（2001年5月16日　農發行字[2001]78號） 中國農業發展銀行各省。自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　現將《中國農業發展銀行棉花購銷貸款管理辦法（試行）》印發給你們，請認真遵照執行。執行中的情況和問題，請及時上報總行。 附：　　　　 中國農業發展銀行棉花購銷貸款管理辦法(試行) 第一章　總則 　　第一條　為加強棉花購銷貸款管理，維護借貸雙方的合法權益，實現棉花購銷貸款良性循環，根據國務院關于棉花流通體制改革和收購資金管理有關政策規定，以及國家經濟、金融法規制定本辦法。 　　第二條　棉花購銷貸款是指中國農業發展銀行（以下簡稱農發行）對符合貸款條件的企業（以下簡稱借款人）從事棉花收購、調銷、進出口等業務發放的貸款。 　　第三條　棉花購銷貸款管理的基本原則：堅持執行國家政策、法規；堅持區別對待、擇優扶待；堅持封閉管理，防范貸款風險。 　　第四條　本辦法適用于各級農發行（包括代理行）對棉花購銷貸款的管理。 第二章　貸款對象和條件 　　第五條　貸款對象。是指經政府有關部門批準的、具有專門從事棉花收購（含初加工）、調銷、進出口業務資格和能力的供銷社棉花企業、農業部門所屬的良種棉加工廠和上述企業控股的股份制企業以及國務院確定的其他棉花企業。 　　第六條　貸款條件。借款人申請棉花收購貸款，應具備下列條件： 　　（一）借款人必須具備符合法律。國家行政法現規定的具有企業法人資格、實行獨立核算并有工商行政管理部門頒發的營業執照等企業設立的基本條件。 　　（二）借款人必須且只能在農發行開立基本存款賬戶，并在基本存款賬戶下開立收購資金存款戶、企業財務資金存款戶、企業應付利息存款戶。在其他行開立輔助賬戶，必須經農發行同意和中國人民銀行批準。 　　（三）借款人必須認真執行國家頒布的會計、統計法規，并按要求向農發行報送真實、準確、完整的業務、統計、會計報表及相關資料，接受農發行的信貸監管。 　　（四）借款人必須有一定數量的自有資金。 　　（五）借款人必須認真執行國家有關棉花政策，恪守信用。 　　第七條　借款人申請棉花調銷貸款，還應具備以下條件： 　　（一）具有合法、可行的購買和銷售合同。 　　（二）接受并遵守農發行規定的結算方式。 　　（三）良好的信用記錄。 　　（四）辦理合法擔保。 第三章　貸款期限、利率及貸款方式 　　第八條　棉花收購貸款用于解決借款人從事棉花收購的合理資金需要，包括收購籽（皮）棉價款、棉副產品價款和收購直接費用。貸款期限原則上根據棉花的正常經營周期確定，一般為6個月。 　　第九條　棉花調銷貸款用于解決借款人調入棉花的合理資金需要。貸款期限原則上根據棉花調銷合同約定的時間確定，一般不超過3個月。 　　第十條　貸款展期。 　　（一）借款人不能按期歸還棉花購銷貸款時，應在貸款到期10天前向開戶行書面申請展期，并提出貸款展期時間和還款計劃。 　　（二）棉花調銷貸款原則上不展期。 　　（三）棉花收購貸款到期，但借款人能提供棉花尚未銷售的正當理由，開戶行可最多辦理一次展期，但不得超過原借款合同確定的貸款期限；對已經銷售而貨款在正常結算期內尚未回籠歸行，貸款到期，開戶行可根據正常結算期辦理展期。 　　（四）借款人未申請展期，或貸款展期不符合本條三、四款規定的，開戶行不得予以展期。尚未歸還的貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款科目。 　　（五）棉花購銷貸款到期前，開戶行要提前20天向借款人發出《到（逾）期貸款通知書》；對逾期貸款要及時向借款人發出《貸撥款催收通知書》。 　　第十一條　貸款利率。棉花購銷貸款利率和利息計收，按中國人民銀行統一規定和總行有關規定執行。 　　第十二條　除國務院外，任何單位和個人無權對棉花購銷貸款停息、減息或免息。 　　第十三條　貸款方式。棉花購銷貸款根據企業信用等級狀況采取信用貸款或擔保貸款方式。 第四章　貸款的受理、審批、發放和收回 　　第十四條　借款人申請棉花購銷貸款須向開戶行提交《借款申請書》和農發行要求的相關材料。 　　第十五條　貸款受理。開戶行收到借款人申請后，應及時確定調查人員對借款人的貸款條件、擔保情況、經營管理、效益及資信等情況進行貸前調查。貸款調查人對借款人提交的貸款所需各項資料的真實性、完整性和合法性負責。