?。?999年8月25日　開行發[1999]302號） ?　　　　　　　　　　 第一章　總則 　?第一條　為有效地監督、管理和指導我行的涉外見索即付保函業務，適應國際商業活動中此類保函業務的發展趨勢，使見索即付保函切實成為我行國際結算業務較完整的產品及為我行貸款客戶服務的有效工具，根據中國人民銀行《境內機構對外擔保管理辦法》及我行相關規定，特制定本基本規定(以下稱“本規定”)。 　?第二條　本規定僅適用于與我行貸款相關的客戶委托我行對境外機構開立及境外機構委托我行對與我行貸款相關的客戶轉開的見索即付保函(以下稱“保函”)業務。 　　我行原則上不辦理與本行項目無關的見索即付保函業務。 　?第三條　保函系國際結算業務產品，其業務處理原則應遵守《國家開發銀行國際結算業務基本規定(暫行)》以及相關制度。 　?第四條　本規定下保函業務僅處理單據，不介入商業糾紛。 ?　　　　　　　　　　 第二章　保函業務管理 第一節　業務授權 　?第五條　保函業務實行總行授權制。未經總行授權，任何分行不得對外出具保函。 　?第六條　本規定下保函業務由總行國際金融局會同有關部門統一授權，且由國際金融局歸口管理。 　?第七條　本規定下保函業務由被授權分行的國際結算業務部門負責辦理。 第二節　保函審批權限 　?第八條　總行根據業務風險度及保函品種確定分行開立保函權限，分行開立單筆保函最大權限及本年度保函余額指標每年年初由總行下達。 　?第九條　超過總行授權的保函業務必須上報總行國際金融局，上報材料應包括有關請示及本規定要求的各項業務文件，待總行批準后報當地外匯管理局審批，之后方可辦理。 　　我行不辦理補償貿易保函、360天以上遠期付款保函業務。 第三節　保函余額指標 　?第十條　非我行直接貸款項下的保函實行余額指標管理，但不按照品種細分。 　?第十一條　超過余額指標的保函業務須報總行國際金融局，批準后方可辦理。 第四節　保函統計與報告制度 　?第十二條　本規定下保函業務計人國際結算業務統計報表，按照國際結算業務有關規定定期上報總行。 　?第十三條　我行實行保函業務報告制度。本規定下保函業務應列入國際結算業務報告一并向總行國際金融局提交。 　?第十四條　保函業務報告應包括： 　　(一)保函業務情況(包括各類保函的業務發生和注銷的筆數、金額)； 　　(二)典型條款的掌握與運用及分析； 　　(三)保函業務的管理及業務處理經驗； 　　(四)存在的問題(包括對內、對外的業務糾紛；對外賠付等問題)； 　　(五)對工作的設想及建議。 　?第十五條　我行對外出具保函后，應按外匯管理局有關規定辦理登記、展期、注銷等有關手續。 第五節　保函的會計核算 　?第十六條　本規定項下保函業務核算執行我行有關會計核算制度。 ?　　　　　　　　　第三章　開立保函的條件 　?第十七條　只有在與我行貸款相關的客戶書面請求采用見索即付形式、同時書面承諾接受保函格式中受益人加諸我行的一切義務，保函才可采用見索即付形式，并適用本基本規定。 　?第十八條　見索即付形式只適用于我行開具的國際貿易項下的付款保函、履約保函及國際工程項下的投標保函、質量保函等非融資類保函。 　?第十九條　保函的基礎交易關系應真實、合法。 　?第二十條　保函開立前必須完成按照規定應履行的向國家有關管理機關的報批手續。 　?第二十一條　我行對外開具保函原則上應為有條件保函。 　?第二十二條　在可能的情況下，金額較大的保函應開立為若干個金額較小的保函。 ?第四章　保函的申請及審查 第一節　申請人資格的審查 　?第二十三條　我行僅受理與我行貸款相關的客戶開立保函的申請。 　　分行國際結算部門收到保函申請書后，須請分行信貸部門確認是否為我行貸款項下相關業務。 　?