國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：?

　　為推動(dòng)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的深入貫徹實(shí)施，深化境外投資外匯管理改革試點(diǎn)工作，進(jìn)一步完善境外投資外匯管理，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：?

　　一、經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)進(jìn)行境外投資外匯管理改革試點(diǎn)地區(qū)的分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“試點(diǎn)分局”），可以直接出具中方外匯投資額不超過(guò)300萬(wàn)美元的境外投資項(xiàng)目外匯資金來(lái)源審查意見(jiàn)。報(bào)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，試點(diǎn)分局可授權(quán)轄內(nèi)境外投資業(yè)務(wù)量較大的支局直接出具中方外匯投資額不超過(guò)100萬(wàn)美元的境外投資項(xiàng)目外匯資金來(lái)源審查意見(jiàn)。?

　　非試點(diǎn)地區(qū)境外投資外匯資金來(lái)源審查權(quán)維持現(xiàn)狀不變。?

　　二、經(jīng)試點(diǎn)分局核準(zhǔn)，投資主體可以在所投資境外企業(yè)注冊(cè)成立之前，按照實(shí)需原則向境外匯出項(xiàng)目前期資金。試點(diǎn)分局應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（見(jiàn)附件1），審核投資主體匯出項(xiàng)目前期資金的申請(qǐng)。?

　　(一)項(xiàng)目前期資金包括籌建境外企業(yè)所需的開(kāi)辦費(fèi)、為收購(gòu)境外企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)所支付的履約保證金等。前期資金應(yīng)當(dāng)被納入中方外匯投資總額之內(nèi)進(jìn)行管理，由投資主體依照項(xiàng)目實(shí)際情況使用。

　　(二)對(duì)于開(kāi)辦費(fèi)項(xiàng)下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)直接支付給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人，無(wú)須開(kāi)立境外專用賬戶存放。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點(diǎn)分局申請(qǐng)辦理開(kāi)辦費(fèi)項(xiàng)下的資金匯出手續(xù)：?

　　1、書(shū)面申請(qǐng)（包括支付事由、收款人名稱、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、幣別、支付金額、開(kāi)辦費(fèi)使用清單等內(nèi)容）；?

　　2、外匯局出具的境外投資外匯資金來(lái)源審查意見(jiàn)；?

　　3、項(xiàng)目審批部門關(guān)于該境外投資項(xiàng)目的批復(fù)和批準(zhǔn)證書(shū)；?

　　4、境外有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的對(duì)確需支付開(kāi)辦費(fèi)的證明材料；?

　　5、試點(diǎn)分局視情況要求的其他材料。?

　　(三)對(duì)于履約保證金項(xiàng)下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外開(kāi)立專用賬戶存放，不得直接支付給境外的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點(diǎn)分局申請(qǐng)開(kāi)立境外專用賬戶和資金購(gòu)付匯：?

　　1、書(shū)面申請(qǐng)（包括開(kāi)戶事由、擬開(kāi)戶銀行、幣別、金額、使用期限、用途說(shuō)明等內(nèi)容）；?

　　2、投資主體經(jīng)工商管理部門年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；?

　　3、境外專用賬戶開(kāi)戶地的賬戶管理有關(guān)規(guī)定；?

　　4、對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)或股權(quán)的情況說(shuō)明、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)或股權(quán)的評(píng)估報(bào)告、境外有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的確需繳納履約保證金的證明等材料；?

　　5、試點(diǎn)分局視情況要求的其他材料。?

　　境外專用賬戶應(yīng)當(dāng)以投資主體名義開(kāi)立，并首選在境外中資銀行開(kāi)戶,如有變更事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)試點(diǎn)分局核準(zhǔn)。投資主體憑試點(diǎn)分局出具的境外開(kāi)戶核準(zhǔn)件、境外開(kāi)戶證明材料及資金購(gòu)付匯核準(zhǔn)件辦理履約保證金項(xiàng)下前期資金的購(gòu)付匯手續(xù)。?

