第一章　總則

　　第二章　利率的制定與管理

　　第三章　存款的結(jié)息

　　第四章　貸款的結(jié)息

　　第五章　罰則

　　第六章　附則

　　第一章　總則

　　第一條　為有效發(fā)揮利率杠桿對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，加強(qiáng)利率管理，維護(hù)正常的金融秩序，創(chuàng)造公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及其它相關(guān)法律、法規(guī)制定本規(guī)定。

　　第二條　凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含香港、澳門(mén)、臺(tái)灣）經(jīng)營(yíng)人民幣存、貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，郵政儲(chǔ)蓄部門(mén)，其他法人、自然人和其他組織，均遵守本規(guī)定。

　　第三條　中國(guó)人民銀行是經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的利率主管機(jī)關(guān)，代表國(guó)家依法行使利率管理權(quán)，其他任何單位和個(gè)人不得干預(yù)。

　　第四條　中國(guó)人民銀行制定的各種利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何單位和個(gè)人均無(wú)權(quán)變動(dòng)。

　　第二章　利率的制定與管理

　　第五條　中國(guó)人民銀行制定、調(diào)整以下利率：

　　（一）中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率和再貼現(xiàn)利率；

　　（二）金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率；

　　（三）優(yōu)惠貸款利率；

　　（四）罰息利率；

　　（五）同業(yè)存款利率；

　　（六）利率浮動(dòng)幅度；

　　（七）其它。

　　第六條　金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定以下利率：

　　（一）浮動(dòng)利率；

　　（二）內(nèi)部資金往來(lái)利率；

　　（三）同業(yè)拆借利率；

　　（四）貼現(xiàn)利率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率；

　　（五）中國(guó)人民銀行允許確定的其它利率。

　　第七條　中國(guó)人民銀行總行履行下列利率管理職責(zé)：

　　（一）根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和貨幣政策要求，制定利率政策和利率管理法規(guī)并組織實(shí)施；

　　（二）領(lǐng)導(dǎo)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的利率管理工作；

　　（三）監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行國(guó)家利率政策、法規(guī)的情況；

　　（四）協(xié)調(diào)、處理金融機(jī)構(gòu)的利率糾紛和利率違規(guī)行為；

　　（五）宣傳、解釋國(guó)家的利率政策及相關(guān)法規(guī)；

　　（六）研究、制定、實(shí)施國(guó)家的利率改革規(guī)劃；

　　（七）監(jiān)測(cè)、調(diào)控金融市場(chǎng)利率；

　　（八）其他利率管理工作。

　　第八條　中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行總行授權(quán)的范圍內(nèi)履行下列利率管理職責(zé)：

　　（一）實(shí)施對(duì)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的利率管理，指導(dǎo)下級(jí)行的利率管理工作；

　　（二）及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行總行的有關(guān)文件，對(duì)有關(guān)利率調(diào)整等內(nèi)容的重要文件，應(yīng)在生效日之前傳送到轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)守機(jī)密；

　　（三）監(jiān)督、檢查轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行利率政策的情況，處理利率違規(guī)行為，并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告本轄區(qū)內(nèi)利率政策執(zhí)行情況；

　　（四）建立和完善利率違規(guī)舉報(bào)制度，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督；

　　（五）宣傳、解釋國(guó)家的利率政策及相關(guān)法規(guī)；

　　（六）組織有關(guān)利率政策的調(diào)查研究；

　　（七）完成上級(jí)行安排的其他利率管理工作。

　　第九條　金融機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

　　（一）協(xié)助和配合中國(guó)人民銀行進(jìn)行利率管理工作，宣傳、貫徹、執(zhí)行國(guó)家利率政策；

　　（二）系統(tǒng)內(nèi)發(fā)布的有關(guān)利率的文件必須抄送轄區(qū)內(nèi)中國(guó)人民銀行，凡與中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定不一致的內(nèi)容，以中國(guó)人民銀行的規(guī)定為準(zhǔn)；