第二十四條　保函的申請人必須根據國家政策、法規具有對外經營權。 　?第二十五條　無對外經營權的實際申請人可由具有對外經營權的代理人向我行提出開立保函申請，我行應要求： 　　(一)實際申請人與作為代理人的名義申請人應共同簽署保函申請書。該申請書直接約束各方簽字人； 　　(二)代理人必須在實際申請人所提交的保函申請書上簽章確認，并表示同意實際申請人借用其名義對外出具保函； 　　(三)實際申請人應明確承諾一旦保函項下發生索賠，該風險完全由其自身承擔，由此產生的銀行費用由其自身負責支付。如實際申請人不履行義務，我行可直接對其主張權利。 　?第二十六條　委托我行辦理保函的客戶應向我行提供簽樣及印模授權書，提供各類業務授權人的簽樣、企業公章、財務章、業務章印模，并具體說明各簽樣及印章的業務授權范圍。該授權書必須由法人代表簽署加蓋企業公章；法人代表、企業公章必須與進出口許可證、工商營業執照中的有關內容相符。企業組、法人代表變更時應具函向我行重新辦理授權或對原授權書進行更改、補充。 第二節　申請書的審查 　?第二十七條　保函申請書是明確我行與申請人之間的權利與義務關系的依據，是我行憑以處理與申請人之間可能發生的爭議及糾紛的重要法律文件。 　?第二十八條　保函申請人應按我行標準格式出具保函申請書。內容包括： 　　(一)保函申請人名稱及地址、電話、電傳及聯系人等。 　　(二)保函受益人名稱及地址。 　　(三)有關的合同號、標號、或項目名稱等。 　　(四)合同總金額。 　　(五)保函金額。 　　(六)保函種類。 　　(七)保函效期。 　　(八)保函開立方式(直開或轉開)。 　　(九)保函簽發手段(電開或信開)。 　　(十)申請人希望選用的轉遞保函、轉開保函或加保的國外銀行名稱及地址。 　　(十一)申請人對我行所作的承諾、我行與申請人各自的權利和義務，以及我行的免責條款；應明確我行可按國際慣例和有關規定辦理保函業務，同時明確我行對保函的賠付與否有決定權；申請人應承諾發生對外賠付時，授權我行直接扣劃其在我行開立的本／外幣賬戶。申請人承諾對我行依上述條件而采取的任何行動放棄一切抗辯和追索的權利。申請人不履行義務，我行可直接對其主張權利。 　　(十二)如果基礎交易存在代理行為，實際申請人與作為代理人的名義申請人應根據本章第一節第二十五條規定明確彼此的權利義務關系。 　　(十三)申請人希望采用的保函格式。 　　(十四)明確國內外銀行的費用或其他費用的承擔人。 　　(十五)申請人的有效簽章。 　　(十六)其他應有的內容。 　?第二十九條　我行應根據基礎交易的有關合同、協議或標書，審核申請書的內容是否相符，申請人與受益人之間權利與義務的劃分是否合理。 　?第三十條　我行應根據保函的格式及內容審查申請書的內容是否正確，我行與申請人之間的權利與義務劃分是否合理。 　?第三十一條　保函申請書應從內容及文字上保證我行對外擔保的義務在保證范圍上小于申請人對我行承擔的義務?？稍诒：暾垥性囊霰：瘍热?，或將保函以附件形式作為申請書不可分割的一部分。 第三節　相關文件的審查 　?第三十二條　申請人除應提供保函申請書外，還應提供以下文件： 　　(一)營業執照副本、申請人法人代表資格證書、國家有關管理部門準許申請人從事相關對外經營活動的批件； 　　(二)基礎交易的合同、標書或協議等； 　　(三)國家外匯管理部門允許申請人得到外匯并為相關基礎交易匯出外匯的許可證明； 　　(四)如系代理業務，須提供與委托人之間簽訂的“委托協議”； 　　(五)其他需要的文件。 　?第三十三條　相關文件應真實、完備，應能充分證明全部交易的真實性與合法性。 第四節　保證措施的審查 　?第三十四條　我行在收取全額或超額保證金前提下，為客戶辦理保函業務。