中國人民建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)《建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥辦法》的通知[失效]

來源: 律霸小編整理 · 2021-01-21 · 285人看過
注:本篇法規(guī)已被《中國人民建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)的通知》(發(fā)布日期:1990年11月14日 實施日期:1991年1月1日)廢止 中國人民建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā) 《建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥辦法》的通知 (建總計字第217號 1986年11月4日) 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行,計劃單列市分行:   為了適應(yīng)金融體制改革,加強業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥工作,總行對現(xiàn)進的業(yè)務(wù)資金調(diào)撥試行辦法作了修改,現(xiàn)將修改后的《建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥辦法》(簡稱新辦法)印發(fā)你行,并將有關(guān)問題通知如下:   一、銀行是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè),業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥工作是一項重要工作,各級行必須加強領(lǐng)導(dǎo),并建立健全機構(gòu),配備業(yè)務(wù)熟責(zé)任心強的干部,做好這項工作。   二、各級行要組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)新辦法,應(yīng)做到:掌握業(yè)務(wù)資金管理的各項原則和要求,熟悉資金調(diào)撥的各項規(guī)定,懂得與資金調(diào)撥有關(guān)的會計、信貸業(yè)務(wù)知識,及時、準(zhǔn)確報送業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃。   三、新辦法對橫向調(diào)撥資金作了規(guī)定,但有的行在此之前,已實行了橫調(diào),并有一套辦法,也可沿用自行規(guī)定的橫向調(diào)撥辦法。   附件: 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥辦法 第一章 總則   第一條 為了適應(yīng)金融體制改革,管好用活資金,保證計劃內(nèi)的資金供應(yīng),必須加強資金調(diào)度工作,并發(fā)揮業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)度工作在宏觀控制、微觀搞活,提高建設(shè)銀行資金效益中的作用,特制定本辦法。   第二條 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金管理的范圍包括財政資金、信貸資金、聯(lián)行清算資金及其他資金。   第三條 業(yè)務(wù)資金實行分別管理、統(tǒng)籌調(diào)度、相互融通的原則。分別管理,即財政資金與信貸資金要分開渠道進行管理;統(tǒng)籌調(diào)度,即對各渠道的資金作為業(yè)務(wù)資金,平時可以統(tǒng)籌調(diào)度,保證各項支出需要;相互融通,即按照先系統(tǒng)內(nèi)后系統(tǒng)外、先本地區(qū)后外省市的原則,在建行系統(tǒng)內(nèi),行與行之間可以相互融通資金,在建行系統(tǒng)外,可以同人民銀行、其他專業(yè)銀行或金融組織相互融通資金。 第二章 資金管理的原則和要求   第四條 預(yù)算資金實行先撥后用、存大于支的原則。承辦財政撥、貸款的行,必須按照預(yù)算安排的撥、貸款計劃和用款進度,及時向同級財政部門領(lǐng)取資金(基金);預(yù)算撥、貸款支出,應(yīng)控制在財政撥存資金的范圍內(nèi),不得擠占銀行資金。   第五條 信貸資金實行計劃管理差額控制的原則。