中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：

　　1994年是我國加快建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、全面深化改革的關(guān)鍵性一年，也是深化金融體制改革極為重要的一年，我們面臨的任務(wù)繁重而艱巨。中國人民銀行職能轉(zhuǎn)換后加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理將是我們的主要任務(wù)之一，其中強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作是加強(qiáng)金融監(jiān)管工作的重要方面。總行要對(duì)各類全國性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的稽核監(jiān)督，分支行要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的稽核監(jiān)督。

　　1994年稽核監(jiān)督工作的指導(dǎo)思想是，認(rèn)真貫徹落實(shí)“繼續(xù)整頓金融秩序，穩(wěn)步推進(jìn)金融改革，嚴(yán)格控制信用總量，切實(shí)加強(qiáng)金融監(jiān)管”的金融工作方針，通過強(qiáng)化稽核監(jiān)督，保證國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定和金融工作方針的有效實(shí)施，督促金融企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，維護(hù)金融體系安全有序運(yùn)行，保障存款人利益，促進(jìn)金融事業(yè)的健康發(fā)展。

　　今年稽核工作的主要任務(wù)是，圍繞金融中心工作，開展控制固定資產(chǎn)貸款專項(xiàng)稽核；繼續(xù)抓好常規(guī)稽核；對(duì)部分金融機(jī)構(gòu)開展后續(xù)稽核；以督促建立健全內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，進(jìn)一步開展人民銀行系統(tǒng)內(nèi)部稽核；切實(shí)強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督為重點(diǎn)的非現(xiàn)場稽核，做好稽核監(jiān)督的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

　　1994年稽核監(jiān)督工作要在以下四個(gè)方面有所加強(qiáng)：一是加強(qiáng)現(xiàn)場稽核的深度、力度，在提高稽核質(zhì)量上下功夫；二是加強(qiáng)非現(xiàn)場稽核，突出以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督為重點(diǎn)，研究建立非現(xiàn)場稽核監(jiān)督指標(biāo)體系；三是加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，使稽核監(jiān)督工作進(jìn)一步制度化、法制化；四是加強(qiáng)調(diào)查研究，做好對(duì)基層行稽核工作的指導(dǎo)、督促、檢查。

　　現(xiàn)將今年的工作要點(diǎn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　附件：中國人民銀行1994年稽核監(jiān)督工作要點(diǎn)

　　一、開展控制固定資產(chǎn)貸款專項(xiàng)稽核

　　今年金融宏觀調(diào)控的重要任務(wù)是要按國家信貸計(jì)劃嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)貸款規(guī)模，固定資產(chǎn)貸款規(guī)模能否控制得住，事關(guān)今年信用總量控制和貨幣穩(wěn)定的大局。為此，各級(jí)稽核監(jiān)督部門要在今年下半年組織力量開展控制固定資產(chǎn)貸款專項(xiàng)稽核。各分行要把這項(xiàng)工作作為一項(xiàng)重要任務(wù)來完成。此項(xiàng)稽核核查的內(nèi)容和實(shí)施方案另行下發(fā)。

　　二、繼續(xù)開展常規(guī)稽核

　　對(duì)常規(guī)稽核，各行可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況根據(jù)不同類型的金融機(jī)構(gòu)區(qū)別對(duì)待，確定相應(yīng)的稽核監(jiān)督內(nèi)容。

　　（一）對(duì)國有商業(yè)銀行核查內(nèi)容：固定資產(chǎn)貸款限額控制、貸款限額下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理、存貸款比例、備付金率及資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、承銷國債情況等。

　　（二）對(duì)其他商業(yè)銀行核查內(nèi)容：固定資產(chǎn)貸款限額控制、有監(jiān)督的資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資本充足率、存貸款比例、貸款質(zhì)量等。

　　（三）對(duì)城市信用社核查內(nèi)容：向非銀行金融機(jī)構(gòu)拆出資金是否超出規(guī)定的期限；資本充足率、中長期貸款比例、單筆貸款比例、股東貸款比例、貸款質(zhì)量等。

　　（四）對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)核查內(nèi)容是：是否按批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、資本金真實(shí)足額情況、資金運(yùn)用、支付能力及資產(chǎn)質(zhì)量等。

