各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局，有關(guān)金融企業(yè):　

　　為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2004]3號)精神，積極穩(wěn)妥地推進上市公司金融類國有股股東參與股權(quán)分置改革，保證股權(quán)分置改革工作的順利進行，現(xiàn)將《上市公司金融類國有股股東參與股權(quán)分置改革審批程序的有關(guān)規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。


上市公司金融類國有股股東參與股權(quán)分置改革審批程序的有關(guān)規(guī)定

　　一、為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[2004]3號)精神，積極穩(wěn)妥地推進上市公司金融類國有股股東參與股權(quán)分置改革，保證股權(quán)分置改革工作的順利進行，根據(jù)證監(jiān)會等5部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)發(fā)[2005]80號)和《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》(證監(jiān)發(fā)[2005]86號)等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

　　二、各級財政部門(國有資產(chǎn)管理部門，下同)和上市公司金融類國有股股東要切實履行自身職責(zé)，按照“積極、穩(wěn)妥、有序”的基本原則，認(rèn)真制定本地區(qū)或本公司股權(quán)分置改革的總體規(guī)劃，并注意把股權(quán)分置改革與維護證券市場穩(wěn)定有機結(jié)合起來，按照成熟一家，推出一家的要求，凡條件成熟的，要積極組織實施，條件暫不成熟的，也要積極創(chuàng)造條件，探索有效改革方式。

　　三、各級財政部門審核股權(quán)分置改革方案的職能劃分，按照《財政部關(guān)于進一步做好金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作的通知》(財金[2002]32號)和《財政部關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》(財管字[2000]200號)中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。地方金融類國有股股東報送的股權(quán)分置改革方案由省級財政部門審核，其中，地方金融類國有企業(yè)控股的上市公司的股權(quán)分置改革方案，由省級財政部門報省級人民政府或計劃單列市人民政府批準(zhǔn);中央金融類國有股股東報送的股權(quán)分置改革方案由財政部審核。

　　四、上市公司金融類國有股股東為兩家以上的(含兩家)，由持股數(shù)量最多的金融類國有股股東負(fù)責(zé)報批股權(quán)分置改革方案(國有股股東持股數(shù)量相同的，由辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的國有股股東負(fù)責(zé))，其他金融類國有股股東同時按照本規(guī)定的要求向主管財政部門報送股權(quán)分置改革的有關(guān)材料。其他金融類國有股股東的主管財政部門應(yīng)及時向負(fù)責(zé)報批的金融類國有股股東的主管財政部門出具審核意見，負(fù)責(zé)報批的金融類國有股股東的主管財政部門應(yīng)根據(jù)其他主管財政部門的審核意見及時出具批復(fù)意見。　　　　

　　五、對于直屬中央和地方的金融類國有企業(yè)間接參股的上市公司，其股權(quán)分置改革方案授權(quán)金融類國有企業(yè)根據(jù)《公司法》的規(guī)定，自行決策，并于股權(quán)分置改革完成后10日內(nèi)報主管財政部門備案，備案材料應(yīng)符合本規(guī)定第十、十二、十三條的規(guī)定。　　　　

　　六、上市公司金融類國有股股東應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)和股權(quán)分置改革的有關(guān)規(guī)定，在廣泛征求其他非流通股股東和A股市場流通股股東意見基礎(chǔ)上，研究制定符合上市公司及自身實際的股權(quán)分置改革方案，并對方案進行充分的可行性論證。　　　　

　　七、主管財政部門要對上市公司金融類國有股股東研究制定股權(quán)分置改革方案進行指導(dǎo)和監(jiān)督，并采取有效措施，強化內(nèi)部管理，防范道德風(fēng)險，禁止利用股權(quán)分置改革進行欺詐、內(nèi)幕交易和市場操縱等違法犯罪行為。　　　　

　　八、上市公司金融類國有股股東在上市公司向證券交易所報送股權(quán)分置改革方案之前，應(yīng)提前10個工作日向主管財政部門申請，主管財政部門應(yīng)在上市公司向證券交易所報送股權(quán)分置改革方案的時限前及時批復(fù)。待主管財政部門同意后，上市公司方可向證券交易所報送股權(quán)分置改革方案。　　　　

