各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：

　　近幾年來(lái)，國(guó)債券的代保管業(yè)務(wù)有了很大發(fā)展，這對(duì)于方便國(guó)債投資人，減少運(yùn)輸、保管費(fèi)用起到了積極的促進(jìn)作用。

　　但是，由于有關(guān)國(guó)債券代保管業(yè)務(wù)的規(guī)章制度不夠健全，對(duì)各機(jī)構(gòu)開辦國(guó)債代保管業(yè)務(wù)缺乏有效的市場(chǎng)監(jiān)控手段，一些機(jī)構(gòu)借開展國(guó)債券代保管業(yè)務(wù)之便，盜用國(guó)家信用，采取在國(guó)債二級(jí)市場(chǎng)中“賣空”或在一級(jí)市場(chǎng)中“超發(fā)國(guó)債”等手段進(jìn)行“變相集資”，直接影響了國(guó)債市場(chǎng)的正常運(yùn)行，干擾了國(guó)家金融市場(chǎng)秩序。同時(shí)，各機(jī)構(gòu)自制的國(guó)債券代保管單樣式繁多，給識(shí)別辨認(rèn)工作帶來(lái)很大困難。為加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，制止“賣空”行為，統(tǒng)一代保管憑證，保護(hù)國(guó)債投資者利益，維護(hù)國(guó)債信譽(yù)，決定從1995年3月15日起，凡是經(jīng)營(yíng)國(guó)債的機(jī)構(gòu)，在開展國(guó)債券代保管業(yè)務(wù)中，一律使用財(cái)政部監(jiān)制的《國(guó)債券代保管憑證》。具體辦法如下：

　　一、《國(guó)債券代保管憑證》（以下簡(jiǎn)稱“憑證”）由財(cái)政部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一印制，委托各省級(jí)財(cái)政部門向本地區(qū)國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)核發(fā)。凡經(jīng)營(yíng)國(guó)債業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，在辦理國(guó)債券代保管業(yè)務(wù)中，一律使用財(cái)政部統(tǒng)一印發(fā)的“憑證”。“憑證”的申領(lǐng)手續(xù)到各省級(jí)財(cái)政部門辦理。

　　二、“憑證”是國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)受國(guó)債投資者的委托，開具給各類投資者實(shí)物國(guó)債券的代保管憑據(jù)，只作為各國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)售出的財(cái)政部代表國(guó)家發(fā)行的各年度未到期實(shí)物國(guó)債券的代保管證明，不具有其它用途，不得在國(guó)債二級(jí)市場(chǎng)的流通轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中作為實(shí)物券的交收憑證使用，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賣、抵押和做回購(gòu)業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁利用“憑證”超發(fā)國(guó)債或賣空債券。

　　三、“憑證”的使用自1995年3月15日開始實(shí)施。從實(shí)施之日起，各機(jī)構(gòu)在辦理國(guó)債券代保管業(yè)務(wù)中一律不得繼續(xù)使用本機(jī)構(gòu)自行印制的代保管憑證。在此之前各機(jī)構(gòu)已開具的自制國(guó)債券代保管單自1995年3月15日起，應(yīng)用統(tǒng)一“憑證”進(jìn)行更換。

　　四、“憑證”一式四聯(lián)，其中：第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為記帳聯(lián)，第三聯(lián)為保管庫(kù)存根聯(lián)，第四聯(lián)為客戶收?qǐng)?zhí)聯(lián)。各次代保管業(yè)務(wù)終結(jié)時(shí)，第四聯(lián)回收后應(yīng)附于第一聯(lián)之后；各本“憑證”的帳務(wù)終結(jié)后，第二、三聯(lián)作為原始記帳憑證，由各機(jī)構(gòu)自行保存；第一、四聯(lián)應(yīng)回收齊全，上繳當(dāng)?shù)刎?cái)政部門，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)清點(diǎn)注銷。

