（2002年5月14日　農銀發[2002]84號） 第一章　總則 　　第一條　為規范柜臺記賬式國債交易及二級托管業務，維護投資人的合法權益，防范交易風險，促進業務健康發展，根據中國人民銀行《商業銀行柜臺記賬式國債交易管理辦法》，財政部、人民銀行、證券監督管理委員會《關于試行國債凈價交易有關事宜的通知》及相關法律法規，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱柜臺記賬式國債（以下簡稱債券）是指經人民銀行批準在商業銀行柜臺發行和交易，以記賬方式登記債權的政府債券。記賬式債券按計息方式分為固定利率債券和浮動利率債券；按付息方式分為附息債券和零息債券等。 　　第三條　債券交易及二級托管業務，是指通過中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央結算公司）的一級托管中心，總行二級托管中心、各分行處理系統和營業網點之間交易信息的傳遞，按照公開報價，通過營業網點與投資人進行債券買賣，并辦理托管與結算的行為。 　　第四條　債券交易及二級托管業務管理的原則是：授權經營、分級管理；聯網運作、實時處理；風險控制、安全高效。 　　第五條　本辦法適用于中國農業銀行債券交易及二級托管業務的各級管理機構和營業網點。 第二章　基本規定 　　第六條　交易基本規定 　　（一）債券交易投資人是指通過農業銀行營業網點買賣債券的個人和單位。金融機構不得通過營業網點買賣債券。 　　（二）投資人應按照實名制原則開立債券賬戶，投資人開立的債券賬戶及與之相對應的資金賬戶資料必須保持一致。 　　（三）債券交易遵循公平、誠信的原則。投資人自擔投資風險。 　　（四）營業網點須在明顯位置標有聲明：“本行根據市場變化制定債券買賣價格，投資人自擔風險”。 　　（五）債券面值以人民幣元為單位，債券交易單位以百元面值為一份，實行整份倍數交易。資金清算單位為元，保留兩位小數。 　　（六）債券交易價格由總行根據銀行間債券市場各券種的雙邊報價及債券市場需求狀況確定。 　　（七）債券交易報價以每百元債券的全價、凈價和應計利息額分別列示。 　　1．全價=凈價＋應計利息額。 　　2．凈價是指不含有自然增長應計利息的價格。 　　（八）應計利息額計算方法。 　　公式：應計利息額=票面利率／365天×已計息天數×面值。 　　1．票面利率。固定利率債券的利率是指發行票面利率，浮動利率債券的利率是指本付息期計息利率。 　　2．年度天數及已計息天數。1年按365天計算，閏年2月29日不計算利息；已計息天數是指起息日至交割當日實際日歷天數。 　　3．當票面利率不能被365天整除時，計算機系統按默認位數全額計算，應計利息額按“4舍5入”原則，以元為單位保留12位小數。 　　（九）柜臺交易營業日為每周一至周五，法定節假日除外。具體交易時間按照人民銀行有關規定執行。 　　（十）按照財政部、人民銀行有關規定收取與債券托管業務相關的服務費用。開戶、非交易過戶、轉托管、遷出、歷史交易明細查詢等業務可向投資人收取服務費用。中央結算公司收取的部分開戶費用分行須每日上劃總行，其他費用記入受理行收入。 　　（十一）機構客戶必須在原借記卡開卡網點開立債券賬戶，并進行債券交易，特殊交易可在指定網點辦理。 　　第七條　總行二級托管中心負責債券交易的業務部門是：個人業務部、資產負債管理部、財務會計部、銀行卡部、軟件開發中心、機構業務部、公司業務部、營業部。 　　第八條　一級分行開辦債券交易業務的基本條件： 　　（一）具有全國聯網的借記卡系統。 　　（二）具備安全、高效、穩定的債券交易業務處理系統。 　　（三）具備管理債券交易的專門機構和人員。 　　（四）具有完善的債券交易管理制度。 　　（五）經總行審核批準，報當地人民銀行及財政部門備案。 　　