各省、自治區、直轄市及大連、深圳市煙草專賣局（公司）：

　　為深化煙草行業企業改革，轉換企業經營機制，加快企業的公司化改造步伐，國家煙草專賣局確定在行業內選擇一批企業，按照《公司法》及有關法規進行現代企業制度試點。

　　一、試點的目的和原則

　　（一）試點的目的

　　建立現代企業制度是國有企業改革的方向。煙草行業是實行統一領導、垂直管理、專賣專營的行業，企業基本上是國有企業，對煙草行業企業進行公司制改造，研究探索既符合社會主義經濟體制要求，又堅持煙草專賣體制的現代企業制度是煙草行業改革的主要目標，也是煙草企業改革的方向。煙草行業進行現代企業制度試點的具體目標是：

　　尋求實行壟斷經營與建立現代企業制度相結合的有效途徑，探索政企職責分開的路子，理順國有資產運營、管理的形式與渠道，完善企業內部法人治理結構。通過試點，力爭到本世紀末使大多數大中型重點骨干企業基本建立現代企業制度的框架。

　　（二）試點的原則

　　煙草行業現代企業制度試點工作應遵循以下原則：

　　1.堅持煙草專賣制度，遵守《煙草專賣法》及其實施條例的各項規定，發揮煙草行業壟斷經營的優勢。

　　2.確立企業法人財產權，確保國有資產的保值增值。

　　3.從煙草行業實際出發，學習和借鑒其他行業的經驗，制度創新與規范化運作相結合，學習與創造相結合，改革、改制、改組與加強內部管理相結合，并重在加強管理。試點企業要采取新機制、新辦法，堅持制度創新。

　　4.推進相關配套改革，把現代企業制度試點與組建跨省區域性集團和全國性專業化集團、規范地區性集團及原有有限責任公司、實施企業兼并聯合工作結合起來。

　　5.實行點面結合、分類指導。充分發揮省級局（公司）的作用，以點帶面，全面推動面上的工作。試點企業按照工廠制企業、商業企業和配套工業企業三種類型分類進行。工作重點放在企業經營機制的轉換上。

　　二、試點內容

　　煙草行業現代企業制度試點的主要內容包括：

　　1.完善企業法人財產制度。通過清產核資，界定產權，核實企業法人財產占用量，核定資本金。

　　2.確定試點企業國有資產投資主體。國家局（總公司）可以直接作為企業的國有資產投資主體，也可以委托省級局（公司）、專業公司或企業集團中的母公司作為企業投資主體。

　　3.確定公司的組織形式。大部分卷煙工業和批發企業依法改組為有限責任公司；對從事煙草制品生產經營以外的其他配套企業，可依法改組為股份有限公司，有條件的可爭取股票公開上市。

　　4.建立科學、規范的公司內部組織管理機構。國家局或其委托代行國有資產投資主體職能的煙草公司或集團母公司對其負責監管的國有企業，根據需要派出監事會，或根據國家規定對其實行稽查特派員制度。

　　5.改革勞動人事工資制度，健全財務會計制度，發揮企業黨組織的政治核心作用，完善企業的民主管理。

　　三、試點的組織實施

　　煙草行業現代企業制度試點工作由國家局統一部署，試點企業所在省級煙草專賣局（公司）負責組織實施，試點企業具體操作和落實。

　　在試點工作的總體安排上，分為三個階段進行：

　　（一）啟動階段（1998年底前）。主要是調整確定試點企業名單，開展調查研究，下發《國家煙草專賣局關于進行現代制度試點的通知》，部署試點工作。同時，試點企業組織廣大職工學習有關現代企業制度的政策法規，進行廣泛的思想動員。在此基礎上，試點企業組織強有力的工作班子，著手制定試點方案。方案按以下要求進行準備：