我行收取保證金的形式為： 　　(一)若申請人為我行直接貸款客戶，則保證金的收取及管理執行《國家開發銀行國際結算業務基本規定》中的相關規定。 　　(二)申請人使用現匯，我行應將其轉入現匯保證金賬戶。 　　(三)申請人使用人民幣，我行應按當日人民銀行規定的外匯對人民幣牌價、并考慮未來匯率風險因素收取人民幣，轉人人民幣保證金賬戶備用。 第五節　開立形式及委托銀行的選擇 　?第三十五條　申請人應在申請書中明確保函的開立方式。 　?第三十六條　我行應綜合考慮受益人所在國及受益人的特殊要求，本著盡量減少申請人費用的原則選擇開立方式。 　?第三十七條　我行委托國外銀行轉開保函，應根據所委托國外擔保行的習慣做法和所在國的有關規定，并根據申請人提交的保函格式，審查并擬定我行對受托銀行的反擔保函；同時應將申請人提供的保函格式全文引述給擔保行。 　?第三十八條　委托國外銀行轉開保函，應注意反擔保函的效期適當略長于保函本身的效期，一般為十五至三十日。 　?第三十九條　我行所開立保函凡在協議中規定須由國外銀行確認(CONFIRM，ENDORSE或COUNTER—SIGN)，應要求申請人明確該“確認”的真實含義。 　　(一)如果確認的目的只是為鑒別保函的真偽，可在保函中加入要求對方銀行鑒別真偽的字句。 　　(二)如果確認的目的是要求當地銀行對保函承擔實際付款責任，可： 　　1．將要求受益人本地銀行確認的做法改為由當地銀行轉開；或 　　2．在對受益人本地銀行的指示中要求其確認而不加其他限制性文字。 　?第四十條　轉開保函應選擇與我行有代理行關系的國外銀行，并執行我行有關代理行的規定。 　?第四十一條　應避免選擇其格式要求或標準格式中對反擔保人、申請人有荷刻條件的銀行作為轉開行。 　?第四十二條　對轉開行的選擇應充分考慮轉開行自身的資信情況、經營作風、對我方態度以及與我行以往合作情況。 　?第四十三條　選擇轉開行應充分比較備選銀行收取費用的情況。 ?　　　　　　　　　第五章　保函的主要條款及掌握原則 第一節　保函的必要條款 　?第四十四條　債務人 　　(一)債務人指保函的申請人，即被擔保人；但申請人作為債務人不影響我行承擔的連帶性付款責任。 　　(二)在本規定下保函中，我行應盡量避免承擔連帶性付款責任。 　?第四十五條　擔保人 　　(一)本規定項下保函中，擔保人特指我行。 　　(二)保函中規定我行作為債務人時，可不必出現擔保人條款或字樣，且不影響我行作為擔保人的權利及義務。 　　(三)我行可與其他機構共同簽署保函從而成為共同擔保人，但必須明確各自的保證范圍、方式及相應單據。 　?第四十六條　受益人 　　(一)保函的受益人必須明確、確定，地址必須詳細；保函的受益人不可更改，不得使保函具有可轉讓性。 　　(二)受益人提出的書面賠付請求是導致我行賠付的必要條件。 　　(三)對于承包工程項下保函應注意： 　　1．我行辦理由財團、銀行提供財力資助的工程項下的保函時，保函的受益人也只能是業主，在承包人違約的前提下只有業主能夠提出索賠； 　　2．在分包合同項下，分包商只承擔自己所分包的責任風險，受益人只能是總承包商而不能是業主。 　?第四十七條　開立保函依據的交易 　　(一)保函中應提及開立保函依據的基礎交易，應準確地引用有關合同號、協議號、招標號以及有關項目名稱。 　　(二)對基礎交易的提及與引述不影響我行作為擔保人僅基于保函的義務，也不影響申請人對我行承擔的義務。 　?第四十八條　保函金額 　　(一)保函中必須規定最大賠付金額。 　　(二)賠付金額必須明確、清楚，不能僅以基礎合同價額的百分比表示，應為一固定數值。賠付金額的大、小寫必須一致；固定金額與以基礎合同百分比表示的金額必須一致。 　　