第九條　營業網點開辦債券交易業務的基本條件： 　　（一）已開辦借記卡業務。 　　（二）配備經培訓并獲得從業資格證書的業務人員。 　　（三）具備債券交易場地并配備電子顯示設備。 　　（四）經一級分行審核批準，報總行、人民銀行當地分支機構及當地財政部門備案。 第三章　分級管理 　　第十條　債券交易及二級托管業務實行總行、分行、支行和營業網點分級管理、授權經營。各級行要明確相關業務管理部門職責，落實專人負責債券交易業務，加強對債券交易業務的培訓、指導、考核、監督、檢查和管理。 　　第十一條　總行二級托管中心管理職責 　　（一）個人業務部職責： 　　1．負責制定債券交易業務管理制度，監督檢查制度執行情況。 　　2．負責債券交易申辦行資格審批。 　　3．負責債券交易業務培訓。 　　4．負責接受分行債券交易業務的咨詢。 　　5．負責分行債券交易業務的考核。 　　6．負責債券交易業務的營銷宣傳和統計分析。 　　7．負責與中央結算公司確認當日代理戶總量數據有效性檢查結果。 　　8．負責核對處理中央結算公司就前一交易日的各類反饋數據。 　　（二）資產負債管理部職責： 　　1．負責進行債券柜臺交易雙邊報價、確定交易限額。 　　2．負責維護債券交易信息，向投資人公布債券信息。 　　3．負責對各券種交易及收益情況進行定期統計分析，對債券交易情況進行研究并作出預測。 　　4．負責與中央結算公司簿記系統核對自營、代理總戶的債券余額，確認柜臺專向結算指令；在債券分銷期間向中央結算公司發送分銷指令。 　　5．負責向資金清算中心發送債券交易、債券利息及兌付資金清算指令。 　　6．根據各行認購及兌付金額，按一定比例向下返還發行手續費及兌付手續費，根據各行交易金額，按一定比例向下返還交易手續費。 　　7．債權登記日次日負責債券派息兌付資金的核對工作。 　　8．根據市場需求量預測并參與一級市場投標。 　　（三）財務會計部職責： 　　負責債券交易的會計核算辦法的制定及監督檢查。 　　（四）銀行卡部職責： 　　負責借記卡業務的管理。 　　（五）軟件開發中心職責： 　　1．負責與中央結算公司之間的數據傳遞。 　　2．負責全行債券及借記卡系統的正常運行、維護和管理，及時解決系統運行故障。 　　3．負責借記卡系統的正常運行。 　　（六）機構業務部職責： 　　負責做好機構客戶的營銷、服務工作。 　　（七）公司業務部職責： 　　負責做好公司客戶的營銷、服務工作。 　　（八）營業部職責： 　　1．負責資金劃撥。 　　2．負責債券交易業務盈虧核算。 　　第十二條　分行及分行處理系統管理職責： 　　（一）負責機構設置和人員配備。 　　（二）負責開辦債券交易營業網點的審批。 　　（三）負責對轄內債券交易的業務指導、咨詢、檢查、監督。 　　（四）負責轄內債券交易業務人員上崗培訓。 　　（五）負責轄內債券營銷宣傳和統計分析。 　　（六）負責轄內資金清算。 　　（七）負責分行處理系統的運行和管理。 　　第十三條　營業網點的職責： 　　（一）按時接收并對外公布債券信息。 　　（二）營業網點須在明顯位置標有聲明：“本行根據市場變化制定債券買賣價格，投資人自擔風險”。 　　（三）日間按照業務操作規程辦理各種交易。 　　（四）日終編制科目日結單、登記總賬、打印交易流水及編制營業日報表，定期將統計報表抄報管轄行。 　　（五）保管債券交易檔案資料。 　　（六）負責向客戶提供業務的宣傳及咨詢。 第四章　業務管理 　　第十四條　債券業務包括：開戶、銷戶、認購、現券買入、現券賣出、撤單、兌付、派息、查詢、遷出、遷入、撤銷遷出、轉托管、撤銷轉托管、非交易過戶、凍結、解凍、質押、解押、查詢、掛失、密碼重置及客戶資料變更等。 　　第十五條　開戶 　　（一）個人投資者開立債券賬戶，需向銀行提供本人有效身份證件及借記卡，并與銀行簽訂《柜臺記賬式國債交易協議書》。 　　