江蘇省、廣東省、遼寧省、福建省、山東省、海南省、湖南省、河南省、北京市、天津市、上海市、廈門市分行：

　　總行曾于1995年9月以中銀清〔1995〕56號文向浙江省、廣州市等進行收付清算系統試點的分行下發了《國內聯行收付清算試行辦法》。

　　目前，按照總行的布置，收付清算系統將于年內在12家分行進行推廣。為此，現將《國內聯行收付清算試行辦法》下發給各推廣行，請遵照執行。對執行中的問題和意見，應及時上報總行收付處理中心。

　　附：

中國銀行國內聯行收付清算試辦法

一、總　則

　　（一）為適應中國銀行收付清算系統的需要，規范國內聯行通過收付清算系統辦理各項收付業務清算的帳務處理，特制定本辦法。

　　（二）本規定以辦理收付業務的國內各級機構（聯行）之間通訊網絡暢通，收付業務處理高度自動化為前提條件。

　　（三）本規定所指國內行或國內聯行，均指加入收付清算系統的國內行。

　　本規定所指的收付業務，是指國內聯行通過中國銀行收付清算系統與國內、外聯行或國內外代理行之間辦理的收付款清算業務，包括本、外幣的匯出、匯入、信用證、托收、資金業務以及信貸部門的籌款與還款、與國內、外銀行相關的信用卡資金頭寸清算等業務。

　　（四）中國銀行的國內行對境外的收、付業務，凡屬電子清算的均由總行統一對外辦理。

　　（五）國內聯行實行集中分層次清算制。由各省級行在總行開立一級清算帳戶，總行為清算總中心；下級行在省級行開立二級清算帳戶，省級行為清算分中心；如有必要可經省級行批準，設立轄內清算二級分中心，并負責其轄內收付業務的帳務清算工作。

　　以上清算帳戶統稱“國內聯行清算帳戶”。

　　二、國內聯行清算帳戶的開立和使用

　　（一）凡通訊網絡和收、付業務處理自動化達到規定標準，并配備了相應的人員，經審查同意加入中國銀行收付清算系統的行，可按規定分貨幣開立國內聯想行清算帳戶。

　　（二）凡與國內、外聯行及國外代理行之間發生收付業務，所產生的國內行間資金清算，均通過清算帳戶辦理。

　　（三）清算帳戶以貸記劃撥為主（信匯、票匯除外）。帳戶行應每日向開戶行發送對帳單，開戶行當日進行核對，發現不符應及時查詢處理。

　　（四）清算帳戶由帳戶行每季末月20日按存、透分別計息，并向開戶行發送計息清單，由開戶行核對。每筆業務的起息日均以帳戶行轉帳日為準，對解付匯票主動借記報單以及境外的報單中注明起息日的，則以報單起息日為準。

　　（五）人民幣清算帳戶存、透實行限額管理，凡超限額的一律通過人民銀行實撥頭寸及時進行調整。對超過限額未調整的部分實行加息。

　　三、國內聯行清算帳戶的可轉帳憑證

　　（一）從境外帳戶行發來的下列憑證，屬可轉帳憑證：

　　1.支付委托書（包括電、信和SWIFT　MT100）；

　　2.正本匯票。

　　經查實后可作為可轉帳憑證的有：

　　1.業務行的支付委托書（包括電報和SWIFT、MT100）；

　　2.借貸記正本報單，包括SWIFT　MT202、MT910；

　　3.境外帳戶行發來的具有借貸記報單性質的查復電函、SWIFT　MT199、MT299；

　　4.其他具有借、貸記報單性質的函、電等。

　　（二）國內聯行填制的下列憑證為有效的可轉帳憑證：

　　1.付款委托書（包括電、信匯委托書）；

　　2.正本匯票；

　　3.退款憑證。

　　（三）憑證格式：

　　國內行填制的付款委托書分為兩種，即對境外付款的委托書和對境內付款的委托書。

　　1.對境外付款的委托書，其主要內容參照SWIFT　MT100或MT202格式之一種。

　　2.對境內付款的委托書，其主要內容包括：

　　（1）匯出行行名、行號；

　　（2）匯入行行名、行號；

　　（3）匯款人名稱或帳號、地址；

　　（4）收款人名稱和帳號、地址；

　　（5）業務編號；

　　（6）貨幣及金額；

　　（7）記帳日、起息日；

　　（8）密押；

　　（9）轉匯行轉匯記錄（標識）；

　　（10）附言。

　　其中，前九項為必備內容，最后一項可根據需要取舍，對境內付款委托書中的匯出行、匯入行場項不得出現國外銀行的行名或行號。

　　（四）可轉帳憑證的轉劃：

　　1.列明是自動劃轉（代號），還是境內填制的可轉帳憑證，清算總中心或分中心能自動轉劃的，均直接將原報內容轉劃有關分行，并另加轉劃說明；對不能自動轉劃的，應人工操作后轉劃，但對原報不能做任何修改，而要在轉劃說明中另加有關的查詢記錄或其他說明。