　　五、“憑證”中各項(xiàng)內(nèi)容歸納如下：

　　（1）“憑證”中委托代保管人姓名、身份證號(hào)碼必須與本人身份證內(nèi)容相一致。

　?。?）“證券名稱”欄必須詳細(xì)記載債券名稱、期限及發(fā)行年度（第×期）等內(nèi)容。

　　（3）“年利率”系指代保管債券的票面利率。

　　（4）“票面金額”系指代保管同一種類國(guó)債券的票面累計(jì)金額。同一委托人委托保管不同種類國(guó)債券時(shí)，應(yīng)分別開具“憑證”。

　　（5）“保管期限”系指委托人委托保管國(guó)債券時(shí)預(yù)計(jì)保管期限，未到期前可以提前支取，到期后亦可繼續(xù)保管（不必更換憑證）。代保管費(fèi)由客戶在提取債券時(shí)依據(jù)實(shí)際保管期限支付。

　?。?）國(guó)債券的保管費(fèi)年費(fèi)率由各機(jī)構(gòu)自行制定，但最高年費(fèi)率不得超過(guò)代保管國(guó)債券面值的2‰。

　　六、國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在開具的“憑證”上蓋章后，“憑證”即具有受托代保管和委托代保管的效力，受托代保管方為蓋章的國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，委托代保管方為國(guó)債投資者。使用“憑證”的機(jī)構(gòu)，在開展國(guó)債券的代保管業(yè)務(wù)中，必須堅(jiān)持“自愿”的原則，并保證國(guó)債投資者能夠隨時(shí)提取與“憑證”內(nèi)容相符的實(shí)物國(guó)債券。不得對(duì)國(guó)債投資者實(shí)行強(qiáng)制性代保管。各國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)要以“服務(wù)”為宗旨，以“維護(hù)國(guó)債信譽(yù)、保護(hù)國(guó)債投資者利益”為出發(fā)點(diǎn)，切實(shí)保證“憑證”發(fā)揮其安全、可靠、便利投資者的作用。

　　七、各“憑證”使用機(jī)構(gòu)的自營(yíng)庫(kù)存券必須與代保管券分類保管，不得混存。其開具的各年度國(guó)債券“憑證”所記載的數(shù)額，必須與庫(kù)存代保管券數(shù)額相符，數(shù)額不符者一律視為“賣空”行為。為便于管理，各機(jī)構(gòu)在使用“憑證”時(shí)，可根據(jù)各年度不同國(guó)債券的品種實(shí)行分類記載。使用“憑證”的機(jī)構(gòu)，負(fù)有隨時(shí)接受當(dāng)?shù)刎?cái)政部門對(duì)其庫(kù)券情況與帳務(wù)情況進(jìn)行核查的義務(wù)。

　　八、各省級(jí)財(cái)政部門，受財(cái)政部委托，負(fù)有對(duì)從事國(guó)債發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、兌付、代保管等業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)實(shí)施督查的權(quán)利。嚴(yán)肅查處“賣空”或借國(guó)債名譽(yù)“超發(fā)”的違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)財(cái)政部，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)其實(shí)施經(jīng)濟(jì)、行政處罰。

　　九、各省級(jí)財(cái)政部門在核發(fā)“憑證”時(shí)，必須按發(fā)放順序作好序號(hào)記錄，造冊(cè)備案。各憑證使用機(jī)構(gòu)應(yīng)向其所在地的省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送“憑證”領(lǐng)、用、余（數(shù)量及號(hào)碼）情況，以備查考?！皯{證”不得跨地區(qū)（省、自治區(qū)）使用，凡有分支機(jī)構(gòu)在省外的國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)到所在地的省級(jí)財(cái)政部門辦理“憑證”申領(lǐng)手續(xù)。

　　十、“憑證”的回收銷毀工作，由財(cái)政部委托各省級(jí)財(cái)政部門組織實(shí)施（可同兌付國(guó)債券的銷毀工作一并進(jìn)行）。任何機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)銷毀“憑證”。各省級(jí)財(cái)政部門要定期向財(cái)政部報(bào)送本地區(qū)“憑證”領(lǐng)、用、余等情況。

　　十一、本辦法未盡事宜，將另行通知。

　　附件：《國(guó)債券代保管憑證》式樣（一式四聯(lián)）（略）