第一章　總則

　　第一條　為了貫徹“區別對待，擇優扶持”的信貸原則，優化貸款投入，促進企業改善經營管理，提高信貸資金使用效益，特制定本辦法。

　　第二條　凡在農業銀行開立基本帳戶的國營工業企業、城鎮集體工業企業、鄉村辦工業企業、各類聯營及股分制工業企業（以下簡稱企業）都須按照信用等級標準評定信用等級，并按企業信用等級的管理政策辦理貸款。

　　關停企業、新建未投產企業、投產不足1年的新企業不評定信用等級。

　　第三條　按企業信用等級辦理貸款，必須遵循國家的經濟和金融政策、法規；必須堅持貸款的基本原則；必須堅持科學公平、扶優限劣講求效益的原則。

　　第二章　信用等級標準

　　第四條　企業信用等級評定以定量分析為主，定量與定性相結合、靜態數據與動態情況相結合、現實狀況與發展條件相結合。企業信用等級評定標準主要內容：

　　一、資金信用。資產負債率；自有流動資金比率；到期貸款償還率；貸款挪用率；應付貨款清償率；自有流動資金補充率。

　　二、經營管理。產值銷售收入率；完成計劃利潤率；資金利稅率；銷售收入占用流動資金率；全部流動資金中三項資金（產成品、發出商品、應收款）占用率。

　　三、發展條件。執行國家產業政策情況；產品市場前景；原材料（含能源）的保證程度；生產設備的先進程序；企業領導人和職工的素質。

　　第五條　信用等級評定實行“百分制”。資金信用和經營管理以定量評定為主。資金信用為總分的50％；經營管理為總分的40％。發展條件以定性評定為主，為總分的10％。（附：工業企業信用等級評分指標及計算說明）

　　第六條　企業信用等級分為四級：即特級信用企業、一級信用企業、二級信用企業、三級信用企業。

　　第七條　具備下列條件者可評為一級信用企業：

　　一、總積分在80分以上（含80分）；

　　二、年末逾期貸款率低于5％，并且無呆滯貸款；

　　三、產銷率在80％以上；

　　四、產品符合國家產業政策；

　　五、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他條件。

　　第八條　具備下列條件的一級信用企業可評為特級信用企業：

　　一、總積分在90分以上（含90分）；

　　二、年末無逾期貸款；

　　三、全部資產負債率在50％以下；

　　四、自有流動資金占定額資產的50％以上；

　　四、產成品、發出商品、應收款在全部流動資金中的比例低于40％；

　　六、產銷率在90％以上；

　　七、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他條件。

　　第九條　總積分在60至79分者可評為二級信用企業。

　　第十條　總積分在59分以下（含59分）或有下列情況之一者，應評為三級信用企業：

　　一、全部資產負債率超過70％的；

　　二、虧損并無彌補來源的；

　　三、不符合國家產業政策的；

　　四、各分行根據評定原則和具體情況確定的其他情況。

　　第三章　信用等級評定

　　第十一條　評定方法。在主管行長領導下，由農業銀行工業信貸職能機構結合貸款管理，自下而上地逐級評定。

　　第十二條　評定組織。省、地（市）、縣三級行分別成立企業信用等級評審組。評審組設組長1人，副組長1至2人，組員若干。組長原則上由主管行長兼任，副組長由1名信貸處（科、股）長擔任，組員由同級行的（或吸收下級行的）信貸業務骨干組成。評審組原則上要有半數以上的具有中級技術職稱的專業人員。

　　第十三條　評審權限。特級信用企業在國家或省區內影響較大的重點骨干企業，均由省、自治區、直轄市分行和計劃單列市分行的評審組評定，特級信用企業報總行備案（備案表式樣附后）。一、二、三級信用企業的評審權限，由各分行確定。