(三)保函金額條款應避免措辭不當，造成賠付責任實際超過保函的承保金額。 　　(四)任何形式的所謂“全部債務條款”或“金額保全條款”原則上均不能被接受，即我行只承擔根據最大金額及保函金額遞減條款規定的應賠付金額。除此之外的任何債務、費用(如管理費、代理費、手續費、承擔費、雜費、訴訟費等)，我行均不承擔。 　　(五)保函中必須列明賠付所用貨幣名稱。 　　(六)若申請保函金額占基礎合同金額比例過高、明顯不合理或不符合國家有關規定，應建議申請人修改，調整保函金額。 　?第四十九條　保函失效日期及／或失效事件 　　(一)保函中必須規定明確的失效日期或失效事件。失效事件必須以單據形式表示。 　　(二)任何形式的“延續擔保”或有類似含義的條款均不得接受，即任何事件的發生均不應導致我行保函效期的延后。 　　(三)任何形式的保函效期自動延展條款均不被接受。確因需要在某一時間對某一商業活動繼續提供擔保，按重新開立保函的原則審查合格后予以延展。 　　(四)保函應注明“保函到期自動失效并退我行注銷，此時，繼續保留保函正本及任何修改的行為并不能使受益人得到在保函項下繼續享有索賠的權利。” 　?第五十條　要求付款的條件 　　(一)任何賠付要求只有在失效日期之前、或失效事件成立后但在失效日期之前送達我行方為有效。 　　(二)賠付條件必須為單據化條件。 　　(三)憑以付款的單據必須為條件化單據，即此單據必須對受益人的索賠行為產生先決條件的約束，能夠客觀、真實地體現基礎合同的履行情況，而不是能夠由受益人任意簽發的單據。應爭取由具有權威性的第三方機構出具此類單據。 　　(四)在受益人較難提供能夠客觀反映基礎合同執行情況的單據時，可將申請人提供某種相反情況的證明材料為不付款條件。 　　(五)保函可以法院判決結果為付款條件。 　　(六)保函條款中應根據基礎合同加列不可抗力條款。 　　(七)保函中應規定，在受益人的書面索賠中，必須敘述申請人的違約事實或受益人完成合同的事實，應爭取由申請人與受益人共同簽字出具此類文件。 　　(八)保函中應規定受益人為索賠書面通知的唯一有權簽字人。 　　(九)保函中應規定受益人正式發出索賠通知與我行賠付之間有一定的時間間隔。 第二節　保函的附加條款 　?第五十一條　保函的生效條款 　　(一)保函中應盡可能加列生效條款，以明確我行作為擔保人的責任起訖時間，應規定某種單據或書面文件提交時，或在擔保銀行作出明確表示后，保函方可生效。 　　(二)保函中未列明生效時間或生效事件，即意味保函自開出之日生效。 　　(三)保函生效時間應適當，不應早于基礎合同生效時間，并確保受益人履行相應義務后才可獲得求償權。 　?第五十二條　保函金額遞減條款 　　根據基礎交易的性質及交易方式，保函中應盡可能規定金額遞減條款，即在規定的某一日期或某些日期，或交給我行某些符合保函規定意圖的文件時，擔保金額按一定數額，或按可確定的數額減少。 　?第五十三條　稅收條款 　　(一)我行保函條款應不涉及基礎合同所表示的商業行為及擔保本身以外的任何商業活動的稅收問題。 　　(二)我行不承擔任何境外的稅費。 　　(三)境內稅收、費用按我國法律規定應由外方繳納的，不能在條款中規定由我行承擔。 　?第五十四條　適用法律及司法管轄權 　　(一)我行開立的保函原則上不規定適用法律及司法管轄條款。 　　(二)保函格式要求、且申請人同意的情況下，保函可適用受益人所在國或第三國法律，或由受益人所在國或第三國訴訟管轄，但在申請書中應列明，由此產生的后果由申請人承擔。 　　(三)由于某些國家法律規定，保函到期后受益人仍可保留保函項下索賠權，應避免接受以這些國家法律為準的條款。 　?