（二）機構投資者開立債券賬戶，需向銀行提供企業法人營業執照原件及復印件、機構代碼證；事業法人和社團法人需提供民政部門或主管部門頒發的注冊登記證書原件及復印件、法人代表和經辦人有效身份證件及復印件、單位借記卡。開戶單位為分支機構的，還應提交法人授權開戶的書面證明，并與銀行簽訂《柜臺記賬式國債交易協議書》。 　　第十六條　認購 　　投資人在債券發行期內認購債券，視同買入交易。已認購成交的債券，在發行期內不可賣出。 　　第十七條　現券交易 　　現券交易包括現券買入和現券賣出。 　　（一）買入現券時，系統實時凍結資金；資金賬戶余額不足，拒絕交易。 　　（二）當日買入的債券，計入可用份額。 　　（三）賣出債券數量不能大于債券可用余額。 　　（四）當日賣出債券獲得的資金，可用于購買債券，不能提現或轉賬。 　　第十八條　打印交割單 　　債券份額或資金余額發生變動的債券交易，次日起兩個月內投資人可到營業網點打印交割單。交割單是投資人進行債券交易的確認憑證。交割單據只可補打一次，補打的交割單據上應有“補”字。 　　第十九條　撤單交易 　　（一）當日現券買入交易的未成交部分，可以撤銷，但不能部分撤銷。 　　（二）遷出和當日轉托管轉出交易可以撤銷。 　　第二十條　付息與本息兌付 　　（一）債券存續期的利息支付。 　　1．付息登記日是指以日終債券余額作為權益，享受付息權利的債權登記日。 　　2．遇節假日，付息登記日提至節假日前的最后一個營業日。 　　3．付息登記日不可辦理轉托管和遷出交易。 　　4．付息登記日至付息日間隔參數為2天（含付息日，間隔天數是指工作日）；在間隔期內，只可辦理凍結、解凍和解押業務。 　　5．付息日當天買賣的債券不含當期利息。 　　6．付息登記日總行二級托管中心根據投資者債券賬戶余額自動生成應付利息，于付息日日終劃入投資人資金賬戶或銀行指定賬戶。 　　（二）債券本息兌付。 　　1．債券本息兌付是指對到期債券還本付息的行為。 　　2．兌付登記日是指以日終債券余額作為權益，享受兌付本息權利的債權登記日，也稱截止過戶日。兌付登記日至兌付日間隔參數為10個自然日（含兌付日）。在兌付登記日，二級托管中心根據兌付登記日投資者債券賬戶余額自動生成應付利息和本金。兌付登記日不能辦理遷出、轉托管及質押業務。 　　3．債券兌付日日終，將債券本息兌付到投資者資金賬戶或銀行指定賬戶，兌付后債券賬戶中該券種余額結轉至零。 　　（三）本息兌付方式： 　　1．本金、利息入投資人借記卡資金賬戶。 　　2．本金、利息入銀行指定賬戶。 　　3．利息入投資人借記卡資金賬戶，本金入銀行指定賬戶。 　　第二十一條　非交易過戶 　　非交易過戶是指因繼承、贈與、司法判決等非交易行為引起的債權變更。 　　（一）非交易過戶需到原債券開戶網點或指定網點辦理。 　　（二）營業網點必須憑有權機關簽發的協助處理通知書、贈予協議、繼承證明、司法判決書、公證書等辦理。 　　（三）機構投資者與個人投資者之間不能進行非交易過戶。 　　（四）非交易過戶的份額必須是可用份額，當天過入的債券即可交易。 　　第二十二條　復核查詢系統查詢密碼 　　復核查詢系統的查詢密碼是指，投資人進入中央結算公司債券賬戶復核查詢系統所使用的查詢密碼。 　　（一）復核查詢系統的初始密碼為投資人有效身份證件號碼的后六位，不足六位號碼的，在號碼前補零。 　　（二）復核查詢系統查詢密碼遺失時，投資人需憑開戶時的有效身份證件和借記卡到營業網點辦理查詢密碼重置。重置后的密碼為初始密碼。 　　第二十三條　掛失和解掛 　　用于債券交易的借記卡及密碼掛失和解掛，按《金穗借記卡業務管理辦法》辦理。掛失后補辦的借記卡應與債券賬戶重新建立對應關系。借記卡及密碼掛失后，債券賬戶即凍結；解掛后，債券賬戶即解凍。 　　