信貸計劃確定的存、借差額度是平衡信貸資金的依據(jù),存差行按規(guī)定上交存差,為了簡化手續(xù)和減少在途資金,存差資金的上交采取從調(diào)撥業(yè)務(wù)資金中抵扣的辦法;借差行由上級行撥補借差或根據(jù)上級行下達(dá)的借款額度通知向同級人民銀行借款。   第六條 各項委托貸款基金實行先存后貸、以存定貸的原則。委托貸款基金必須按計劃存入銀行后,才能發(fā)放貸款。下達(dá)貸款指標(biāo),必須控制在委托貸款基金范圍內(nèi)。   第七條 自有資金是我行的業(yè)務(wù)經(jīng)營資金。這項資金分別存入各行帳戶后,實行只進不出的原則。即自有資金帳戶余額不得自行沖減。特殊情況必須沖減時,應(yīng)按照管理權(quán)限,分別報總、分行按規(guī)定審批。   第八條 業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金由總行統(tǒng)一向人民銀行借入,按照業(yè)務(wù)量的大小、營業(yè)機構(gòu)的多少和交通通訊條件等,核定給各分行,由分行逐級分配給基層行周轉(zhuǎn)使用。此項資金年終必須全額保留,不得用于擴大貸款規(guī)模。   第九條 聯(lián)行往來匯差資金屬于清算資金,通過上級行調(diào)度抵補。即聯(lián)行往、來帳軋差為付方余額由上級行通過調(diào)撥資金補還,聯(lián)行往、來帳軋差為收方余額由上級行在調(diào)撥資金中抵扣,年終根據(jù)會計決算數(shù)字進行清算。 第三章 業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥   第十條 建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金調(diào)撥實行“劃分范圍,分級負(fù)責(zé),靈活調(diào)度,及時供應(yīng)”的原則。   劃分范圍。根據(jù)資金的性質(zhì)和管理權(quán)限,劃分總、分行的業(yè)務(wù)資金供應(yīng)范圍。總行供應(yīng)資金的范圍是:   1.中央財政安排預(yù)算資金。包括中央預(yù)算撥款、中央預(yù)算基建貸款、中央基建設(shè)備儲備貸款等資金。   2.總行供應(yīng)的其他資金。包括中央基建臨時貸款、清理拖欠設(shè)備貸款、煤代油基建貸款、中央委托貸款(不包括國際經(jīng)濟合作基金的委托貸款)等資金。   分行及分行以下行處供應(yīng)資金的范圍,由分行決定。   分級負(fù)責(zé)。各級行在劃分的資金供應(yīng)范圍內(nèi),分級負(fù)責(zé)轄內(nèi)的資金籌措和調(diào)度。   靈活調(diào)度。根據(jù)轄內(nèi)各行資金余缺的情況、認(rèn)真匡算支出,準(zhǔn)備資金,及時供應(yīng)。   第十一條 業(yè)務(wù)資金實行計劃調(diào)撥。即由下而上逐級編制業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃,報上級行審定后調(diào)撥。各級行在編制業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃時,要組織有關(guān)部門在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,根據(jù)所經(jīng)辦的撥、貸款任務(wù),結(jié)合用款進度,預(yù)測支出和本行資金的增減情況,確定上交或請領(lǐng)資金計劃,既要保證用款的需要又要防止資金積壓。   第十二條 業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃(附一)由各級行按旬編報。上級行收到調(diào)撥計劃后進行審查和綜合平衡,按旬調(diào)撥資金。總行對分行采取“先預(yù)撥后補發(fā)”的辦法,即上半旬的資金按上一旬的實撥數(shù)折半,于每旬第一日預(yù)撥;下半旬的資金,根據(jù)分行報來的調(diào)撥計劃經(jīng)審核平衡后,于旬中補撥。如因支出數(shù)或聯(lián)行代付款項預(yù)計不足,發(fā)生資金臨時不敷周轉(zhuǎn)時,可電報總行申請臨時調(diào)撥。如資金多余不需預(yù)撥或要求少預(yù)撥的應(yīng)及時電告總行。   