第五十五條　保函的擔保責任不變條款 　　(一)保函中可以規定我行作為擔保人的職責可不受基礎合同本身之效力的影響，但申請人必須書面明確承諾由此產生的一切風險由申請人承擔。 　　(二)我行在處理類似的擔保責任不變條款時，應高度警惕其高風險性。 　?第五十六條　保函的轉讓與權益讓渡 　　(一)我行不開立可轉讓保函，保函中也不應出現類似可轉讓的條款。 　　(二)保函的不可轉讓、不可議付應盡可能以條款形式明確，信用類保函必須列明保函不可轉讓。 　　(三)保函的不可轉讓不影響保函權益的讓渡。保函權益的可讓渡可以條款形式明確。我行辦理保函權益的讓渡應根據國際慣例。 　?第五十七條　保函的保兌 　　(一)我行原則上不接受保兌條款，除非受益人所在地法律要求必須由當地銀行保兌。 　　(二)任何銀行加具暗保并不影響我行在保函項下擁有的權利和義務。 　?第五十八條　保函的利息條款 　　(一)我行保函中一般不應接受額外的利息條款，即受益人一旦提出索賠，我行將額外支付從某日開始直至實際付款日的利息。 　　(二)對于延期付款保函、預付款保函等付款類保函中合理的利息支付條款，在明確申請人的付款義務及反擔保措施后，方可接受。 　?第五十九條　鑒定條款 　　(一)為防止保函被他人非法主張而造成申請人的正當權益遭受損害，并避免我行因無法核實受益人的索賠文件是否確系該受益人出具而陷入被動境地，保函中應爭取加列鑒定條款。 　　(二)條款內容可為“為了鑒定的目的，你方的索賠要求須經某銀行證實其簽字后轉交我行，或由該行以加押電傳證實后方可受理”的字樣。 　?第六十條　責任承諾條款 　　(一)保函中應盡量加列第二性付款責任條款，即只有在申請人拒絕付款的前提下，銀行才負擔保函項下的支付責任。 　　(二)保函中應盡量避免直接加列連帶性付款責任承諾條款。 第三節　其他條款 　?第六十一條　基礎合同的修改、變更與無效 　　(一)如保函中不做特殊規定，應認為我行基于保函作為擔保人的義務不受基礎合同的修改、變更與無效的影響；保函申請書中應明確無論基礎合同是否有效，一旦發生賠付，申請人均必須償付我行。 　　(二)如果基礎合同的修改、變更與無效導致保函失效，保函中應明確規定失效條款以及相應的書面文件。 　?第六十二條　代位求償權 　　(一)根據基礎合同及基礎交易的不同，應在保函中加入代位求償權條款，即一旦我行對外賠付，我行即取得受益人及其他被賠付人對申請人的債權及對擔保物的請求權。 　　(二)保函中出現代位求償權條款，則保函申請書及基礎合同、其他有關文件中也應有相應條款。 ?　　　　　第六章　貿易合同項下保函條款及條件的掌握 第一節　投標保函 　?第六十三條　投標保函的金額一般應為賣方報價金額的1％到5％。如無特殊情況，不應開立擔保額為5％以上的投標保函。 　?第六十四條　對于投標保函應重點審查效期。保函的效期應按招標邀請文件中所規定的尺度掌握，或按賣方報價效期的長短來推算。不應使保函具有無效期的性質。 第二節　履約保函 　?第六十五條　履約保函的金額一般應為合同總金額的5％至10％，如無特殊情況，不應開立擔保額為10％以上的履約保函。 　?第六十六條　履約保函應重點審查保函效期。 　　(一)履約保函中應有類似“此保函從收到買方所開立、為賣方所能接受的信用證之日起生效”的生效條款。 　　(二)本保函項下“履約”的標志為提交了合乎約定的提單等物權憑證或其他有效單據，因而保函的效期應以發貨交單為基準確定。 　　(三)保函效期不可規定為貨到日后若干時間終止，可規定為： 　　1．在賣方發貨后保函即失效； 　　2．在賣方發貨后合理時間后保函終止。 　?第六十七條　本保函項下，我行作為擔保人的責任僅限于按保函條款支付賠款，而不負責安排履約。 第三節　定金保函(退款保函、預付款保函) 　?