貸款調查人完成貸前調查后，要提出上報貸款審查人審查的書面意見。 　　第十六條　貸款審查。貸款調查人上報貸款調查意見后，開戶行應及時確定審查人員對貸款調查人提供的各項資料和受理意見進行審查核實，并對是否貸款。貸款額度、貸款期限、貸款利率以及貸款方式等提出書面意見。 　　第十七條　貸款審批。 　　（一）各級行要完善貸款審批制度，明確審批權限，嚴格按照審批程序審批貸款； 　　（二）貸款審批人應對貸款審查人提出的貸款審查意見及時進行審定，嚴格按照貸款的審批權限辦理審批手續。 　　（三）棉花購銷貨款的具體審批權限由省級分行結合當地實際確定。 　　第十八條　簽訂借款合同。經審查批準的貸款，開戶行應及時與借款人簽訂借款合同。借款合同必須明確借款種類、用途、金額、利率、期限、借貸雙方的責任、借款人還款計劃以及雙方認為需要約定的其他事項等。 　　第十九條　貸款發放。 　　（一）棉花收購貸款的發放。根據棉花收購計劃核批貸款額度，實行一次審批，按報賬制分次發放。 　　（二）棉花調銷貸款發放。依據企業合法有效的購進和銷售合同，按調入進度分批發放貸款。 　　第二十條　貸款收回。銷售收入回籠歸行后，要按規定順序及時進行分解： 　　（一）按規定預提稅款。 　　（二）收回該批棉花占用的貸款本金和利息。 　　（三）按協議收回陳欠貸款本金和利息。 　　（四）剩余部分轉入企業財務資金存款戶。 第五章　貸款的監督檢查 　　第二十一條　各級行要加強棉花購銷貸款的監督檢查，及時、準確反映資金運用和庫存情況，采取有效措施，保證棉花購銷貸款封閉運行，良性循環。 　　第二十二條　收購（含調入）環節監督檢查。 　　（一）通過核打借款人棉花收購憑證，檢查收購資金存款、輔助存款賬戶以及庫存現金，查清收購資金使用是否合理，防止借款人擠占挪用收購資金；檢查監督借款人是否按合同規定的內容使用資金，通過核打棉花入庫憑證和臺賬檢查，核實調入棉花的數量、品級、價格是否與調入合同相符等。 　　（二）核查借款人棉花收購憑證與入庫憑證，保證收購的棉花完整入庫。 　　第二十三條　儲存環節的監督檢查。 　　（一）根據信貸管理臺賬，結合企業財務、統計、保管等各項數據，檢查賬賬、賬表、賬據、賬實、賬款是否相符。 　　（二）核實、清點棉花庫存，按皮棉、籽棉、棉籽、棉短絨、棉副產品分品種進行清點，并與保管員庫存明細賬全面核對，核準庫存，掌握漲庫或虧庫的原因，并及時調整有關賬務，保證賬實相符。 　　（三）檢查企業是否落實出庫報告制度。 　　（四）檢查包裝物、低值易耗品等是否有超儲或虛假現象。 　　（五）檢查庫存儲棉設施，督促企業安全儲棉。 　　第二十四條　銷售環節的監督檢查。 　　（一）監督檢查借款人執行棉花銷售報告制度情況，檢查棉花銷售合同和出庫憑證，防止虛假銷售。 　　（二）監督檢查棉花銷售結算方式，做到錢貨兩清。 　　（三）監督檢查棉花銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人截留坐支，擠占挪用回籠資金。 　　（四）監督檢查借款人結算資金占用情況，逐筆查明超合理結算期應收賬款的成因，督促借款人逐筆限期收回。 第六章　貸款風險防范和管理 　　第二十五條　建立貸款風險監測體系。貸款風險監測實行貸款風險分類的會計核算管理與信貸臺賬監控管理相結合，實事求是地反映貸款的實際價值和風險程度。 　　第二十六條　按貸款風險分類的規定，將各類貸款分別納入相對應的期限分類貸款科目內核算，通過對貸款風險分類臺賬逐筆序時登記和會計核算，真實、全面、動態地反映貸款質量。 　　第二十七條　貸款風險分類認定表要按月上報，按季分析，對貸款風險分類；管理中的重大變化，及時報告上級行。 　　第二十八條　對已經形成的呆、壞賬貸款和利息，要嚴格按照《中國農業發展銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》管理與審批。 　　第二十九條　建立完善貸款風險補償機制。 　　（一）建立企業風險補償金制度。在企業有盈利的情況下，經與企業協商提取稅后利潤的一部分建立風險補償金。企業不能實現順價銷售或出現其他資金流失風險時，以風險基金彌補收貸收息的不足。 　　（二）完善保險補償機制。