　　九、上市公司公告股權(quán)分置改革相關(guān)信息后，上市公司非流通股股東在與A股流通股股東協(xié)商過程中，如確有對股權(quán)分置改革方案進行調(diào)整的必要，上市公司金融類國有股股東應(yīng)在上市公司公告與流通股股東溝通情況并申請公司股票復(fù)牌前，向主管財政部門申請，主管財政部門書面同意后，上市公司方可對原報送證券交易所的股權(quán)分置改革方案進行調(diào)整，并對外披露，提交A股市場上市公司相關(guān)股東會議審議。　　　　

　　十、主管財政部門在批復(fù)上市公司金融類國有股股東報送的股權(quán)分置改革方案時，應(yīng)當(dāng)審核、查閱以下材料:　　　　

　　(一)有關(guān)股權(quán)分置改革的申請文件;　　　　

　　(二)股權(quán)分置改革方案及論證報告;　　　　

　　(三)股權(quán)分置改革說明書;　　　　

　　(四)非流通股股東參與股權(quán)分置改革的協(xié)商意見;　　　　

　　(五)上市公司上年年度報告和最近一期季度報告;　　　　

　　(六)法律意見書;　　　　

　　(七)其他材料。　　　　

　　上市公司股權(quán)分置改革方案論證報告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容:股權(quán)分置改革完成后國有股的最低持股比例及確定依據(jù);股權(quán)分置改革方案的確定依據(jù);股權(quán)分置改革前后國有股價值變化的評估分析;對上市公司職工權(quán)益的影響。　　　　

　　上市公司金融類國有股股東對報送材料的全面、真實、有效性負(fù)責(zé)。　　　　

　　十一、主管財政部門在出具國有股股權(quán)分置改革的批復(fù)文件時，必須明確上市公司金融類國有股股東與流通股股東協(xié)商支付對價的范圍。上市公司金融類國有股股東在主管財政部門同意的范圍內(nèi)與流通股股東協(xié)商確定支付對價。嚴(yán)禁上市公司金融類國有股股東在未征得主管財政部門同意的情況下，擅自變更股權(quán)分置改革方案。　　　　

　　省級財政部門對地方金融類國有股股東報送的股權(quán)分置改革方案的批復(fù)，以及該方案的可行性論證報告應(yīng)抄送財政部。　　　　

　　十二、上市公司股權(quán)分置改革完成后，上市公司金融類國有股股東應(yīng)自上市公司復(fù)牌10日后，在5個工作日內(nèi)各自向主管財政部門報備股權(quán)分置改革的情況，包括股權(quán)分置改革完成后上市公司所有國有股股東名稱、持股數(shù)量、占總股本比例及股權(quán)性質(zhì)(國家股或國有法人股)，以及股權(quán)分置改革前后股價變動情況、流通股股東投票情況、股權(quán)分置改革費用等。同時，根據(jù)金融類國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)事項。　　　　

　　十三、如上市公司提交相關(guān)股東會議審議的股權(quán)分置改革方案未獲通過，上市公司金融類國有股股東應(yīng)自上市公司復(fù)牌10日后，在5個工作日內(nèi)各自向主管財政部門說明股權(quán)分置改革方案未通過的原因、股權(quán)分置改革前后股價波動情況、股權(quán)分置改革費用以及再次進行股權(quán)分置改革的計劃等。　　　　

　　十四、股權(quán)分置改革中涉及上市公司金融類國有股劃轉(zhuǎn)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、以股抵債、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估以及上市公司金融類國有股性質(zhì)變更等國有股權(quán)管理審核事項，仍按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。　　　　

　　十五、股權(quán)分置改革完成后，上市公司金融類國有股股東持股比例需要調(diào)整的，依據(jù)有關(guān)監(jiān)管要求規(guī)范、有序進行，但應(yīng)征得主管財政部門的同意。　　　　

　　十六、各級財政部門要注意研究股權(quán)分置改革中出現(xiàn)的各種問題，并及時向財政部報告有關(guān)情況。　　　　

　　十七、本規(guī)定自2005年11月4日起施行。