　　（五）對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的核查重點(diǎn)是：資本金的合法性、充足性、完整性，是否超范圍經(jīng)營；是否按規(guī)定辦理再保險(xiǎn)；資金運(yùn)用業(yè)務(wù)及其資金來源是否合規(guī)；是否按規(guī)定提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金及保持最低償付能力。

　　（六）對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)稽核的內(nèi)容：經(jīng)營范圍是否合規(guī)，資本金是否充足，資產(chǎn)質(zhì)量狀況等。

　　（七）針對(duì)政策性銀行的具體情況進(jìn)行調(diào)查研究，擬訂稽核辦法，做好稽核準(zhǔn)備工作。

　　常規(guī)稽核全國計(jì)劃核查1000個(gè)金融機(jī)構(gòu)（其中總行稽核12個(gè)），各行可按2％左右掌握。

　　三、開展對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行金融宏觀調(diào)控政策情況后續(xù)稽核

　　此項(xiàng)稽核的重點(diǎn)內(nèi)容是：1993年所作稽核結(jié)論和處理決定的落實(shí)糾正情況；1993年3月31日后繼續(xù)違規(guī)情況；1993年7月7日后發(fā)生的違反“約法三章”的行為。后續(xù)稽核全國計(jì)劃稽查100個(gè)金融企業(yè)（實(shí)施方案另發(fā)）。

　　四、繼續(xù)抓好內(nèi)部稽核

　　此項(xiàng)稽核的重點(diǎn)是核查各級(jí)人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制和保障措施是否健全完善；人民銀行系統(tǒng)貫徹“約法三章”情況和“金融市場”資金拆借清理情況；所轄行及其下屬單位年終決算的合規(guī)性、真實(shí)性；開展行長離任責(zé)任稽核試點(diǎn)。安排一些行開展對(duì)1993年被稽核單位的后續(xù)稽核，繼續(xù)抓好對(duì)人民銀行系統(tǒng)新開工基建項(xiàng)目的事前稽核。內(nèi)部稽核全國擬稽查300個(gè)單位，各省級(jí)分行要根據(jù)所轄二級(jí)分行數(shù)量安排稽核，稽核面不低于14％。

　　五、加強(qiáng)非現(xiàn)場稽核

　　1994年要擬訂中央銀行非現(xiàn)場稽核監(jiān)督指標(biāo)體系；完成管理信息系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)方案和程序模塊設(shè)計(jì)。各分行應(yīng)立足現(xiàn)有工作基礎(chǔ)，按照《中國人民銀行稽核監(jiān)督工作“八五”規(guī)劃》的要求，會(huì)同科技部門抓緊添置微機(jī)和外圍設(shè)備，培訓(xùn)人員，積極開展非現(xiàn)場稽核。已經(jīng)開展這項(xiàng)稽核的要擴(kuò)大覆蓋面，沒有開展的要積極創(chuàng)造條件，盡快開展起來。同時(shí)各行要為將來與全國信息系統(tǒng)的接口作準(zhǔn)備。加強(qiáng)非現(xiàn)場稽核監(jiān)督，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理實(shí)施監(jiān)督，為現(xiàn)場稽核提供預(yù)警信號(hào)，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)，把稽核監(jiān)督工作引向深入。

　　六、積極組織委托稽核

　　1994年繼續(xù)委托農(nóng)業(yè)銀行縣支行，按1％的比例對(duì)所轄農(nóng)村信用社實(shí)施稽核，核查的重點(diǎn)內(nèi)容是資產(chǎn)質(zhì)量及呆帳核銷情況。計(jì)劃稽核600個(gè)信用社。各省級(jí)分行要組織力量對(duì)被委托稽核的信用社抽查20％。有條件的行可以試行直接稽核。此項(xiàng)工作結(jié)束后各分行應(yīng)向總行專題報(bào)告。

　　七、繼續(xù)抓好在交通銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督試點(diǎn)工作

　　今年上半年計(jì)劃對(duì)交通銀行總管理處及12家管轄分行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督試點(diǎn)，在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，力爭完成《中國金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督試行辦法》。

