第一章 總則

　　第二章 貼息方式及范圍

　　第三章 貼息資金的申報(bào)、審查和下達(dá)

　　第四章 貼息資金財(cái)務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第五章 附則

國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)，有關(guān)企業(yè)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

　　為加強(qiáng)基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金的管理，提高財(cái)政資金使用效益，更好地發(fā)揮其政策扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)“中央財(cái)政貼息資金管理暫行辦法”的規(guī)定，我們制定了《基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并將執(zhí)行中的問(wèn)題及時(shí)函告我部(經(jīng)濟(jì)建設(shè)司)。

　　附件：基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法

　　財(cái)政部
二○○一年十月十五日

基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法

第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，更好地發(fā)揮其政策扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)“中央財(cái)政貼息資金管理暫行辦法”的規(guī)定，特制定《基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)。

　　第二條 本《辦法》所稱(chēng)財(cái)政貼息資金是指中央財(cái)政預(yù)算安排的，專(zhuān)項(xiàng)用于基本建設(shè)貸款貼息的資金。

　　第三條 本《辦法》所稱(chēng)基本建設(shè)貸款是指國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等政策性銀行用于國(guó)家政策性基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款(不包括軟貸款),以及國(guó)家明確規(guī)定有專(zhuān)門(mén)用途并需要財(cái)政進(jìn)行貼息的各類(lèi)銀行基本建設(shè)貸款。

第二章 貼息方式及范圍

　　第四條 貼息資金實(shí)行先付后貼的原則，即項(xiàng)目單位必須憑貸款銀行開(kāi)據(jù)的利息支付清單向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)貼息。

　　第五條 貼息范圍：貼息項(xiàng)目原則上是基本建設(shè)貸款安排的中央級(jí)大中型在建項(xiàng)目。

　　根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，確定以下行業(yè)和項(xiàng)目為財(cái)政貼息對(duì)象：

　　(一)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利項(xiàng)目；

　　(二)監(jiān)獄、勞教項(xiàng)目；

　　(三)經(jīng)科技部認(rèn)定的國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；

　　(四)軍工集團(tuán)的“三線”搬遷項(xiàng)目；

　　(五)世界銀行貸款糧食流通項(xiàng)目；

　　(六)西部鐵路項(xiàng)目；

　　(七)核電項(xiàng)目；

　　(八)經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的其他項(xiàng)目。

　　上述排序作為優(yōu)先安排財(cái)政貼息資金的依據(jù)。但國(guó)務(wù)院確定需要貼息的項(xiàng)目不受上述排序限制。

　　第六條 貼息資金計(jì)算：貼息資金根據(jù)項(xiàng)目單位符合貼息條件的銀行貸款余額、當(dāng)年貼補(bǔ)率和當(dāng)年實(shí)際支付的利息數(shù)計(jì)算確定。

　　第七條 貼息期限：原則上按項(xiàng)目建設(shè)期限貼息。除特大型項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目一律不超過(guò)5年。

　　根據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期少于3年且貸款期限少于3年的，按貸款期限進(jìn)行貼息；對(duì)建設(shè)期少于3年但貸款期大于3年的，按3年期限進(jìn)行貼息；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期大于3年的，除特大型項(xiàng)目外，均按不超過(guò)5年進(jìn)行貼息。

　　項(xiàng)目未經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，延長(zhǎng)基本建設(shè)期限內(nèi)發(fā)生的借款利息；已辦理竣工決算或已交付使用但未按規(guī)定辦理竣工決算的建設(shè)項(xiàng)目貸款、在貼息范圍內(nèi)未按合同規(guī)定歸還的逾期貸款利息、加息、罰息均不予貼息。

　　第八條 貼息標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)政對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的貼息率不得超過(guò)當(dāng)期的銀行貸款利率。財(cái)政貼息的貼補(bǔ)率由財(cái)政部根據(jù)年度貼息資金預(yù)算控制指標(biāo)、項(xiàng)目當(dāng)期的銀行貸款利率和項(xiàng)目對(duì)貼息資金需求一年一定(國(guó)務(wù)院特定的項(xiàng)目除外)，原則上不高于3％。

　　第九條 貼息時(shí)間為上年9月21日至本年9月20日。

第三章 貼息資金的申報(bào)、審查和下達(dá)

　　第十條 符合本《辦法》規(guī)定貼息范圍的項(xiàng)目，由項(xiàng)目單位申報(bào)財(cái)政貼息。

　　第十一條 項(xiàng)目單位申報(bào)財(cái)政貼息，應(yīng)按要求填制基本建設(shè)貸款項(xiàng)目貼息申請(qǐng)表(見(jiàn)附表一)一式兩份，并附項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單等材料，經(jīng)貸款經(jīng)辦行簽署意見(jiàn)后，報(bào)送主管部門(mén)。

　　主管部門(mén)根據(jù)本《辦法》的規(guī)定，對(duì)本系統(tǒng)項(xiàng)目單位提交的貼息材料進(jìn)行審核后，填寫(xiě)基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表(見(jiàn)附表二)，并附項(xiàng)目單位報(bào)送的項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單、貸款經(jīng)辦行意見(jiàn)等材料，于當(dāng)年10月底以前上報(bào)財(cái)政部審批。

　　第十二條 財(cái)政部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的貼息材料進(jìn)行審查后，根據(jù)年度預(yù)算安排的貼息資金規(guī)模，按項(xiàng)目逐個(gè)核定貼息資金數(shù)，并下達(dá)預(yù)算。

　　第十三條 財(cái)政貼息資金通過(guò)財(cái)政部直接撥付到主管部門(mén)或項(xiàng)目單位。貼息資金撥付到主管部門(mén)的，各有關(guān)主管部門(mén)應(yīng)及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目單位。

第四章 貼息資金財(cái)務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第十四條 項(xiàng)目單位收到財(cái)政貼息資金后，分以下情況處理：在建項(xiàng)目應(yīng)作沖減工程成本處理；竣工項(xiàng)目作沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用處理。

　　第十五條 各有關(guān)部門(mén)及項(xiàng)目單位要嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定管理和使用財(cái)政貼息資金，并自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的檢查監(jiān)督。

　　第十六條 任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用財(cái)政貼息資金。對(duì)違反規(guī)定的，除將貼息資金全額收繳國(guó)家財(cái)政外，還要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第五章 附則

　　第十七條 本《辦法》由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條 本《辦法》自發(fā)布之日起實(shí)施。財(cái)政部以前制定的基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法同時(shí)廢止。