　　第十四條　評定程序：

　　一、縣級行工業信貸職能機構協助同級評審組組織對企業信用等級進行初評，測算企業評級指標，提出企業等級的評審意見，并將測算結果、初步意見連同有關資料報上級行審定。

　　二、省、地級行評審組，在同級信貸職能機構協助下，對上報的評審材料，逐個對照條件進行審定。

　　第十五條　評審材料。對被評審的企業均應逐個寫出書面評審報告，內容包括：

　　一、企業概況（包括評定年度各類經濟指標計劃安排情況，評定期上一年的基本經濟指標實際數）；

　　二、資金信用評定；

　　三、經營管理評定；

　　四、發展條件預測；

　　五、企業信用度綜合評價；

　　六、各類有關的附件說明。

　　第十六條　評定的結果要分別通知企業及其主管部門。對評定為特級和一級信用的企業，可以發給相應的“信用等級證書”。

　　第十七條　評定時效。企業信用等級一年評定一次，時效期為12個月。

　　第十八條　評定費用。評定企業信用等級需用的表格、證書等的印刷費用，可適當向企業收取成本費。

　　第四章　信貸管理

　　第十九條　嚴格按企業信用等級管理貸款。

　　一、對一級信用企業積極給予貸款支持。

　　（一）優先供應正常生產、經營活動所需的流動資金貸款，并按年核定企業貸款最高限額，由企業周轉使用；

　　（二）優先安排固定資產貸款，解決企業技術改造、設備更新的資金需要；

　　（三）優先辦理商業匯票的承兌與貼現；

　　（四）對流動資金貸款利率優惠；

　　（五）對流動資金貸款原則上實行信用貸款方式。

　　二、對特級信用企業除按一級信用企業管理貸款外，還可提供下列優惠：

　　（一）流動資金貸款可以實行信用貸款方式；

　　（二）企業可根據結算制度靈活選擇結算方式；

　　（三）優先辦理企業經批準發放的股票、債券。

　　三、對二級信用企業適當控制貸款。

　　（一）發放流動資金貸款實行以銷（產品銷售）定貸，以清（清理不合理資金占用）定貸和以補（補充自有流動資金）定貸；

　　（二）流動資金貸款實行逐筆申請、逐筆審批發放；

　　（三）流動資金貸款原則上實行抵押、擔保貸款方式；

　　（四）嚴格控制固定資產貸款。

　　四、對三級信用企業嚴格控制貸款。

　　（一）原則上停止發放新貸款，逐步收回舊貸款；

　　（二）對確特殊需要而發放的新貸款，原則上須經縣級支行審批，并實行抵押、擔保貸款方式。

　　第二十條　企業信用等級評定后要加強對借款企業的管理與監控。

　　一、及時對借款企業逐個建立“工業貸款企業信用等級管理卡”（式樣附后），作為銀行內部記錄企業信用等級的檔案資料和貸款管理的重要依據。

　　二、對評審中發現企業在資金信用、經營管理和發展條件中存在的主要問題，要督促企業做出改進計劃，促進企業達標升級；發現有違反銀行制度、規定的，視其情況及時糾正或給予信貸制裁。

　　三、對企業定期進行信用等級檢查，每季至少檢查一次。檢查出企業弄虛作假、騙取信用等級的，要撤銷原評定等級，并給予信貸制裁；發現企業信用等級標準實績下降，應及時進行調整，并通知企業及其主管部門，銀行按新等級管理貸款。

　　第二十一條　銀行依照本《辦法》對評定出的企業信用等級，只限于在開戶行作為信貸管理的依據，適用于本《辦法》規定的信貸政策。

　　第五章　附則

　　第二十二條　本《辦法》由中國農業銀行制定，解釋、修改亦同。

　　第二十三條　外商投資工業企業可參照本辦法進行信用等級評定和貸款管理。

　　第二十四條　各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行可根據本《辦法》制定實施細則，并報送總行備案。