第二十四條　凍結和解凍 　　（一）凍結包括債券賬戶和債券份額凍結。 　　1．債券賬戶凍結，停止任何交易。非交易過戶過入和轉托管轉入份額可以進入債券賬戶。 　　2．債券份額凍結時，凍結份額停止任何交易。 　　3．凍結期限最長不超過6個月，有特殊原因需要延長的，應重新辦理凍結手續；凍結期限屆滿，日終系統自動解凍。遇節假日，解凍日期順延至下一個工作日。 　　4．債券賬戶凍結和債券份額凍結期間發生的派息、兌付資金進入投資人借記卡。有權機關有規定的按規定執行。 　　（二）解凍人必須是凍結申請人。 　　（三）凍結、解凍必須在原債券賬戶開戶網點辦理。 　　（四）執法人員在營業網點辦理凍結、解凍及凍結債券的處置業務時，營業網點負責人須核實以下證件和法律文書： 　　1．有權機關執法人員的工作證件。 　　2．有權機關縣團以上機構簽發的凍結、解凍通知書或凍結債券的處置的通知書，行政法規規定應由有權機關主要負責人簽字的，應由主要負責人簽字。 　　3．法院出具的凍結裁定書、其他有權機關出具的凍結決定書。 　　4．辦理凍結債券的處置業務時應出具有關生效法律文書或行政機關的有關決定書。 　　營業網點負責人經審核無誤后，方可辦理債券的處置業務。 　　第二十五條　質押和解押 　　（一）質押申請人必須是債券所有人。 　　（二）質押、解押必須在同一營業網點辦理。 　　（三）質押期限最長不得超過債券截止過戶日。 　　（四）債券發行期內、付息登記日至付息日的間隔期、截止過戶日（含）后不受理質押申請。 　　（五）根據質押貸款業務有關規定，營業網點接到信貸部門的質押債券處置通知書后，對質押債券進行處置。 　　第二十六條　轉托管 　　轉托管是指投資人在兩個債券賬戶之間通過中央結算公司進行債券份額轉移的行為。 　　（一）轉托管分為三種類型： 　　1．同一投資人在農業銀行系統內跨處理中心的轉托管。 　　2．同一投資人跨商業銀行之間的轉托管。 　　3．同一投資人跨市場轉托管（柜臺交易與銀行間市場之間）。 　　（二）轉出方與轉入方必須是同一投資人，即雙方身份識別碼必須一致。 　　（三）轉托管轉出份額必須是可用份額。 　　（四）債券發行期和轉托管停辦期不受理轉托管轉出申請。轉托管停辦期為付息日前5個工作日和兌付日前14個自然日。 　　第二十七條　遷出和遷入 　　遷出和遷入是指同一債券賬戶在農業銀行系統內，變更對應資金賬戶的行為。 　　（一）債券賬戶當日有交易或有質押、凍結份額時，不可做遷出交易。 　　（二）遷出時，債券賬戶自動凍結；遷入后債券賬戶自動解凍。 　　（三）遷入前，投資人可申請撤銷遷出，但不得對原借記卡進行銷戶，派息和兌付資金仍劃入原資金賬戶。 　　（四）遷出憑證丟失后，重新辦理遷出業務。 　　第二十八條　查詢查復 　　查詢查復分為當前交易查詢查復和歷史交易查詢查復。1個月內的交易信息查詢查復視為當前交易查詢查復，1個月以后查詢查復視為歷史交易查詢查復。 　　（一）投資人可到受理債券交易的營業網點查詢債券交易明細和債券余額。 　　（二）辦理協助查詢業務時，營業網點負責人應當核實執法人員的工作證件，以及有權機關縣團級以上機構簽發的協助查詢通知書。 　　（三）投資人還可通過中央結算公司復核查詢系統查詢債券余額等信息。 　　第二十九條　客戶資料變更 　　投資人可憑有效身份證明和相關法律證明文件到原債券開戶營業網點變更相關資料。投資人債券客戶資料與借記卡客戶資料必須一致。 　　第三十條　差錯處理 　　（一）經辦人員操作失誤，造成交易差錯，應及時報告網點負責人，并通知投資人協商解決處理，經辦人員須做好記錄。 　　1．未成交業務差錯，經網點負責人批準，作撤單處理。 　　2．已成交的買賣類交易差錯，根據交易金額，按處理權限及時逐級上報，根據上級行批準文件進行反向交易處理。 　　