中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行：

　　總行1996印發(fā)的《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油政策性貸款與庫存值掛鉤管理暫行辦法》（農(nóng)發(fā)行字〔1996〕26號）實施以來，對糧棉油政策性收購資金的封閉運行和良性循環(huán)起到了積極的促進作用。同時，各級行在實踐中也總結(jié)提出了不少好的意見和建議。為了進一步完善“庫貸掛鉤”管理，現(xiàn)對該《辦法》中的有關(guān)規(guī)定作以下修訂。原《辦法》中與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。

　　一、關(guān)于“庫貸掛鉤”管理的適用范圍。

　　糧棉油政策性貸款與庫存值掛鉤管理，適用于在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開立基本賬戶，并承借承還糧棉油收購、調(diào)銷、儲備貸款的糧棉油政策性企業(yè)。

　　與庫存值掛鉤管理的糧棉油貸款包括糧油收購貸款、棉花收購貸款；糧油調(diào)銷貸款、棉花調(diào)銷貸款；國家糧油專項儲備貸款、國家棉花專項儲備貸款、地方糧油儲備貸款。

　　二、關(guān)于視同庫存值中合理貨幣資金、結(jié)算資金占用的確定。

　　合理貨幣資金占用，包括開戶銀行核定的企業(yè)限額內(nèi)的現(xiàn)金庫存；企業(yè)在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行或其代理行開設(shè)的政策性存款專戶中的存款余額；銀行匯票、銀行本票、在途資金等正常的其他貨幣資金。

　　承貸企業(yè)撥付給所屬單位用于糧棉油收購的正常業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金也屬于視同庫存值的范圍。

　　糧棉油企業(yè)的結(jié)算資金，指企業(yè)在糧棉油調(diào)銷過程中產(chǎn)生的，在正常結(jié)算期內(nèi)的預(yù)付預(yù)收賬款軋差后的凈額，應(yīng)收應(yīng)付賬款軋差后的凈額和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)軋差后的凈額。

　　三、關(guān)于“庫貸掛鉤”管理目標。

　　糧棉油庫存值占貸款余額的比例要逐年提高。各級行要根據(jù)清理信貸資產(chǎn)的結(jié)果，認真核實1996年底糧棉油庫存值及糧棉油貸款與庫存值掛鉤管理比例基數(shù)，確定“庫貸掛鉤”差額及具體去向，制訂分年清收計劃。在此基礎(chǔ)上，制訂出到2000年的總體管理目標及分年度的具體實施目標。2000年末糧棉油政策性貸款余額與庫存值掛鉤比例要達到85％，其中糧棉油直接庫存值占貸款的比例達到75％。

　　四、關(guān)于加強糧棉油政策性貸款的管理與監(jiān)督。

　　（一）對企業(yè)在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行及其代理行開設(shè)的政策性存款專戶上的存款余額，各級行要根據(jù)實際情況，分別核定淡、旺季存款限額。對超過核定限額的存款，開戶行要及時收回貸款。

　　（二）企業(yè)與糧棉油收購、儲備、調(diào)銷密切相關(guān)的、符合財務(wù)制度規(guī)定的材料物資占用、低值易耗品和包裝物超過銀行核定比例的部分，限期壓回。否則，開戶銀行按擠占挪用貸款的計息規(guī)定計收利息。

　　（三）企業(yè)結(jié)算資金超過正常結(jié)算期的部分，限期收回。否則，開戶銀行按逾期貸款計息規(guī)定計收利息。

　　（四）企業(yè)自補掛賬、其他掛賬和其他不合理資金占用按規(guī)定未收回數(shù)額，實行限期一個月歸還銀行貸款，否則，開戶行按擠占挪用貸款計息規(guī)定計收利息。

　　（五）根據(jù)人民銀行、財政部《關(guān)于印發(fā)〈糧棉油政策性收購資金供應(yīng)和管理規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)〔1996〕392號）規(guī)定，糧棉油企業(yè)附營業(yè)務(wù)占用的糧棉油收購資金，屬于擠占挪用收購資金的范圍。因此，在國務(wù)院、人民銀行對附營業(yè)務(wù)貸款管理未作出新的規(guī)定之前，暫不轉(zhuǎn)入“其他貸款”科目，仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。