第十三條 為了加速資金周轉(zhuǎn),減少資金在途,有條件的分行,在轄內(nèi)(省、地轄內(nèi))行與行之間可以橫向調(diào)撥,即根據(jù)上級行通知,由調(diào)出行將資金直接匯入調(diào)入行,調(diào)出行減少上級行的調(diào)入資金數(shù),調(diào)入行相應(yīng)增加上級行的調(diào)入資金數(shù)。調(diào)出行在匯出資金后,填制“建設(shè)銀行橫調(diào)資金匯出報單”(附二)報上級行計劃部門,經(jīng)審查蓋章后轉(zhuǎn)會計部門辦理轉(zhuǎn)帳。并以調(diào)出行匯出日為記息日。具體辦法由各分行自行確定。總行不辦理橫向調(diào)撥。   第十四條 各行在資金調(diào)撥過程中臨時發(fā)生資金不足或者緊急付款需要可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行臨時借款,或向其他專業(yè)銀行短期拆借。由于季節(jié)性存款下降,貸款上升造成的資金短缺,各分行既可以向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請臨時借款,也可以書面(或電報)向總行申請一至三個月的臨時借款。   此項借款最長期限為三個月,應(yīng)單獨匯撥,單獨記帳。   總行的臨時借款必須按期歸還,為了減少在途資金,到期的臨時借款能用抵扣(或分次抵扣)業(yè)務(wù)資金方式歸還的,應(yīng)提前十天向上級行申請帳戶,不能抵扣的部分,應(yīng)通過人民銀行匯還。   第十五條 根據(jù)各行資金頭寸情況,上級行有權(quán)調(diào)用下級行的多余資金,下級行根據(jù)上級行的交款通知,必須將多余資金按期匯交上級行。   第十六條 業(yè)務(wù)資金、臨時借款、周轉(zhuǎn)金等戶資金相互對轉(zhuǎn),或調(diào)撥資金科目與其他資金科目相互對轉(zhuǎn)時,由上級行計劃部門填制轉(zhuǎn)戶通知單(附三)一式六聯(lián),兩聯(lián)計劃部門自留,兩聯(lián)送本行財會部門,兩聯(lián)寄下級行計劃部門(其中一聯(lián)轉(zhuǎn)會計部門),分別據(jù)以按規(guī)定日期轉(zhuǎn)帳。   第十七條 上、下級行的調(diào)撥資金戶余額,應(yīng)按旬核對。上級行收到下級行的調(diào)撥計劃時,對“上旬止已調(diào)資金”數(shù)進行核對,如有不符,及時查對清楚。 第四章 資金清算及利息結(jié)算   第十八條 總行對分行的調(diào)撥資金清算,按年度由上而下進行。清算范圍包括:中央基本建設(shè)、地質(zhì)勘探撥款支出和聯(lián)行匯差資金。   清算要求是:   1.上、下級行的清算必須在同一個月份內(nèi)完成,不得跨月,以保證全行匯總報表數(shù)字完整。   2.總行編妥會計決算后,填制“調(diào)撥資金清算通知單”(附五)一式二份寄分行據(jù)以轉(zhuǎn)帳。   3.貸款資金不必辦理清算。   4.地方基本建設(shè)、地質(zhì)勘探撥款支出的清算,可比照上述要求辦理。   第十九條 調(diào)撥資金利息實行按旬由下而上逐級結(jié)算。結(jié)算方法如下:   1.業(yè)務(wù)資金調(diào)撥中屬于上級行供應(yīng)資金范圍內(nèi)的部分不計息,多撥(包括撥補借差資金)減少撥(包括上交存差資金),由占用方按月利率5.4‰付給被占用方。   2.每年分四期結(jié)算:即上年的十二月至本年二月,三月至五月,六月至八月,九月至十一月。   3.總、分行之間的調(diào)撥資金利息結(jié)算,由分行根據(jù)經(jīng)辦行上報的按月分旬(根據(jù)帳面數(shù)填制)“調(diào)撥資金占用額及利息計算表”(附四)及聯(lián)行劃款憑證匯總上報(上劃)總行。分行上報(上劃)時間為三、六、九、十二月20日之前。   4.總行核給各分行的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,按月利率4.8‰計息,與占用資金利息一并上劃。   5.總行收到分行寄來結(jié)算利息的聯(lián)行劃款憑證和“調(diào)撥資金占用額計算表”應(yīng)先行記帳,然后根據(jù)資金平衡表及有關(guān)資料進行審核。如有不符,由總行辦理調(diào)整利息手續(xù),并通知分行調(diào)帳。   6.分行對所屬行的利息結(jié)算方法,由分行規(guī)定,但必須在季度終了前逐級辦理完畢,以便全面反映各行的財務(wù)成果。   第二十條 臨時借款由借出行按日數(shù)和積數(shù)計息。