借款人收購、調入（含進口）的棉花必須參加保險；企業發生意外風險時，開戶行應積極幫助企業及時通過保險理賠減少貸款損失。 　　第三十條　建立健全貸款風險管理責任制。 　　（一）對增量貸款必須嚴格按崗位落實風險管理責任，并實行責任追究。 　　（二）對政策性財務掛賬，要嚴格按國家的有關政策、規定處理；對經營性財務掛賬占用貸款，要督促企業制定逐年消化計劃，用經營利潤或其他收入彌補歸還。積極主動地與有關部門進行協調，落實消化經營虧損責任和保全措施。 　　（三）對存量貸款風險管理實行責任制考核，不良貸款要逐年下降，不斷優化貸款結構，提高貸款質量。 第七章　貸款基礎管理和責任制考核 　　第三十一條　基層行要建立聯庫責任制度。縣（市）支行要根據棉花企業庫（站）點多少，路程遠近合理安排棉花聯庫信貸員，落實聯庫責任。支行分管行長要履行聯庫管理責任，支行行長要加強對聯庫責任的監督檢查。 　　第三十二條　建立臺賬、月報表登記責任制度。 　　一、臺賬數據采集必須依據信貸管理憑證，做到有據可查。 　　二、臺賬、月報表的填制必須落實到人，必須嚴格按照要求，認真、及時地逐筆登記臺賬；月報表必須根據總行要求，及時、準確填報，嚴禁弄虛作假。 　　三、臺賬、月報表的真實性實行行長負責制。 　　第三十三條　建立定期業務分析報告制度。 　　（一）各級行要按月對聯庫情況、臺賬、月報表中反映的情況和問題以及在日常工作中發現的問題等進行認真地分析，研究制定改進措施和辦法。每次例會，要有記錄，并形成書面分析報告。 　　（二）上級行要對轄區內棉花購銷企業收購資金封閉管理狀況，真實客觀地定期進行通報。 　　第三十四條　建立銀企聯席會議制度。各級行要定期召開銀企聯席會議，通報有關信貸政策，提出改進銀企雙方工作的意見和建議，在嚴格監管的基礎上密切銀企關系，幫助企業提高經濟效益。 　　第三十五條　建立檔案管理制度。一是檔案材料要專人保管，資料齊全，科學管理；二是認真收集、歸檔上級行和上級有關部門下發的各類政策文件和報表資料；三是認真收集、整理和歸檔本行呈報和下發的有關文件和報表；四是認真收集、歸檔轄區內銀行、企業和企業主管部門的報表、背景材料及相關的宏觀政策、行業生產、發展狀況等資料。銀行對收集、歸檔的資料，要做好保密工作。 　　第三十六條　信貸管理部門和信貸員的崗位職責按照總行有關規定執行。 　　第三十七條　棉花購銷貸款管理責任制考核。各級行要按照收購資金封閉管理有關規定對棉花購銷貸款管理及其崗位責任制的執行情況進行考核。具體考核按總行有關規定執行。 第八章　罰則 　　第三十八條　為了監督借款人落實信貸政策，嚴肅信貸紀律，開戶銀行有權對發生違規行為的借款人，視其情節輕重，分別實施加收利息、不提供貸款、強制收回貸款等信貸制裁措施。 　　第三十九條　對借款人存在下列情況之一，致使棉花購銷貸款的形態發生變化，應按有關規定及時加收貸款利息。 　　（一）貸款到期后不及時申請辦理展期手續，造成貸款逾期的； 　　（二）貸款到期后申請展期理由不充分，未得到批準展期的； 　　（三）借款人違反規定，擠占挪用棉花購銷貸款的。 　　第四十條　對借款人存在下列情況之一，致使開戶銀行無法實施有效監管或造成棉花購銷貸款被擠占挪用，經開戶銀行警告要求限期改正，而在限改期內未改正的，不提供新增貸款，情節嚴重的要強制收回原有貸款，并建議有關主管機關追究主要責任人的行政責任，其中構成犯罪的，移交司法機關追究有關單位及個人的刑事責任。 　　（一）不向開戶銀行定期提供棉花收購、調銷、儲備（庫存）有關憑證、合同、報表、文件等資料的； 　　（二）虛報收購、調銷、儲備（庫存）數量、品種、質量，或者謊報收購、調銷價格，套取棉花購銷貸款并挪用的； 　　（三）違規多頭開戶，或坐支回籠貨款的； 　　（四）利用兼并、改制、破產等名義，懸空、逃廢銀行債務的； 　　（五）借款人經營發生重大失誤，造成巨額虧損的； 　　（六）擠占挪用棉花購銷貸款購置固定資產、投資有價證券、轉借他人的或從事棉花購、銷、儲業務之外其他業務的； 　　（七）擠占棉花購銷貸款用于交納稅金，或上繳主管部門管理費以及集資攤派的； 　　（八）以棉花購銷貸款及其形成的資產對外提供擔保的。 第九章　附則 　　第四十一條　本辦法由中國農業發展銀行總行制定、解釋和修改。 　　第四十二條　本辦法自印發之日起施行，總行以前有關規定凡與本辦法不一致的，以本辦法為準。