3．已成交的非買賣類交易差錯，可進行差錯更正。 　　（二）債券交易差錯處理權限： 　　1．50萬元（含）以下，由營業網點報支行，在1個工作日內處理。 　　2．50萬元以上、100萬元（含）以下，由網點逐級上報二級分行，在2個工作日內處理。 　　3．100萬元以上，500萬元（含）以下，由網點逐級上報一級分行，在2個工作日內處理。 　　4．500萬元以上，由網點逐級上報總行，在3個工作日內處理。 　　第三十一條　銷戶 　　銷戶是指投資人憑有效身份證件、借記卡及相關證明文件到原開戶網點辦理撤銷債券賬戶的行為。 　　（一）債券賬戶有余額和當日發生交易的不能銷戶。 　　（二）轉托管業務在中央結算公司未確認之前，債券賬戶不能銷戶。 　　（三）個人投資者需憑本人有效身份證件及借記卡辦理銷戶。 　　（四）機構投資人憑機構代碼證和營業執照、事業法人和社團法人需提供民政部門或主管部門辦理的注冊登記證書、開戶單位為分支機構的應提交法人授權銷戶的書面證明、法人代表和經辦人有效身份證件及復印件、法人授權書、單位借記卡辦理銷戶。 第五章　自助交易 　　第三十二條　網上銀行和電話銀行簽約客戶可通過網上銀行和電話銀行進行債券交易；投資人還可通過自助終端設備進行自助交易。 　　第三十三條　投資人通過網上銀行、電話銀行、自助終端進行交易時，必須遵循農業銀行債券交易有關規定，妥善保管密碼，防范風險。 　　第三十四條　自助交易開辦行必須為客戶提供債券咨詢、買賣、撤單、查詢等系列服務，及時公布債券信息資料。 　　第三十五條　自助交易開辦行必須落實專人加強對網上銀行、電話銀行和自助終端等設備的管理和維護，確保自助交易系統正常運行。 第六章　風險控制 　　第三十六條　債券交易及二級托管業務風險控制應遵循“有效性、審慎性、及時性、全面性、公平公正性”的原則。 　　第三十七條　建立健全內控制度，加強監督檢查工作，重點防范決策風險、交易風險、系統風險、道德風險和服務風險。 　　第三十八條　系統應通過設置防火墻、多級權限、密碼管理、大額交易復核管理和數據傳輸加密管理等手段，加強對交易風險的管理和控制。 　　（一）建立注冊制度。債券交易及二級托管系統的操作和管理人員，都應在總行二級托管中心或分行處理系統申請注冊，由管轄行報經上級管理部門審核確認后，對操作和管理人員授予操作員號，并由二級托管中心或分行處理系統建立操作、管理人員的長期檔案（包括個人資料與操作員代碼等）。工作調離、變更等也應報經原管理部門登記。每個操作員和管理人員在總行二級托管中心或分行處理系統中的代碼是惟一的。 　　（二）嚴格權限管理。總行、分行和營業網點的操作員權限均分為三級，其級別在注冊時確定。各級操作員必須嚴格按照規定的級別權限進行操作。一、二級操作員級別由三級操作員修改；三級操作員級別的修改必須報請二級托管中心或分行批準，并授權系統管理員修改。一級操作員為業務操作人員，可進行日間正常業務的操作及查詢、修改、質押、銷戶等業務操作；二級操作員為業務主管（或指定二級操作員），除一級操作員可做的業務外，可進行其他操作員需復核或確認的操作，并可進行日初和交易差錯的處理；三級操作員為部門主管或營業網點負責人，負責設置網點操作員代碼、權限及特殊的業務處理，但不可進行日間業務操作。 　　（三）大額業務復核管理。對個人投資人辦理5萬元以下、機構投資人辦理50萬元以下的業務時，實行兩次輸入確認。個人投資人辦理5萬元以上，機構投資人辦理50萬元以上的業務時，須嚴格實行換人復核。 　　（四）發生系統或通訊等故障，營業網點應及時主動與上級行或分行聯系（系統維護人員），及時排除故障，并進行債券交易的末筆查詢。 第七章　附則 　　第三十九條　本辦法由中國農業銀行總行負責制定、解釋和修改。 　　第四十條　本辦法自下發之日起實行。