　　八、做好中央銀行稽核監(jiān)督的基礎(chǔ)工作

　　（一）按照《關(guān)于人民銀行分支行轉(zhuǎn)換職能的意見》，真正把分支行的工作重心轉(zhuǎn)到加強(qiáng)稽核監(jiān)督上來。進(jìn)一步落實(shí)《關(guān)于人民銀行分支行總稽核、紀(jì)檢組長配備的通知》精神，配齊配好分支行總稽核隊(duì)伍。繼續(xù)完善行長領(lǐng)導(dǎo)下的總稽核負(fù)責(zé)制，分支行總稽核要對(duì)所轄地區(qū)金融系統(tǒng)的稽核監(jiān)督工作負(fù)總責(zé)，加強(qiáng)督促檢查。繼續(xù)抓好總行《關(guān)于充實(shí)人民銀行分支行稽核人員的通知》精神的落實(shí)，充實(shí)稽核監(jiān)督隊(duì)伍，培養(yǎng)造就一支訓(xùn)練有素的中央銀行稽核監(jiān)督干部隊(duì)伍。

　　（二）做好稽核監(jiān)督法規(guī)和行政規(guī)章的擬訂工作。完成《中華人民共和國金融稽核監(jiān)督條例》的草擬工作；擬訂《中國人民銀行稽核監(jiān)督政策性銀行試行辦法》、《中國人民銀行稽核人民幣業(yè)務(wù)規(guī)程》、《中國人民銀行稽核外匯業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《中國人民銀行稽核保險(xiǎn)公司暫行規(guī)定》和《中國人民銀行外資金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)稽核監(jiān)督暫行辦法》；修改《中國人民銀行內(nèi)部稽核制度》等。各分行要根據(jù)情況制定、修改、完善本地區(qū)稽核監(jiān)督工作制度、方法。

　　（三）抓好在職干部培訓(xùn)，提高稽核人員素質(zhì)。今年擬舉辦第三期分行稽核處長崗位培訓(xùn)班。同時(shí)，要積極創(chuàng)造條件，培養(yǎng)一批高級(jí)稽核監(jiān)督專家。各分行應(yīng)按照在職干部崗位培訓(xùn)制度，分級(jí)負(fù)責(zé)抓好稽核監(jiān)督干部的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)現(xiàn)代金融理論和知識(shí)，學(xué)習(xí)外國中央銀行先進(jìn)的稽核監(jiān)督技術(shù)和業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)等。

　　（四）重視稽核監(jiān)督理論研究，加強(qiáng)稽核監(jiān)督的信息反饋工作。研究社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下金融稽核監(jiān)督組織體系的發(fā)展模式；對(duì)金融業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的必要性、可能性及應(yīng)具備的條件：“巴塞爾協(xié)議”對(duì)我國金融業(yè)的影響及我們的對(duì)策；金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的分類、確定等，力爭提出有份量、有價(jià)值的研究成果，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

　　及時(shí)準(zhǔn)確地反映稽核監(jiān)督工作中核查出的帶有苗頭性、傾向性、深層次的問題分析原因提出有份量的建議，為總行制訂、完善金融法規(guī)、業(yè)務(wù)制度服務(wù)。各級(jí)行要認(rèn)真執(zhí)行《中國人民銀行稽核監(jiān)督報(bào)告制度》，及時(shí)全面準(zhǔn)確地報(bào)告工作進(jìn)展情況，做好稽核監(jiān)督信息的反饋工作。要切實(shí)建立、健全和完善稽核檔案。努力辦好《金融稽核通報(bào)》和《稽核工作簡報(bào)》。

　　（五）堅(jiān)持“兩手抓”的方針，切實(shí)加強(qiáng)稽核監(jiān)督干部隊(duì)伍的思想建設(shè)。各級(jí)行要積極組織廣大稽核干部認(rèn)真學(xué)習(xí)《鄧小平文選》第三卷，學(xué)習(xí)中共中央關(guān)于反腐倡廉的決定和全國金融工作會(huì)議文件等，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，把稽核干部培養(yǎng)鍛煉成為一支政治上、業(yè)務(wù)上、作風(fēng)上都過得硬的有戰(zhàn)斗力的隊(duì)伍，更好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。