結(jié)息方法按建設(shè)銀行會計核算規(guī)定辦理。臨時借款實行差別利率,貸款期限在二十天以內(nèi)的(含二十天)利率為月息5.4‰;二十天以上至三個月以內(nèi)(含三個月)利率為月息5.7‰。臨時借款經(jīng)上級行批準(zhǔn)展期的,仍按原期限利率計息;未經(jīng)上級行批準(zhǔn),逾期不還的,逾期部分按日息萬分之三計收罰息。 第五章 業(yè)務(wù)資金管理和調(diào)撥工作的組織   第二十一條 業(yè)務(wù)資金是銀行經(jīng)營的命脈,資金管理和調(diào)撥是一項重要工作,各級行必須加強領(lǐng)導(dǎo),分行以下要成立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組,由一位行長分管,其成員由各有關(guān)業(yè)務(wù)處室領(lǐng)導(dǎo)組成,在各有關(guān)業(yè)務(wù)部門密切配合下,共同做好資金管理和調(diào)撥工作,搞好資金收支匡算,預(yù)測資金變化趨勢,積極組織資金,平衡資金余缺,提高資金利用率。   第二十二條 資金管理和調(diào)撥工作要設(shè)置相應(yīng)的機構(gòu)辦理。總行在計劃部設(shè)資金處;各分行設(shè)資金科,配置3至5人;地、市中心支行配備1至2名專職資金管理調(diào)撥人員,縣級行可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小配備專(兼)職人員辦理。   第二十三條 各級行的資金管理部門,應(yīng)按業(yè)務(wù)資金管理的原則和要求開展工作;根據(jù)會計部門和撥、貸款、建經(jīng)等業(yè)務(wù)部門所提供的情況、資料,負(fù)責(zé)審查、匯總、編報業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃,監(jiān)測和分析資金動態(tài),掌握資金余缺,調(diào)度平衡資金,并向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供資金信息,報告資金管理和調(diào)撥情況,及時提出改進工作的建議和措施。   第二十四條 會計部門要及時向資金管理部門提供資金平衡表、貸款月報、會計電旬報等有關(guān)資料以及業(yè)務(wù)資金收帳通知,并根據(jù)計劃部門調(diào)撥資金、臨時借款、轉(zhuǎn)戶等通知單,辦理匯(借)款、轉(zhuǎn)戶、記帳等手續(xù),并負(fù)責(zé)調(diào)撥資金的清算和利息結(jié)算等工作。   第二十五條 管轄行的撥貸款、建經(jīng)部門,要根據(jù)資金管理和調(diào)度的需要,負(fù)責(zé)提供投資計劃,撥款限額、貸款指標(biāo)的下達(dá)情況,貸款發(fā)放回收及大額存款、用款信息等。經(jīng)辦行的撥貸款、建經(jīng)等部門要在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制按月分旬的用款計劃。   第二十六條 要加強業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃編報和資金營運情況的考核,定期評比通報,考核內(nèi)容和方法由各分行確定。   第二十七條 管轄行的資金管理部門要深入基層調(diào)查研究,總結(jié)和交流經(jīng)驗,并經(jīng)常進行業(yè)務(wù)技術(shù)輔導(dǎo),督促和檢查工作,幫助轄內(nèi)行提高工作水平。 第六章 附則   第二十八條 本辦法自1987年1月1日起實行。以前頒發(fā)的資金管理和調(diào)撥辦法與本辦法有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。   第二十九條 各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行,可結(jié)合本地具體情況制定補充辦法和實施細(xì)則,并報總行備案。   第三十條 本辦法解釋修訂權(quán)屬總行。執(zhí)行中遇到的問題應(yīng)及時向總行反映。   附一:中國人民建設(shè)銀行業(yè)務(wù)資金調(diào)撥計劃表(代電報底稿)(略)   附二:建設(shè)銀行橫調(diào)資金匯出報單(略)

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