　　1.摸清本企業現狀；分析企業改革發展中遇到的困難和問題。主要內容是：

　　（1）企業概況。企業歷史經營情況，前三年經濟效益情況、企業人員情況；離退休人員及養老費用情況；企業近一年內分配情況；企業當前機構設置情況。

　　（2）企業資產情況和負債；企業對外投資；企業承擔的具體社會職能。

　　（3）企業清產核資情況。企業潛虧、資產損失、貸款損失、撥改貸情況、企業債權債務情況、企業閑置資產情況。

　　（4）企業產品、技術和設備狀況。

　　（5）內部組織機構狀況。企業組織機構框架，內部管理機構職責和相互關系，運轉情況及存在問題的原因分析。

　　（6）領導機構現狀。黨、政、工機構設置狀況，包括職責、人員和運行情況，現有主要領導成員的基本情況和交叉任職情況，黨政領導班子團結共事和協調配合情況，決策及經營管理能力。

　　（7）企業管理狀況。包括內部各項管理制度現狀，重點是財務制度、勞動制度、人事制度、分配制度等。

　　2.擬寫《試點方案》。此方案應涉及“企業現狀”、“改組內容”、“需要解決的問題”和“組織領導實施”四部分內容和若干附件。

　　（1）企業現狀部分。

　　企業基本概況。包括前3年的經濟效益分析評價及人員、分配、機構和領導班子情況。

　　企業資產狀況。分析存量資產結構及債務結構，進行資產債務結構調整的意見。

　　與國家的關系。企業目前隸屬的主管機關；黨組織的隸屬關系；企業負責人的人事關系；企業的財務關系。

　　（2）改組內容部分。

　　企業的發展目標及在地區經濟中的地位和作用；

　　企業擬采取的財產組織形式；

　　改組后公司的結構以及公司法人治理結構；

　　擬確立國有資產的投資主體以及國有資產授權經營的方式：

　　由國家局（總公司）還是省級煙草公司、專業公司或企業集團中的集團公司作為投資主體；

　　清產核資和產權界定中需要處理問題的解決方案；

　　在內部制度創新方面計劃進行改革、探索的主要內容；

　　企業改制后兩年效益預測。

　　（3）改組中需要解決的問題及措施。

　　探索政企職責分開，排除政府部門干預企業生產經營的措施；

　　清理債權、債務，解除企業債務負擔，優化企業資產負債結構的措施；

　　分流企業富余人員，分離企業辦社會職能，實施再就業工程的措施；

　　改善企業管理，提高內部挖潛增效，消化外部漲價因素影響的措施；

　　進行技術改造的措施；

　　實行投資主體多元化、多渠道籌集資金，調整企業負債結構的措施；

　　調整企業產品結構或開展多種經營的措施；

　　優勢企業兼并、收購其他企業的措施或有償轉讓存量資產的措施；

　　改進和加強員工凝聚力、勞動積極性的措施以及強化企業內部激勵機制、培養和造就企業管理和技術人才的措施。

　　（4）企業試點方案形成后，可以附改組后的財務制度設計方案、勞動人事制度設計方案、工資制度設計方案、加強黨組織工作的實施意見以及加強工會工作和職工民主管理的實施意見等附件。

　　3.對試點企業《試點方案》進行可行性分析論證及審批。試點企業《試點方案》起草工作完成后，須經企業職工代表大會討論。各省級煙草專賣局要按照要求的試點內容，組織有關人員對《試點方案》進行總體論證和分專題的可行性分析論證。

　　《試點方案》經論證、修改后，由試點企業正式上報省級煙草專賣局，由省級局簽署意見，報國家局審批。

　　（二）實施階段（1999年底前）。主要是完成試點企業產權界定、資產評估、債權債務清理工作，核實企業法人財產占用量，制定公司章程，建立公司內部組織結構，依法注冊登記。改建后的公司按《公司法》規范運作。

　　（三）總結完善階段（2000年）。主要是總結試點經驗，寫出試點工作報告，提出在全行業推進建立現代企業制度的意見。

　　1998年7月22日

　　附：國家煙草專賣局調整確定的煙草行業現代企業制度試點企業名單

　　現代企業制度試點企業名單

　　1.湖南常德卷煙廠

　　2.湖南長沙卷煙廠

　　3.貴州遵義卷煙廠

　　4.四川什邡卷煙廠

　　5.江蘇南京卷煙廠

　　6.福建龍巖卷煙廠

　　7.深圳卷煙廠

　　8.山西太原卷煙廠

　　9.重慶煙草工業有限責任公司

　　10.大連市煙草公司