第一章 總則

　　第二章 貼息方式及范圍

　　第三章 貼息資金的申報、審查和下達

　　第四章 貼息資金財務處理及監督管理

　　第五章 附則

國務院有關部門，有關企業，新疆生產建設兵團財務局：

　　為加強基本建設貸款財政貼息資金的管理，提高財政資金使用效益，更好地發揮其政策扶持、引導作用，根據“中央財政貼息資金管理暫行辦法”的規定，我們制定了《基本建設貸款財政貼息資金管理辦法》。現印發你們，請遵照執行，并將執行中的問題及時函告我部(經濟建設司)。

　　附件：基本建設貸款財政貼息資金管理辦法

　　財政部
二○○一年十月十五日

基本建設貸款財政貼息資金管理辦法

第一章 總則

　　第一條 為加強基本建設貸款財政貼息資金管理，提高財政資金使用效益，更好地發揮其政策扶持、引導作用，根據“中央財政貼息資金管理暫行辦法”的規定，特制定《基本建設貸款財政貼息資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

　　第二條 本《辦法》所稱財政貼息資金是指中央財政預算安排的，專項用于基本建設貸款貼息的資金。

　　第三條 本《辦法》所稱基本建設貸款是指國家開發銀行等政策性銀行用于國家政策性基本建設項目的貸款(不包括軟貸款),以及國家明確規定有專門用途并需要財政進行貼息的各類銀行基本建設貸款。

第二章 貼息方式及范圍

　　第四條 貼息資金實行先付后貼的原則，即項目單位必須憑貸款銀行開據的利息支付清單向財政部門申請貼息。

　　第五條 貼息范圍：貼息項目原則上是基本建設貸款安排的中央級大中型在建項目。

　　根據國家的產業政策和經濟結構，確定以下行業和項目為財政貼息對象：

　　(一)農業、林業、水利項目；

　　(二)監獄、勞教項目；

　　(三)經科技部認定的國家級高新技術產業開發區基礎設施項目；

　　(四)軍工集團的“三線”搬遷項目；

　　(五)世界銀行貸款糧食流通項目；

　　(六)西部鐵路項目；

　　(七)核電項目；

　　(八)經財政部確認的其他項目。

　　上述排序作為優先安排財政貼息資金的依據。但國務院確定需要貼息的項目不受上述排序限制。

　　第六條 貼息資金計算：貼息資金根據項目單位符合貼息條件的銀行貸款余額、當年貼補率和當年實際支付的利息數計算確定。

　　第七條 貼息期限：原則上按項目建設期限貼息。除特大型項目外，其他項目一律不超過5年。

　　根據基礎設施項目的特點，對項目建設期少于3年且貸款期限少于3年的，按貸款期限進行貼息；對建設期少于3年但貸款期大于3年的，按3年期限進行貼息；對項目建設期大于3年的，除特大型項目外，均按不超過5年進行貼息。

　　項目未經有權部門批準，延長基本建設期限內發生的借款利息；已辦理竣工決算或已交付使用但未按規定辦理竣工決算的建設項目貸款、在貼息范圍內未按合同規定歸還的逾期貸款利息、加息、罰息均不予貼息。

　　第八條 貼息標準：財政對基本建設項目的貼息率不得超過當期的銀行貸款利率。財政貼息的貼補率由財政部根據年度貼息資金預算控制指標、項目當期的銀行貸款利率和項目對貼息資金需求一年一定(國務院特定的項目除外)，原則上不高于3％。

　　第九條 貼息時間為上年9月21日至本年9月20日。

第三章 貼息資金的申報、審查和下達

　　第十條 符合本《辦法》規定貼息范圍的項目，由項目單位申報財政貼息。

　　第十一條 項目單位申報財政貼息，應按要求填制基本建設貸款項目貼息申請表(見附表一)一式兩份，并附項目批準文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單等材料，經貸款經辦行簽署意見后，報送主管部門。

　　主管部門根據本《辦法》的規定，對本系統項目單位提交的貼息材料進行審核后，填寫基本建設貸款財政貼息匯總表(見附表二)，并附項目單位報送的項目批準文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單、貸款經辦行意見等材料，于當年10月底以前上報財政部審批。

　　第十二條 財政部對各部門上報的貼息材料進行審查后，根據年度預算安排的貼息資金規模，按項目逐個核定貼息資金數，并下達預算。

　　第十三條 財政貼息資金通過財政部直接撥付到主管部門或項目單位。貼息資金撥付到主管部門的，各有關主管部門應及時將資金撥付到項目單位。

第四章 貼息資金財務處理及監督管理

　　第十四條 項目單位收到財政貼息資金后，分以下情況處理：在建項目應作沖減工程成本處理；竣工項目作沖減財務費用處理。

　　第十五條 各有關部門及項目單位要嚴格按國家規定管理和使用財政貼息資金，并自覺接受財政、審計部門的檢查監督。

　　第十六條 任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用財政貼息資金。對違反規定的，除將貼息資金全額收繳國家財政外，還要追究有關人員的責任。

第五章 附則

　　第十七條 本《辦法》由財政部負責解釋。

　　第十八條 本《辦法》自發布之日起實施。財政部以前制定的基本建設貸款財政貼息資金管理辦法同時廢止。