第六十八條　定金保函的賠付金額應規定為： 　　(一)與買方或業主預付金額等值的款項； 　　(二)相當于合約尚未履行部分相應比例的預付金； 　　(三)上述款項加上支付預付金至退款期間的合理利息。 　?第六十九條　辦理本保函業務，應仔細界定保函中定金與預付款的差別，從而正確決定索賠條件。 　?第七十條　本保函項下索賠條件可規定，受益人未履行某種義務(如申請人未在規定時間內收到受益人開出的申請人可以接受的信用證)可導致我行不承擔付款責任。 　?第七十一條　本保函中必須列明生效條款，保證申請人收妥定金后保函方能生效。 　?第七十二條　本保函的開具應重點審查金額遞減條款，特別是基礎合同為分期裝運合同時。 　?第七十三條　本保函的開具應考慮保函本身的開具時間。對于以信用證為結算方式的合同： 　　(一)定金在信用證外以匯款方式收取，可按正常程序辦理； 　　(二)買方開立的信用證金額為合同總價的100％，規定定金須在信用證下提取，則我行應在保函申請人收到信用證后再行出具相應保函，從而取得定金。 第四節　質量保函 　?第七十四條　質量保函的金額一般應為合同總價的5％至10％。 　?第七十五條　質量保函的審查重點在于索賠條款，索賠條件不應是無條件的，應以一個公正的、為買賣雙方所能接受的第三者或第三方檢驗機構出具的質量證明作為買方索賠和我行理賠的依據： 　　(一)要求保函的受益人在提出索賠時隨附第三國檢驗機構所出具的質量證明作為索賠憑證； 　　(二)以買賣雙方認可的仲裁機構所簽發的仲裁書作為索賠依據。 第五節　付款保函 　?第七十六條　接到付款保函開立申請，必須首先區分我行承擔的責任為第一性付款責任抑或第二性付款責任。 　?第七十七條　對于第一性付款責任保函，應將正本裝運提單定為受益人向我行索取貨款所應提交的單據之一。 　?第七十八條　開立付款保函應注意保函的效期與合同規定的裝運截止日期之間的相互銜接。 第六節　延期付款保函 　?第七十九條　延期付款保函屬于廣義的付款保函，應遵守有關付款保函的業務原則。 　?第八十條　辦理延期付款保函業務，應注意對于需要匯票的延付保函與不需要匯票的延付保函的不同處理方式。 　?第八十一條　保函中應有具體的付款到期日或者可依憑來確定具體到期日的其他書面文件的規定： 　　(一)在合同已規定有具體的付款到期日的情況下，將合同中所擬就的付款進度表作為保函的一個不可缺少的組成部分，以保函附件的形式載人延付保函中； 　　(二)對于難以確定貨物發運的確切日期的合同，可規定一個延付的期限： 　　1．在最后一次發運的提單日后若干時間到期付款； 　　2．以合同貨物總值發運至95％時的提單日為準，若干日后到期付款； 　　3．在匯票的出票日后若干時間到期付款。 第七節　提貨擔保(提單遺失保函) 　?第八十二條　我行原則上只為我行開出的信用證項下進口貨物提供提貨擔保。提貨擔保的保證金收取金額應大于貨值，一般應規定為貨值的150％至200％。 　?第八十三條　該保函效期一般為無限制，直至買方向受益人提示正本提單，因而保證措施應匹配。 　?第八十四條　應特別注意，在本擔保條件下提貨之后，信用證項下單據到后，即使單證不符，也難以對外拒付；因此必須完善手續，明確申請人承擔一切責任及后果。 ?　　　　　　 第七章　承包工程項下保函的條款及條件掌握 　?第八十五條　承包工程項目的金額及期限通常大于和長于貿易合同，承包工程項下的各類保函風險一般都要大于貿易項下的同類擔保，對此類保函的條款與條件應從嚴掌握。 第一節　投標保函 　?第八十六條　貿易合同項下投標保函的處理原則適用于本保函。 第二節　履約保函 　?第八十七條　本保函的審查重點在于保函效期的確定。一般應以合同中規定的建造工期(不包括維修期)加所預計的收取預付款及工程動員時間計算。 　