　　附：工業企業信用等級評分指標及計算說明

　　一、資金信用評分指標滿分為50分

　　（一）資產負債率＝（借入資金＋結算資金及其他資金來源＋有償性投資）÷（專項資產＋固定及長期資產＋全部流動資金－未補虧損－待處理損失及待攤費用虛數）×100％

　　此項指標滿分10分。資產負債率低于50％者為滿分，高于50％者按下式計算：

　　應得分值＝（1－實際比率）÷50％×10

　　（二）自有流動資金率＝自有流動資金平均余額÷定額流動資金平均余額×100％

　　此項指標滿分為10分。企業自有流動資金達到規定比例者為滿分，否則按下式計算：

　　應得分值＝實際比率÷規定比率×10

　　（三）年末到期貸款償還率＝年償還到期貸款累計額÷年到期貸款累計額×100％

　　此項指標滿分為8分。到期貸款償還率達到100％者為滿分。否則按下列公式計算：

　　應得分值＝實際到期貸款償還率×8

　　（四）貸款挪用率＝年挪用貸款累計數÷年累計貸款數×100％

　　此項指標滿分為7分。貸款挪用率為0得滿分，大于0的按下式計算：

　　應得分值＝7－（貸款挪用率×7）

　　（五）應付貨款清償率＝本期清償貨款累計÷本期到期貨款累計×100％

　　此項指標滿分為7分。應付貨款清償率達到100％的為7分，否則按下式計算：

　　應得分值＝實際應付貨款清償率×7

　　（六）自有流動資金補充率＝自有流動資金實際補充數÷規定自有流動資金應補數×100％，此項指標滿分為8分。自有流動資金補充率達到100％的為滿分，否則按下式計算：

　　應得分值＝自有流動資金補充率×8

　　二、經營管理評分指標滿分為40分

　　（一）產值銷售收入率＝實現產品年銷售收入÷實現年產值（現行價）×100％

　　此項指標滿分為8分。企業產值銷售達到90％（含90％）的為滿分，低于90％的按下式計算：

　　應得分值＝企業實際產值銷售率÷90％×8

　　（二）資金利稅率＝本期實際利稅總數÷（本期固定及長期資產平均占用＋本期全部流動資產平均占用）×100％

　　此項指標滿分為8分。企業資金利稅率達到本地區同行業、同規模企業平均水平的為滿分，低于平均水平的按下式計算：

　　應得分值＝企業實際資金利稅率÷本地區同行業、同規模企業平均水平×8

　　如在本地區沒有可比對象，可比照鄰近地區的平均水平，也可比照本企業前3年的平均水平計分。

　　（三）完成計劃利潤率＝年實現利潤額÷年計劃利潤總額×100％

　　此項指標滿分為8分，企業完成計劃利潤得滿分，否則按下式計算：

　　應得分值＝完成計劃利潤率×8

　　（四）銷售收入占用流動資金率＝全部流動資金平均余額÷銷售收入總額×100％

　　此項指標滿分為8分。銷售收入占用流動資金率達到本地區同行業、同規模企業平均水平的為滿分，高于平均水平的按下式計算：

　　應得分值＝本地區同行業平均水平÷企業實際銷售收入占用流動資金率×8

　　如在本地區沒有可比對象，可比照鄰近地區平均水平，也可比照本企業前三年平均水平計分。

　　（五）三項資金占用率＝（產成品＋發出商品＋應收款）÷全部流動資金×100％

　　此項指標滿分為8分。占用率低于50％的為滿分，高于50％的按下式計算：

　　應得分值＝50％÷實際比率×8

　　三、發展條件評分指標。滿分為10分

　　（一）產業政策執行情況。滿分為2分。

　　（二）企業產品市場前景。滿分為2分。

　　（三）原料能源保證程度。滿分為2分。

　　（四）設備工藝先進程度。滿分為2分。

　　（五）企業領導及職工素質。滿分為2分。

　　工業企業信用等級管理卡

　　一九　　年度

　　　　中國農業銀行　　　　　　支行
　　──────┬────┬──────┬──────┬────┬────────
　　　企業名稱　│法人代表│企業信用等級│固定資產原值│企業性質│主管信貸員
　　──────┼────┼──────┼──────┼────┼────────
　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　│
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　　考核│　 評　分　項　目　 │得分│　第　季度檢查　│第　季度檢查│　 季度檢查
　　內容│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│資　金　信　用　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│資產負債率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　資　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│自有流動資金率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　金　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│到期貸款償還率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　信　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│貸款挪用率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　用　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│應付貨款清償率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│自有流動資金補充率　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│經　營　管　理　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　經　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│產值銷售率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　營　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│資金利稅率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　管　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│完成計劃利潤率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　理　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│銷售資金率　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│三項資金占用率　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　──┼──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│發　展　條　件　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　發　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│產業政策執行情況　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　展　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│企業產品市場前景　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　條　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│原料（能源）保證程度│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　件　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│設備及工藝先進程度　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　　　├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　│企業領導及職工素質　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
　　──┴──────────┼──┼────────┼──────┼──────
　　　　得　分　累　計　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
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　　　檢　│第　　　　季度　　　　│ 第　　　　季度　　　　 │第　　季度
　　　查　├───────────┼────────────┼──────────
　　　意　│　　　　　檢查人簽章　│　　　　　　 檢查人簽章 │　　　　檢查簽章
　　　見　│　　　　　　日期　　　│　　　　　　　　 日期　 │　　　　　　日期
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