　　（三）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的利率政策和相關(guān)法規(guī)，加強(qiáng)自身及所轄分支機(jī)構(gòu)的利率管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)主動(dòng)處理；

　　（四）自覺(jué)接受并主動(dòng)配合中國(guó)人民銀行的利率管理和檢查，提供真實(shí)的相關(guān)資料；

　　（五）在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所掛牌公告法定利率水平；

　　（六）對(duì)利率政策執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

　　第十條　利率管理人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，依法辦事，不得徇私舞弊，泄露機(jī)密，玩忽職守。

　　第三章　存款的結(jié)息

　　第十一條　城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息和結(jié)息按《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》有關(guān)條款辦理。

　　活期儲(chǔ)蓄存款每年結(jié)息一次，六月三十日為結(jié)息日，結(jié)息后的利息并入本金起息，元以下尾數(shù)不計(jì)息。未到結(jié)息日清戶(hù)時(shí)，按清戶(hù)日掛牌公告的利率計(jì)息到清戶(hù)前一日止。

　　定期儲(chǔ)蓄存款按存入日掛牌公告的利率計(jì)息，利隨本清，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

　　定活兩便儲(chǔ)蓄存款按支取日掛牌公告的一年期以?xún)?nèi)（含一年）相應(yīng)檔次的定期整存整取存款利率打折計(jì)息，打折后低于活期存款利率時(shí)，按活期存款利率計(jì)息。

　　通知存款的計(jì)息和結(jié)息按《通知存款管理辦法》執(zhí)行。

　　大額可轉(zhuǎn)讓定期存單在存期內(nèi)按照存單開(kāi)戶(hù)日銀行掛牌公告的利率計(jì)息，利隨本清，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，逾期期間不計(jì)息。

　　第十二條　單位存款的計(jì)息和結(jié)息按《人民幣單位存款管理辦法》的有關(guān)條款辦理。

　　活期存款按季結(jié)息，每季末月的二十日為結(jié)息日。

　　單位通知存款計(jì)息和結(jié)息按《通知存款管理辦法》執(zhí)行。

　　單位協(xié)定存款按結(jié)息日或清戶(hù)日掛牌公告的利率計(jì)息，按季結(jié)息。

　　第十三條　金融機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)收取的保證金，按照單位存款計(jì)息、結(jié)息。

　　第十四條　職工個(gè)人住房公積金存款，當(dāng)年歸集的按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，結(jié)息后轉(zhuǎn)入上年結(jié)轉(zhuǎn)戶(hù)；上年結(jié)轉(zhuǎn)的按結(jié)息日掛牌公告的三個(gè)月定期整存整取存款利率計(jì)息。公積金存款的結(jié)息日為每年的六月三十日。

　　第十五條　金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金存款按季結(jié)息，每季度末月的二十日為結(jié)息日，按結(jié)息日的利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

　　對(duì)欠交準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，從欠交之日起按罰息利率計(jì)收罰息，直至交足準(zhǔn)備金止，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。

　　第十六條　郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款，按季結(jié)息，每季度末月的二十日為結(jié)息日，遇利率調(diào)整分段計(jì)息。

　　第十七條　保險(xiǎn)公司在中國(guó)人民銀行的保證金存款按金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款利率計(jì)息，在其他金融機(jī)構(gòu)的存款按單位存款利率計(jì)息。

　　第十八條　金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定全額劃繳中國(guó)人民銀行的財(cái)政存款一律不計(jì)息，不劃繳的部分按單位存款利率計(jì)息。

　　第十九條　金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款利率，最高不得超過(guò)準(zhǔn)備金存款利率，計(jì)息和結(jié)息同第十五條。

　　第四章　貸款的結(jié)息

　　第二十條　短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽定日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

　　短期貸款按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日。具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。最后一筆貸款清償時(shí)，利隨本清。

