（2000年4月6日　工銀發[2000]50號） 各一級分行、直屬分行： 　　為了規范運用中長期貸款支持企業并購的業務，開拓信貸市場，調整貸款結構，總行制定了《中國工商銀行關于運用中長期貸款支持企業并購的意見》，現印發給你們，請結合實際認真貫徹執行。執行中遇到的問題，請及時向總行項目信貸部反映。 附：　 中國工商銀行關于運用中長期貸款支持企業并購的意見 　　為認真貫徹執行《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》精神，推進國有企業改革和戰略性改組，調整經濟布局和結構，現就運用中長期貸款支持企業并購提出以下意見。 　　一、貸款范圍和原則 　　境組；優勢企事業單位之間的強強聯合及其他具有較大發展潛力、較好經濟效益的并購及資產、債務重組活動。 　　（一）申請使用貸款進行并購及資產、債務重組必須遵守國家法律、法規，符合國家產業政策、信貸政策及我行貸款投向的要求。 　　（二）貸款支持的并購及資產、債務重組確能實現優勢互補，規模經濟效益顯著，并能夠為我行帶來良好的經濟效益。 　　（三）支持并購及資產、債務重組要有利于我行培育和競爭優質客戶，擴大優質客戶群，拓展新的貸款領域。 　　（四）貸款投入后，借款人的貸款整體質量要有明顯提高。通過支持企業并購實行貸款逆向注入，要收回被并購企業的原有貸款，并有利于促進信貸結構的調整和資產質量的提高。 　　（五）嚴格貸款審查，努力防范風險，在進入市場時就要充分考慮退出的策略。對以逃廢債為目的的并購及資產、債務重組不得提供貸款支持。要加強對并購及資產、債務重組行為的跟蹤與監控，及時采取有效措施落實我行債權，防止國家信貸資產流失。 　　未建成項目的并購或資產、債務重組，仍按有關貸款辦法執行。 　　二、貸款條件 　　借款人除須符合我行貸款要求的基本條件外，還應符合以下條件： 　　（一）經我行一級分行或直屬分行評定，信用等級在ＡＡ級（含）以上的企業或未評級的優秀企事業單位。 　　（二）能夠提供超過并購資金總額５０％的非債務性資金，具有較強的投融資能力和經營管理能力，并購后重組企業或項目公司資產負債率原則上不高于６０％，現有企業申請貸款前三年要連續盈利。 　　（三）同意按當年凈利潤５％－１０％提取風險保證基金并專戶存儲，承諾用綜合效益優先歸還銀行貸款。 　　（四）股份制企業應由其董事會或股東大會書面承諾在還清當年到期貸款本息前原則上不分紅。 　　（五）借款人須在我行開設專戶，保證并購資金專款專用。 　　（六）能提供合法有效的擔保，采取新設合并的，還須由新企業出具繼續履行債務的承諾。 　　以上條件對公路、電力等基礎設施類并購及資產、債務重組，可視預期效益、風險狀況、貸款方式等實際情況適當放寬，但非債務性資金占并購資金總額的比率必須符合國務院國發〔１９９６〕３５號文件關于固定資產投資項目資本金比率的規定。 　　三、貸款評審程序及內容 　　考慮到此項業務的特殊性，可以適當簡化貸款評審程序，貸款審批行可視并購或資產、債務重組的復雜程度決定委托評估或授權分行作出調查報告，由有關分支行將貸款審查意見、調查報告或評估報告及相關材料報送審批。貸款審查的重點內容是：借款人及其并購或資產、債務重組行為是否符合本意見規定的條件；借款人提供的材料是否真實、有效；并購或資產、債務重組方案是否可行；其他資金籌措渠道是否落實；貸款效益、借款人償債能力、貸款風險和規避風險的相應措施等。貸款期限原則上不超過１０年，貸款償還方式為每年分期等額還款。 　　在受理借款申請時，除借款申請書、并購雙方的財務報表外，還應要求借款人提供以下材料： 　　（一）有權部門出具的合法文件，包括并購或資產、債務重組的批復文件或證明文件、資產評估報告、中外合資合作企業外方股東的資信證明等； 　　（二）并購或資產、債務重組雙方訂立的有關文件，包括并購或資產、債務重組方案、合同或協議、原有債權債務的處理方案、股份制企業董事會或股東大會同意并購或資產、債務重組的決議等； 　　（三）說明并購或被并購企業、項目情況的有關材料，包括可行性研究報告、批復文件及證明文件、被并購方出讓資產的產權證明、有經營特許權的經營許可證、貸款期內并購雙方各年現金流量預測表、并購雙方或有負債的情況資料等； 　　（四）證明借款人投融資能力的有關材料，包括非債務性資金的籌資方案和出資證明、用款計劃、還款資金來源和還款計劃、還款保證措施及相關證明文件。 　　四、貸款審批及管理要求 　　（一）借款人原則上可向所在地我行支行及以上分支機構申請貸款，由有關行按照現有貸款基本審批權限辦理貸款審批。審批行可以根據需要委托社會中介機構編制財務分析咨詢報告，對并購及資產、債務重組雙方的經營狀況進行論證，作為評審貸款可行性、貸款風險及規避措施的參考。屬于一級、直屬分行審批權限的貸款，在審批同意后，報總行備案。 　　（二）貸款用于跨地區并購的，被并購方所在地我行分支機構應積極協助審查，同時要求用款人在異地我行分支機構開立專戶。跨省使用的貸款由總行協調異地一級或直屬分行監督貸款專款專用，省市內跨地區使用的貸款，由一級分行協調異地分支機構監督貸款專款專用。 　　（三）如并購及資產、債務重組不成功，或有關方面放棄并購及資產、債務重組，應要求借款人立即歸還貸款，并終止我行有關承諾。 　　（四）要通過積極充當財務顧問，提供結算服務，爭取為更多的客戶提供包括信貸在內的優質、高效、便利、快捷的全方位金融服務。 　　（五）要順應投資主體多元化和投資需求多樣化的趨勢，在繼續支持公有制企業發展的同時，積極支持其他所有制企業的發展，并關注和研究融資需求的新動向，注意根據市場需求的變化積極開拓貸款市場，加快業務創新。 　　（六）為了準確、及時、完整地反映我行用于并購及資產、債務重組的貸款情況，各行在臺賬錄入時，須在相應自定義字段內注明“用于并購業務”字樣。