?第八十八條　本保函效期的確定應參考基礎合同的支付方式、支付時間、是否有維修保函的開立以及是否有尾款的規定、是否包括保修期等因素考慮。 　?第八十九條　在保函索賠條件難于單據化的情況下，在開立保函時應嚴格審查申請人以往的履約情況、資金的抵押及反擔保等措施；不應僅以事實化條件補充保函條款或直接涉人基礎交易的糾紛。 　?第九十條　保函應有類似“此履約保函隨基礎合約的生效而自動生效”的生效條款。 第三節　預付款保函 　?第九十一條　本保函的開立必須注意基礎合約中預付款的返還方式，并據此訂立相應的減額條款。如果基礎合同規定預付款在全部工程完成之前扣返完畢，則保函金額也應在相應時間減額完畢。 　?第九十二條　原則上不應使用工程進度款的支付清單做為憑證辦理保函減額手續，以免因業主拖延支付造成保函金額不能夠合理遞減。 　?第九十三條　應以施工進度做為減額的條件，比如以項目監理工程師簽發的日工程對照表、或由承包方和業主會簽的工程量核對表及其他類似的文件來完成減額手續。 　?第九十四條　預付款保函金額的扣減還應考慮預留金的提取方式，不應因預留金的提取導致保函金額不能合理遞減。 第四節　維修保函 　?第九十五條　注意維修保函與履約保函在效期上的銜接，不應在履約保函已包括了維修期的情況下再行出具維修保函，導致對工程維修責任出現雙重擔保。 　?第九十六條　注意保函的開立時間，應在工程將施工完畢時出具。 　?第九十七條　注意必須使維修保函的文字及條款與項目的履約保函有所不同，明確擔保責任范圍只能是承包方在維修期內的合同義務，而不是整個合同的履約義務。 　?第九十八條　對于用來取代預留金的維修保函——預留金保函，應規定類似“此保函只有在承包方收到等同于本保函金額的預留金后才行生效”的生效條款。 　?第九十九條　對于一個工程的幾個分項目先后完工、但同時使用一個維修保函的情況下，應加列減額條款。 　?第一百條　為分包商提供擔保，應注明保函至分包工程的維修期終止時失效。 　?第一百零一條　對于分包工程，保函有關項目的描述應正確清楚。 第五節　臨時進口保函(海關保函、免稅保函) 　?第一百零二條　保函金額應與海關對臨時進口設備或進口材料課收的稅金相等。 　?第一百零三條　保函的效期應略長于施工期。 　?第一百零四條　保函的受益人應為工程所在國的海關。 　?第一百零五條　保函中應列明有關的工程項目名稱及保函所擔保的設備、材料等進口物資的用途，并說明進口物資的詳細內容、或聲明根據某清單所列明的物資提供擔保。 ?　　　　　　　　　　　 第八章　保函的修改 　?第一百零六條　申請人與受益人達成一致意見，可由申請人提出修改保函的申請。 　?第一百零七條　審核申請人的修改指示時，應掌握修改后的條款不與原保函的其他條款相抵觸。 　?第一百零八條　申請人的修改申請應注明原保函的編號、開立日期、金額以及要求修改的詳細條款和一切因修改而引起的責任條款，并附受益人要求或同意修改的書面材料。 　?第一百零九條　如修改的內容為增加擔保金額、延長效期或我行作為擔保人的權利、義務關系的其他變動，則一切修改手續視同新開保函辦理。 　?第一百一十條　如修改內容系減額或縮短保函效期，則必須要求受益人予以確認。 ?　　　　　　　　　　　　第九章　索償與賠付 　　第一百一十一條　受益人在保函有效期內將保函規定的有效索賠單據和／或書面文件送達我行，且單據和／或文件表面符合保函的索賠條款，即可認為索賠有效。 　　第一百一十二條　對外賠付時，必須注意應部分賠付還是全額賠付。 　　第一百一十三條　對外賠付前，應要求受益人或由受益人通過其往來銀行確認：在收到款項后，我行作為擔保銀行的責任相應遞減或保函自動失效，并要求受益人將保函退回我行注銷。 　　