失效日期：1996-1-1

　　第一條　為加強中央財政用于商貿企業的業務發展資金的管理，提高資金使用效益，更好地為商貿企業服務，促進商貿企業的發展，特制定本辦法。

　　第二條　中央財政用于扶持商貿企業發展的各項資金統一按本辦法管理，定名為“商貿企業業務發展周轉金”（以下簡稱“周轉金”）。

　　第三條　周轉金發放的對象主要是：（1）國營商業、糧食、外貿企業，及其附屬的倉儲企業；（2）國營商辦、糧辦工業企業，外貿自屬生產，加工、飼養企業；（3）扶持農副產品加工、生產企業和出口農、副、土特產品生產基地，由國營商貿企業轉借。

　　第四條　周轉金的使用遵循以下原則：一、講求效益，擇優扶持。周轉金的使用，必須認真審查項目的社會、經濟效益，擇優扶持投資省、見效快、效益好的項目。

　　二、簡易小型，注重改造。周轉金主要用于簡易、小型生產與經營項目的建設和現有生產經營設施的改造，以及部分基本建設的補充投資。

　　三、有償使用，按期歸還。借用單位必須遵循有償使用的原則，按期歸還借款。

　　第五條　周轉金主要用于以下方面：

　　一、扶持農副土特產品、畜產品、水海產品和礦產品等出口產品的生產和加工。

　　二、扶待商辦工業和糧油、飼料加工等企業的技術改造以及糧油副產品的綜合利用。

　　三、修建商業、糧食、外貿企業倉儲設施和商業、糧食零售網點及其他生產性建筑。

　　四、購置生產性器具和設備。

　　第六條　周轉金按照“統一計劃、分級管理”的原則進行審批：

　　一、金額在50萬元（含50萬元）以上的借款項目，屬于地方企業的，經各省、自治區、直轄市財政廳（局）和計劃單列市財政局（以下簡稱“省級財政部門”）審查同意后，報財政部審批；屬于中央企業的，經中央各商貿主管部門（以下簡稱“中央主管部門”）委托各地商貿主管部門會同財政部駐各地財政廳（局）中央企業財政駐廠員處（以下簡稱“中企處”）審查同意后，報財政部審批。

　　二、金額在50萬元以下的項目，在財政部分配的指標內，屬于地方企業的，由省級財政部門自行審批；屬于中央企業的，由中央主管部門委托各地商貿主管部門會同中企處共同審批。

　　第七條　省級財政部門和中央主管部門，每年末編制周轉金使用計劃，報財政部審批。中央主管部門編制計劃，要先由各地商貿主管部門會同中企處提出計劃，經審查同意后進行匯編。計劃包括50萬元以上項目的分項目計劃和50萬元以下項目的總額計劃。計劃經財政部批準后執行。

　　第八條　借款單位使用周轉金，必須提出書面申請并提供項目可行性研究報告說明全部資金來源、自籌和借款數額、項目預期效益、歸還期限及保證條件等。

　　第九條　項目批準后，借款單位應同省級財政部門或商貿主管部門和中企處簽訂借款合同，辦理借款手續。借款合同必須采取書面形式，并附借款申請書及有關憑證等書面材料。合同中應寫明借款項目名稱、用途、金額、借款期限和歸還方式等。

　　第十條　周轉金借用期限應根據扶持項目的效益情況確定，一般不超過3年。個別需要超過3年的，必須專項報財政部審批。

　　第十條　使用周轉金的單位應交納一定比例的使用費。使用費標準規定為：

　　一、歸還期在1年以內的，年費率不低于借款額的1％。

　　二、歸還期在1年以上2年以內的，年費率不低于借款額的1.5％。

　　三、歸還期在2年以上3年以內的，年費率不低于借款額的2％。

　　四、歸還期在3年以上的，年費率不低于借款額的2.5％。

　　對個別社會效益顯著但本企業經濟效益相對較低的項目，經財政部特別批準，可以免交使用費。

　　第十二條　借用單位歸還借款必須按財政部規定用項目新增利潤歸還，不得擠占企業原有的利潤。

　　第十三條　借款單位到期不歸還借款的，從到期之日起，按日計收滯期費，費率為1‰，并不再發放新的借款。對不按期歸還借款單位應交納的使用費、滯期費以及沒有按期歸還的借款本金，由財政部門在審批企業年度會計決算時一并從企業自有資金和新增利潤中扣回。

　　第十四條　省級財政部門和中央主管部門及中企處審批發放的周轉金所收取的使用費和滯期費，實行五五分成辦法，50％歸中央財政，50％留給地方或中央主管部門和中企處（中央主管部門和中企處各25％），用于扶持商貿企業業務發展。

　　第十五條　周轉金按以下辦法回收和周轉：

　　一、地方企業借用的周轉金（包括50萬元以上的項目），由省級財政部門負責回收；中央企業借用的周轉金（包括50萬元以上的項目），由中央主管部門和中企處負責回收。

　　二、省級財政部門審批發放的周轉金所回收的本金及歸中央財政的使用費和滯期費，由省級財政部門專戶存儲，繼續負責審批發放；中央主管部門會同中企處共同審批發放的周轉金所收回的本金及歸中央財政的使用費和滯期費，由中企處專戶存儲，繼續由中央主管部門委托各地商貿主管部門會同中企處共同審批發放。

　　三、財政部審批發放的周轉金所回收的本金、使用費和滯期費，屬于地方企業的，由省級財政部門專戶代儲；屬于中央企業的，由中企處負責專戶代儲，均由財政部繼續審批發放。

　　第十六條　周轉金的所有權屬于中央財政，暫委托省級財政部門和中央主管部門及中企處具體管理。周轉金建立會計制度，省級財政部門和中央主管部門及各地中企處年終編制周轉金發放、收回、結存情況表及收益表，報財政部審批。報表格式，另外制定下發。

　　第十七條　對省級財政部門和中央主管部門及中企處考核本年實際回收和累計回收情況。考核指標為：

　　　　　　　　　　　　本年實際回收周轉金總額
　　　　一、本年實際回收率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　本年應回收到期周轉金總額
　　　　　　　　　　　　　　　累計實際回收周轉金總額
　　　　二、累計實際回收率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　累計應收到期周轉金總額

　　對實際回收率過低的部門，應適當減少下年度借款指標。

　　第十八條　省級財政部門和中央主管部門及中企處應注意跟蹤監督、檢查資金使用情況，幫助借款單位正確使用資金，如發現違反合同，資金使用不當，應及時糾正，必要時可以停止發放或提前收回周轉金。

　　第十九條　省級財政部門和中央主管部門及中企處可根據本辦法制定實施細則并報財政部備案。

　　第二十條　省級財政部門和中央主管部門自籌用于扶持商貿企業業務發展的周轉金，可參照本辦法進行管理。

　　第二十一條　本辦法由財政部負責解釋。

　　第二十二條　本辦法自發布之日起執行。