國務院有關部委、有關直屬機構，各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府（西藏不發），新疆生產建設兵團：

　　為了規范各部門各地方世界銀行貸款項目管理機構對于項目管理費的收取與使用，從而有效地保證各部門各地方世界銀行貸款項目的順利實施，進一步促進和提高各部門和各地方的項目管理水平，我部根據1997年4月印發的《世界銀行貸款項目管理暫行規定》及其它有關規定，并結合世界銀行貸款業務的特點和管理要求，制訂了《世界銀行貸款項目管理費收取和使用辦法（試行）》，現印發給你們，請遵照執行。

　　附件：世界銀行貸款項目管理費收取和使用辦法（試行）

　　一、為了規范世界銀行貸款項目管理費的收取與使用，保證世界銀行貸款項目的順利實施，進一步促進和提高各單位和各地方的項目管理水平，根據財政部印發的《世界銀行貸款項目管理暫行規定》（下稱“《暫行規定》”）及其它有關規定，并結合世界銀行貸款業務的特點及其管理上的要求，特制定本辦法。

　　二、適用范圍

　　1、本辦法所稱“項目管理費”為預算外資金，是指行政事業單位根據世界銀行貸款項目管理業務需要，通過財政部門向項目業主單位收取的資金。

　　2、根據《暫行規定》第二十九條規定，世行貸款項目管理機構（項目辦）的正常經費應由同級財政在預算內安排解決，預算內未安排經費的，可以按規定的比例提取項目管理費。

　　3、財政部門、項目業主單位和項目管理機構應當根據本辦法收取、繳付和使用項目管理費。

　　4、項目管理機構在項目準備期間（世行貸款談判之前）所需經費開支不得按本辦法提取項目管理費，應由項目管理機構、項目業主單位和財政部門另行籌措解決。

　　三、項目管理費的來源

　　項目管理費應列入世行貸款項目的工程概算，一般應從項目的國內配套資金中提取，在征得財政部和世界銀行同意的情況下，也可在世界銀行貸款資金中安排，但不得重復計提。

　　四、項目管理費的收取部門、程序和管理

　　1、項目管理費由財政部門收取并納入財政專戶管理，實行收入由項目業主單位上繳財政專戶，支出由財政部門按預算核撥至項目管理機構使用的“收支兩條線”管理。

　　2、多省聯合項目下應上解中央的項目管理費由各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）或其指定的機構于每年6月30日之前繳入財政部指定的帳戶。

　　五、項目管理費的計提方式、數額和分配

　　1、單個項目下提取的項目管理費總額和年度數額，應根據項目管理機構實施項目管理所需經費的預計數來確定，以人民幣計提，在項目執行期內從第三條規定的來源中根據上年決算余缺和當年預算支出的合計數額逐年提取。

　　2、項目管理機構在項目進入執行期之前，應根據事先劃定的管理權限確定今后若干年內實施管理工作的具體范圍與預計工作量，并根據國家有關的費用開支標準作出總的經費需求預算，以此來確定應提取的項目管理費總額和年度數額。但單個項目所提取的項目管理費折算成美元后的總額不得超過本條第3款所規定的比例。

　　3、各貸款項目均必須根據預算提取項目管理費，所提取的總額的美元等值，最多不得超過下列規定數額：

　　（1）世行貸款額在3000萬美元以下（含3000萬美元）的項目，不得超過貸款額的2．5％；

　　（2）世行貸款額在3000萬美元至5000萬美元（含5000萬美元）之間的項目，不得超過貸款額的2％；

　　（3）世行貸款額在5000萬美元至10000萬美元（含10000萬美元）之間的項目，不得超過貸款額的1．4％；

　　（4）世行貸款額在10000萬美元至15000萬美元（含15000萬美元）之間的項目，不得超過貸款額的1％；

　　（5）世行貸款額在15000萬美元以上的項目，不得超過貸款額的0．8％。

　　4、由中央行業部門負責組織或協調實施的多省聯合項目，其項目管理費按貸款分配額在各省之間分攤，由中央與地方按3∶7或議定比例分配使用。

　　六、項目管理費的使用

　　1、項目管理費應本著“節約、有效”的原則加以使用，專項用于各級世行貸款項目管理機構與世行貸款項目管理有關的支出。

　　2、項目管理費的具體使用應由項目管理機構本身（該機構為財務獨立核算單位）或其所在單位（該機構為非財務獨立核算單位）的財務部門負責統一管理。

　　3、項目管理費的使用實行預決算制度。各級項目管理機構應（非財務獨立核算單位的項目管理機構應通過其所在單位的財務部門）在每年11月30日以前向同級財政部門報送下一年度的項目管理費使用預算，由財政部門審核批準后撥付給項目管理機構或其所在單位的財務部門，由項目管理機構或其所在單位的財務部門嚴格按預算計劃執行。項目管理機構或其所在單位的財務部門年終應編制項目管理費使用決算報告，經審計部門審計后報同級財政部門并抄送項目業主單位。項目管理機構當年項目管理費的節余額可結轉下年繼續使用，并在收取下年度項目管理費時予以抵頂。

　　4、各項目管理機構應根據世行貸款項目的實際需要，本著“高效、精干、節約”的原則確定項目管理的人員安排和投入。財政部門根據項目管理機構的項目管理任務審核其項目管理費預算。

　　5、項目管理費的具體開支范圍：

　　（1）項目管理機構開辦費（僅限于在貸款談判之后成立的項目管理機構）；

　　（2）會議費；

　　（3）差旅費；

　　（4）郵電通訊費；

　　（5）辦公費；

　　（6）車輛燃料和維修費；

　　（7）資料費；

　　（8）外事接待費；

　　（9）聘用人員的工資及福利費用；

　　（10）銀行手續費；

　　（11）其他經同級財政部門批準列支的、與項目管理有關的費用。

　　6、上述支出項目應按照國家規定的有關開支標準執行。考慮到世行業務的特點，對郵電通訊費、資料費等可適當放寬標準。外事接待費和會議費應根據外賓來訪人次、會議的規模和次數參照有關規定標準在年初經費預算中單獨編制并加以說明，財政部門專項核定。

　　7、下列項目不能在項目管理費中列支：

　　（1）從有關機關、事業單位抽調到項目管理機構的人員工資及福利費用；

　　（2）招標代理費；

　　（3）其他不應列入項目管理經費的支出。

　　8、單個項目執行結束后，該項目下收取的項目管理費總額若有節余，可根據項目具體情況用于項目后期運營管理或用于由財政部門確定的與項目管理有關的其它用途。

　　七、各級項目管理機構應（非財務獨立核算單位的項目管理機構應通過其所在單位的財務部門）從1998年度起向同級財政部門報送項目管理費的會計報表和年度決算。

　　八、各級財政部門應加強對同級項目管理機構的財務管理和監督檢查，對于違反財經紀律的，要按照有關規定及時處理。

　　九、對于正在實施的項目，中央或地方有關部門過去已經制定的管理費提取和管理辦法，如有不符合本辦法的應以本辦法為準。

　　十、各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）可以根據本辦法制定具體實施辦法，報財政部備案。

　　十一、本辦法為《世界銀行貸款項目管理暫行規定》的實施細則之一，應與該規定結合執行。

　　十二、本辦法由財政部負責解釋，自發布之日起執行。

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