第一百一十四條　在接到索賠后應盡快通知申請人；并在對外賠付的同時盡快辦理申請人償付我行墊款的有關手續。 ?　　　　　　　　　　　　第十章　保函的撤銷 　　第一百一十五條　保函可因到期而撤銷，由受益人退回保函，并辦理注銷。 　　第一百一十六條　保函也可由申請人提出、受益人確認而撤銷。在到期前注銷可如下辦理： 　　(一)要求受益人將保函正本退回； 　　(二)由受益人簽署文件，明確放棄保函項下的一切權利。 ?　　　　　　　　　第十一章　保函的后期管理 第一節　項目監督 　　第一百一十七條　在保函有效期內，應與申請人保持密切聯系，深入企業調查研究，掌握保函項下企業有關商務合同／承包工程合同等的執行情況。 　　第一百一十八條　了解合同執行過程中的業已存在／可能發生的問題以及領導層人事變動等重大事件，發現問題及時研究、上報，盡快解決。 第二節　財務監督 　　第一百一十九條　應要求申請人及時提供各種財務報表，定期進行各種財務分析，準確掌握企業的基本財務狀況。 　?第一百二十條　及時協助、督促企業履行有關合同。 第三節　檔案管理 　　第一百二十一條　每筆保函業務的相關資料，均應整理后立案保管。 　　第一百二十二條　保函檔案不得提供給與該業務無關人員閱讀、記錄、復印，嚴格遵守代客保密制度，不得向外泄漏業務秘密。 第四節　保函余額管理 　　第一百二十三條　各分行在開立保函后應及時列賬，將我行保函項下的或有負債正確反映在資產負債表及相關財務報表中。 　　第一百二十四條　我行根據資產負債表及相關財務報表對保函業務實行余額指標管理。 ?　　　　　　　　第十二章　為國外銀行同業轉開保函 第一節　對反擔保行的審查 　　第一百二十五條　我行只為資信可靠、能夠按國際慣例處理業務、與我行有代理行關系的國外銀行轉開保函。 　　第一百二十六條　為國外銀行轉開保函，視為我行對國外銀行的信用授予，執行我行對國外銀行授信的有關制度。 第二節　對反擔保函的審查 　　第一百二十七條　擔保書中責任條款必須保證反擔保行對我行有明確的付款責任。 　　第一百二十八條　應將反擔保書中的有關因素與國外銀行委托我行轉開保函的要素對照審查。反擔保函中的責任允諾及范圍不可小于我行作為擔保人承擔的責任范圍。 　　(一)保函金額與反擔保函金額應吻合，幣種應一致。 　　(二)保函與反擔保效期應銜接，反擔保效期應長于我行開立的保函效期，或在反擔保函中于保函效期之后加列索賠期。 　　(三)如果反擔保函中有生效條款、減額條款等，保函中也應有相應條款。 　　(四)反擔保函中文字應含義明確、文字通順，不應有前后矛盾或難以理解的條款。 第三節　索賠條件的審查 　　第一百二十九條　我行受托出具保函項下對反擔保行的索賠要求，不需在實際支付之后作出。反擔保函中必須規定我行收到受益人的索賠文件后即可向反擔保行提出索賠，以免我行墊付資金。 　?第一百三十條　反擔保函應明確允許我行電索。 　　第一百三十一條　反擔保函必須明確我行獲得的賠付金免除一切稅收、費用或其他抵扣。 　　第一百三十二條　反擔保書中應盡量加列賠付利息的條款。 　　第一百三十三條　轉開保函時可規定將賠付款暫時撥入以受益人為抬頭的臨時賬戶中予以凍結，待國外反擔保行實際償付后予以解凍。 第四節　對適用法律條款的審查 　　第一百三十四條　不應接受明確以反擔保人所在地法律為準的條款。 　　第一百三十五條　對于轉開保函中未明確適用法律，我行應主動去電要求適用我國法律或其他我行比較了解的第三國法律。 ?　　　　　　　　　　　 第十三章　附則 　　第一百三十六條　本規定由總行制訂、修改，由總行國際結算管理部門解釋。 　　第一百三十七條　本規定自下發之日起執行。