　　2.轉劃說明應包括以下內容：

　　（1）列明是自動轉劃（代號），還是非自動轉劃（代號）。非自動轉劃的也可根據具體情況再劃分不同的類型（如按業務種類劃分，并以不同代號區分）。

　　（2）列明轉劃編號。轉劃編號中應包括轉出日期（電腦自動生成）、轉匯行行號、轉匯行的轉匯順序號等內容。

　　（3）每日轉劃憑證結束，在關閉收付系統之前應相互核對轉出、轉入的憑證總筆數和收、付金額，如有不符應及時進行處理，確保轉劃憑證不重、不漏。

　　（4）通過收付系統轉出、轉入的收付款信息，如發現差錯，應及時糾正。一旦資金頭寸已經對境外或國內客戶解付，具有不可撤銷性，有關各方應積極配合進行追索。

　　四、國內聯行清算帳務處理

　　（一）國內聯行清算帳務往來通過“906國內聯行清算往來”科目核算。該科目下總行按各省級行開立帳戶；省級行按轄內行開立帳戶。此科目余額應雙方反映。

　　（二）收付業務帳務處理：

　　1.通過總行一級清算帳戶收入款項的帳務處理：

　　（1）總行的會計分錄：

　　借：705／901

　　貸：906　××省行

　　或有關科目　（總行本行業務）

　　凡非帳戶行發來的付款委托書，經查不屬黑名單行的，總行未能核實頭寸但決定通融付款的應通過“705”或“901”科目項下的“未達戶”轉帳。待頭寸收妥后，立即轉銷“未達戶”，轉入“705”或“901”科目有關帳戶。“未達戶”應按科目分貨幣設立。

　　（2）省級行收到總行轉劃憑證：

　　借：906　總行

　　貸：906　轄內行

　　或其他科目　（省級行本行業務）

　　（3）轄內行收到轉劃憑證

　　借：906　省行

　　貸：有關科目

　　凡總行收到海外聯行或國外代理行的報單不能立即轉劃分行的，則先存放于收付系統的未處理報單庫內，由人工進行處理。凡國內聯行間通過收付清算系統帶頭寸轉來的報單，則雙方必須轉帳。對不能立即處理的，則在“906國內聯行清算往來”科目下設“收款待處理專戶”反映。“收款待處理專戶”應及時處理；其中，經查屬于他行的，應及時通過清算系統轉有關行；確屬本行的，應及時向有關行查詢處理，如經3個月仍未查清處理的，應返回總行處理。總行應隨時了解分行“收款待處理專戶”的情況。

　　2.通過總行一級清算帳戶辦理付款業務的帳務處理。對境內付款，分別填制對境外付款委托書或對境內付款委托書。有關帳務處理如下：

　　（1）業務發生時：

　　借：相關科目

　　貸：906　省級行

　　（2）省級行收到報單轉劃時：

　　借：906　業務發生行

　　貸：906　總行或轄內行

　　或貸：其他相關科目

　　（3）總行收到省級行報單時：

　　借：906　××省行

　　貸：906　××省行

　　或貸：705／901

　　或貸：其他有關科目

　　（4）凡收到的報單因特殊原因當日不能轉劃或處理的，可在“906”科目下設“付款待處理專戶”核算。

　　借：906——××行

　　貸：906——付款待處理專戶

　　對“付款待處理專戶”的各筆至遲應在次日查詢處理，如不能處理的應及時與匯出行聯系解決。處理時轉銷有關帳務，會計分錄：

　　借：906——付款待處理專戶

　　貸：相關科目

　　3.錯帳處理：

　　發生錯帳時，應及時通知收報行按原收付款路線辦理退款手續。退款時應填制退款報單退回原始發報行，退款報單中應列明：

　　①查詢函／電編號；

　　②原報日期、編號；

　　③退報理由；

　　④原始報文的內容。

　　五、清算帳務的查詢

　　當收報行收到的報單上列明收款人為本行，但由于引證的業務編號不全或無法確定受益人等原因而不能立即轉帳的，由收報行徑查有關的業務發生行處理；凡經總行非自動轉劃的報單，收報行不能立即處理而需查詢的，可先查總行收付處理中心。

　　查詢時應發出查詢電，電文中應列明原報日期、有關的業務編號、貨幣及金額、查詢內容、被查詢行行名或編號。