　　第二十一條　中長(zhǎng)期貸款（期限在一年以上）利率實(shí)行一年一定。貸款（包括貸款合同生效日起一年內(nèi)應(yīng)分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息，每滿(mǎn)一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準(zhǔn)），再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一年度利率。中長(zhǎng)期貸款按季結(jié)息，每季度末月二十日為結(jié)息日。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。

　　第二十二條　貼現(xiàn)按貼現(xiàn)日確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息。

　　第二十三條　信托貸款利率由委托雙方在不超過(guò)同期同檔次法定貸款利率水平（含浮動(dòng)）的范圍內(nèi)協(xié)商確定；租賃貸款利率按同期同檔次法定貸款利率（含浮動(dòng)）執(zhí)行。

　　第二十四條　貸款展期，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。

　　第二十五條　逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。對(duì)貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息按罰息利率按季（短期貸款也可按月）計(jì)收復(fù)利。如同一筆貸款既逾期又?jǐn)D占挪用，應(yīng)擇其重，不能并處。

　　第二十六條　借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，貸款人有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。

　　第二十七條　個(gè)人住房貸款利率及其計(jì)結(jié)息辦法按《個(gè)人住房貸款管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，貸款逾期按本規(guī)定第二十五條辦理。

　　第二十八條　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)再貸款按合同利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。按季結(jié)息，每季度末月二十日為結(jié)息日。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率計(jì)收復(fù)利。

　　再貸款展期，貸款期限不累計(jì)計(jì)算，按展期日相應(yīng)檔次的再貸款利率計(jì)息。再貸款逾期，按逾期日的罰息利率計(jì)收罰息，直到歸還本息，遇罰息利率調(diào)整分段計(jì)息。對(duì)逾期期間不能按期支付的利息按罰息利率按季計(jì)收復(fù)利。

　　第二十九條　再貼現(xiàn)按再貼現(xiàn)日的再貼現(xiàn)利率一次性收取利息。

　　第五章　罰則

　　第三十條　有下列行為之一的，屬于利率違規(guī)行為：

　　（一）擅自提高或降低存、貸款利率的；

　　（二）變相提高或降低存、貸款利率的；

　　（三）擅自或變相以高利率發(fā)行債券的；

　　（四）其它違反本規(guī)定和國(guó)家利率政策的。

　　第三十一條　對(duì)存在上述利率違規(guī)行為的金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行將視其情節(jié)及所致后果輕重，依照有關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處罰。

　　第三十二條　金融機(jī)構(gòu)違反國(guó)家法律法規(guī)和利率政策而多收的貸款利息或少付的存款利息，以及個(gè)人、法人及其他組織因金融機(jī)構(gòu)違規(guī)而多收的存款利息或少付的貸款利息，不受法律保護(hù)。

　　第三十三條　金融機(jī)構(gòu)因非不可抗力拖延或拒絕支付存款人已到期合法存款的，未付期間按該筆存款原存單利率對(duì)存款人支付利息。

　　第三十四條　對(duì)違反《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》，擅自或變相以高利率發(fā)行債券的企業(yè)，轄區(qū)內(nèi)中國(guó)人民銀行有權(quán)制止，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)依照《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處罰。

　　第三十五條　對(duì)違反本規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及直接業(yè)務(wù)人員，視情節(jié)輕重和造成危害的程度，按照中國(guó)人民銀行《關(guān)于對(duì)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的行政處分規(guī)定》給予相應(yīng)處分。

　　第三十六條　違反利率管理規(guī)定的當(dāng)事人，對(duì)中國(guó)人民銀行做出的處罰不服的，可以按《行政復(fù)議條例》有關(guān)規(guī)定向上一級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。

　　第六章　附則

　　第三十七條　本規(guī)定由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋、說(shuō)明和修改。

　　第三十八條　本規(guī)定自一九九九年四月一日起實(shí)行。此前凡與本規(guī)定相抵觸的，皆以本規(guī)定為準(zhǔn)。