行對直屬分行的常規現場檢查》及第二部分《總行對轄內分支行的專項現場檢查》的規定，根據本地區及各分行的特點制定出對轄內二級分行詳細的現場檢查制度。 　　各直屬分行制定的轄內分支行現場檢查制度，需經本行主管領導審批后，以行發文形式報總行備案。 　　二、檢查的目的是加強內部的管理和監督，提高經濟效益，通過檢查及時發現問題，總結經驗。 　　三、每次現場檢查應由直屬分行事先制定檢查方案。檢查方案應包括：被檢查分支行的名稱和地點；本次檢查的時間；本次檢查組的構成及負責人名單以及本次檢查的范圍和內容。檢查方案可在檢查實施階段中根據實際情況進行修改和補充，但修改和補充的內容要在檢查報告中加以說明。 　　四、各直屬分行負責國內結算業務的處室全面負責組織并實施檢查方案，必要時應請其他處室予以配合。 　　五、各直屬分行對每一次的檢查結果應做出相應的檢查報告，報本行稽核部門備案。各直屬行對轄內分行檢查制度的執行情況及檢查結果應在每半年的定期工作報告中反映。 　　本檢查辦法由總行結算業務部制定并負責解釋。