　　(四)所投資境外企業(yè)成立后，剩余前期資金可直接劃入該境外企業(yè)賬戶。需要?jiǎng)澽D(zhuǎn)的，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外企業(yè)成立后7日內(nèi)將剩余資金劃入該境外企業(yè)賬戶（開(kāi)立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)關(guān)閉該境外專用賬戶），并在境外企業(yè)成立后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金劃轉(zhuǎn)情況及有關(guān)境外專用賬戶開(kāi)立、關(guān)閉情況一并報(bào)原核準(zhǔn)匯出資金的試點(diǎn)分局備案。?

　　由于籌建失敗、股權(quán)收購(gòu)失敗等原因使所投資境外企業(yè)未能成立的，投資主體應(yīng)當(dāng)在作出終止該項(xiàng)投資的決議后7日內(nèi)將剩余前期資金全額調(diào)回境內(nèi)（開(kāi)立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)關(guān)閉該境外專用賬戶），并在作出終止該項(xiàng)投資的決議后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金調(diào)回情況及有關(guān)境外專用賬戶關(guān)立、關(guān)閉情況一并報(bào)原核準(zhǔn)匯出資金的試點(diǎn)分局備案。?

　　三、投資主體從事境外投資，除按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來(lái)源審查有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2003］43號(hào)）的規(guī)定提交相關(guān)材料以外，對(duì)于收購(gòu)境外資產(chǎn)或股權(quán)的項(xiàng)目，另須向所在地外匯局提交擬收購(gòu)資產(chǎn)或股權(quán)的說(shuō)明文件、收購(gòu)協(xié)議、中介機(jī)構(gòu)對(duì)擬收購(gòu)標(biāo)的的評(píng)估報(bào)告等證明材料。對(duì)已設(shè)立境外企業(yè)增資的，另須向所在地外匯局提交項(xiàng)目主管部門關(guān)于設(shè)立境外企業(yè)的批復(fù)以及該境外企業(yè)設(shè)立時(shí)外匯局出具的資金來(lái)源審查意見(jiàn)、外匯資金匯出核準(zhǔn)件、境外投資外匯登記證、境外企業(yè)注冊(cè)登記證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照等合規(guī)性材料。?

　　四、已在境外成立、但未按規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)的境外投資項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在2004年5月31日之前，持以下材料向所在地外匯局申請(qǐng)補(bǔ)辦境外投資外匯登記： ?

　　1、書(shū)面申請(qǐng)（包括對(duì)項(xiàng)目歷史概況和資金來(lái)源等的說(shuō)明）；?

　　2、境外投資主管部門對(duì)項(xiàng)目的批復(fù)、批準(zhǔn)證書(shū)或確認(rèn)函；?

　　3、境外企業(yè)的注冊(cè)登記證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照；?

　　4、境外企業(yè)的章程、合同；?

　　5、境外企業(yè)的董事會(huì)構(gòu)成及人員名單；?

　　6、境外企業(yè)賬戶開(kāi)立情況（包括開(kāi)戶銀行及賬號(hào)等內(nèi)容）；?

　　7、境外企業(yè)上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表；?

　　8、外匯局視情況要求的其他材料。?

　　外匯局收到完整的上述材料并審核無(wú)誤后，應(yīng)當(dāng)15個(gè)工作日內(nèi)為投資主體辦理境外投資外匯補(bǔ)登記，并頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。對(duì)于提出了補(bǔ)登記申請(qǐng)、但不能提供前款所列第2項(xiàng)材料的境外投資項(xiàng)目，外匯局應(yīng)當(dāng)先將該境外投資項(xiàng)目的有關(guān)情況備案，待境外投資主管部門出具確認(rèn)函后，再頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。

　　五、各分局應(yīng)當(dāng)在每月的前10個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司上報(bào)新的《境外投資外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（見(jiàn)附件2），試點(diǎn)分局原報(bào)送的《境外投資試點(diǎn)統(tǒng)計(jì)匯總表》不再報(bào)送。?

　　本通知自2003年11月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總局資本項(xiàng)目管理司反映。