第一條　為促進證券公司的規范經營和內部控制，建立和健全創新試點類和規范類證券公司的信息披露制度，根據《關于推進證券業創新活動有關問題的通知》（證監機構字［2004］96號）、《關于規范類證券公司評審和監管相關問題的通知》（證監機構字［2005］41號）和《關于推動證券公司自查整改、合規經營和創新發展的通知》（證監機構字［2005］37號）制定本指引。

　　第二條　依據《關于從事相關創新活動證券公司評審暫行辦法》和《規范類證券公司評審暫行辦法》通過創新試點類和規范類評審的證券公司（以下簡稱公司）應當按照本指引進行相關信息的披露。

　　第三條　本指引為公司信息披露的最低要求，除指引要求外，鼓勵公司比照上市證券公司擴大信息披露范圍，公開披露有關信息。

　　第四條　公司信息披露的方式除有其他說明外，通過中國證券業協會（以下簡稱協會）網站www.sac.net.cn進行披露。

　　第五條　公司應指定專人負責信息披露工作，并保證披露信息的及時、真實、準確和完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。若發現公司未及時報送資料，或者報送資料中存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，協會將視情節輕重記入證券業誠信信息系統或報請中國證監會調查處理。

　　第六條　公司在通過創新試點類和規范類評審后應當對外披露公司概況、高管人員及董事、前十大股東、財務信息、創新動態、年度報告和公司章程等信息。披露信息的報送時間、內容與格式參照協會二零零四年十月十四日發布的《關于從事相關創新活動證券公司履行信息披露義務的公告》的相關要求執行。

　　第七條　公司概況應至少包括以下內容：

　　（一）公司法定中、英文名稱；

　　（二）法定代表人、總經理（或總裁）名稱；

　　（三）經營范圍、注冊資本；

　　（四）公司注冊地址、辦公地址、互聯網網址、電子郵箱；

　　（五）公司歷史沿革，包括歷年改制重組、增資擴股的情況；

　　（六）公司員工情況，包括人數、專業結構、受教育程度等；

　　（七）公司組織機構，包括公司總部主要職能部門，境內外分公司和境內外子公司的設立時間、負責人、聯系電話和經營范圍等。

　　其中（一）、（二）、（三）、（四）和（七）項內容如發生變更，應在有關部門批準后十個工作日內在協會網站進行披露，（五）、（六）項內容應于每年4月30日前進行更新。

　　第八條　高管人員是指對公司決策、經營、管理負有領導職責的人員，包括董事長、副董事長、監事長、總經理、副總經理、財務負責人、公司合規負責人以及實際履行上述職責的人。披露內容包括高管人員姓名、職務、出生年份和簡要履歷；董事應披露姓名及簡介，其中獨立董事應披露在公司以外擔任的職務。

　　高管人員情況如發生變化，應在有關部門批準后十個工作日內在協會網站進行披露。

　　第九條　前十大股東應包括股東名稱、持股比例、股東法人代表和注冊地址。

　　前十大股東情況如發生變化，應在有關部門批準后十個工作日內在協會網站進行披露。

　　第十條　財務信息包括最近一期經審計的總資產、總負債、凈資產、營業收入、凈利潤、扣除資產減值準備后的利潤總額、凈資本、凈資本比率、流動比率、擔保比率、資產負債率和資產周轉率。公司應于每季度結束后十個工作日內更新財務信息。

　　（一）凈資本＝報告期末按照證監會凈資本計算規則計算凈資本金額（億元）；

　　（二）總資產＝報告期末不包括委托理財金額在內的各項資產總和（億元）；

　　（三）總負債＝報告期末不包括受托資金在內的各項負債總和（億元）；

　　（四）凈資產＝報告期末公司所有者權益總和（億元）；

　　（五）營業收入＝報告期間各項收入總和（萬元）；

　　（六）凈利潤＝報告期內凈利潤（萬元）；

　　（七）利潤總額＝報告期內扣除資產減值準備后利潤總額（萬元）；

　　（八）凈資本比率＝報告期末凈資本/凈資產×100%；

　　（九）流動比率＝報告期末（流動資產－代買賣證券款）/（流動負債－代買賣證券款）×100%；

　　（十）或有負債比率＝報告期末包括擔保在內的各項或有負債金額（為證券公司發債提供的反擔保除外）/凈資產×100%；

　　（十一）資產負債率＝報告期末總負債/總資產×100%；

　　（十二）資產周轉率＝報告期間營業收入×2/［（報告期初總資產－報告期初代買賣證券款）＋（報告期末總資產－報告期末代買賣證券款）］；

　　（十三）凈資產收益率＝報告期間凈利潤×2/（報告期初凈資產＋報告期末凈資產）×100%。

　　第十一條　公司應于每年4月30日前披露上年度的年度報告。年度報告主要包括經具有從事證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計的財務報表和審計報告，包括審計意見全文、資產負債表、利潤表及利潤分配表、現金流量表、會計報表附注及凈資本計算表。公司可自愿按照證監會《證券公司年度報告內容與格式準則（修訂）》的要求詳細披露年度報告內容。

　　第十二條　公司可于每年7月20日前披露當年的中期報告，包括資產負債表、利潤表及利潤分配表、現金流量表和凈資本計算表等。

　　第十三條　公司如發生下列重大事件，應在重大事件發生后兩個工作日內予以披露：

　　（一）公司章程變更、注冊資本金和注冊地址變更；

　　（二）公司更換會計師事務所；

　　（三）公司高級管理人員、獨立董事發生變動或受到重大處罰；

　　（四）公司遭受重大虧損或遭受超過凈資產百分之十以上的重大損失；

　　（五）公司提供擔保等或有負債超過凈資產百分之二十；

　　（六）公司合并、分立；

　　（七）涉及公司的重大訴訟、仲裁；

　　（八）其他法律法規規定的事項。

　　第十四條公司如果就重大傳聞進行澄清或證實，應當及時在協會網站進行披露。

　　第十五條　公司在創新方案通過有關部門評審后，應在獲得評審意見書后十個工作日內披露創新方案主要內容，其中涉及公眾利益的創新產品除披露產品說明外，還應介紹公司的風險防范機制。

　　第十六條　公司需要披露的年度報告應以。pdf文件格式按照本指引有關要求按時報送至協會[email protected]郵箱，其余披露內容應以。doc只讀文件格式報送至協會。

　　第十七條　本指引由中國證券業協會負責解釋。

　　第十八條　本指引自公布之日起施行。