遼寧省遼陽市人民政府辦公室 關于印發遼陽市融資資金管理辦法和中小企業信用擔保機構監督管理辦法的通知 遼市政辦發〔2009〕23號 各縣（市）區人民政府，市政府各部門、各直屬單位： 　　經市政府同意，現將《遼陽市融資資金管理辦法》和《遼陽市中小企業信用擔保機構監督管理辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。 　　 二○○九年四月七日 遼陽市融資資金管理辦法 第一條 為加強融資資金管理，拓寬融資渠道，規范融資方式，保證市政府投資項目建設的順利完成，結合我市實際，制定本辦法。 　　第二條 凡我市行政區域內利用財政資金，并經本級政府批準成立的融資機構（以下稱融資機構），向有關金融機構、國際金融組織及其他單位為政府投資項目建設進行融資的，應遵守本辦法。 　　第三條 融資資金管理堅持“統一管理、專戶存儲、注重效益”的原則。 　　第四條 市、縣（市）區財政部門是本區域內融資資金管理的主管部門，主要負責審查政府融資計劃、政府投資項目額度和年度償債方案，平衡年度融資資金，對融資機構進行監管，統一協調與有關金融機構、國際金融組織及其他單位的具體問題等。 　　第五條 融資機構是具有獨立法人資格的國有獨資有限責任公司，其合法權益和經營活動受法律保護，同時承擔相應的法律責任。 　　融資機構負責融資資金的籌措、使用，對融資資金集中在本級財政部門指定的金融機構，設立專戶進行管理；負責支出專項用于政府投資項目建設資金和對融資資金的償還。 　　第六條 融資機構融資資金的來源包括向有關金融機構、國際金融組織及其他單位的貸款和財政專項資金。 　　第七條 申請使用融資資金項目，必須符合下列條件： （一） 符合遼陽市城市總體發展規劃； （二） 完成項目實施規定的立項、可行性研究、土地和環保等審批程序； （三）其他必需的條件。 　　第八條 融資機構根據當年政府的融資計劃，確定融資方式、規模、期限、融資成本、還貸來源、融資次數和具體額度，報送本級財政部門并提請本級政府審批。融資機構按照融資批復與金融機構確定承貸金額簽訂貸款合同后，報送本級財政部門備案。 　　第九條 項目實施單位使用融資資金應當根據項目實施計劃向融資機構提出資金申請，經融資機構審核后，報送財政部門審批并提出審核意見，最后報送本級政府審定。 　　第十條 融資機構應當按照項目實施進度劃撥融資資金，項目實施單位對融資資金實行單獨核算。融資資金專款專用，不得擠占、挪用。 　　第十一條 融資機構應當建立融資資金償還準備金，實行專戶管理，專款專用。償還準備金的來源為財政部門根據當年的融資額度，于每一年度安排償還支出的預算和政府投資項目內的土地整理收益的20%。 　　第十二條 項目實施單位應當將投資項目建設和融資資金使用情況報送財政部門和審計部門。 　　第十三條 融資機構應當于投資項目實施后，定期組織有關人員對項目資金的使用、進度、組織管理等進行檢查。每一年度末與融資資金存儲銀行、項目實施單位進行對帳，核對融資資金的投入、使用和償還情況，并報送財政部門。 　　第十四條 項目實施單位擅自改變融資資金使用用途、擠占挪用融資資金，以及改變項目設計和擴大投資規模的，由有關部門依法處理。 　　第十五條 項目實施單位挪用、騙取融資資金造成國有資產流失的，融資機構應當停止撥付融資資金。由有關部門依法追究項目實施單位和有關責任人的法律責任。 　　第十六條 本辦法自發布之日起施行。 遼陽市中小企業信用擔保機構監督管理辦法 第一條 為規范我市中小企業信用擔保機構(以下稱擔保機構)，加強擔保機構的監管，防范和控制擔保風險，加大對擔保機構的政策支持，根據有關法律、法規規定，結合我市實際，制定本辦法。 　　第二條 在我市行政區域內由政府出資(包括政府與其他出資人共同出資)設立的為本區域內中小企業融資提供信用擔保的擔保機構，開展擔保業務事項的，應當遵守本辦法。 　　第三條 本辦法所稱中小企業信用擔保(包括擔保機構之間相互提供的再擔保)，是指擔保機構與債權人約定，當要求擔保機構擔保的中小企業（下稱債務人）不履行或者不能履行主合同約定債務時，由擔保機構承擔約定的責任或者履行債務的行為。 　　第四條 擔保機構應當根據本級政府財政部門的要求，為債務人向金融機構貸款提供擔保、再擔保和其他擔保業務及資金運用業務。 　　第五條 擔保機構與金融機構所簽訂的協作合同，應當明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數、責任分擔比例、資信評估標準等內容。 　　第六條 債務人要求擔保機構擔保的，應當向擔保機構提供資金、財產和財務狀況資料，擔保機構應當對其真實、合法、有效性進行核查，并為其保守商業秘密。 　　第七條 擔保機構為債務人提供擔保可以按照所提供擔保責任的金額，向債務人收取一定比例的擔保費。擔保費的收取按照國家和省的有關規定辦理。 　　第八條 擔保機構擔保責任余額一般為擔保機構自身實收資本的5倍以內，最多不得超過自身實收資本的10倍。 　　第九條 擔保機構對單個擔保債務人累計提供的擔保責任余額，一般不得超過擔保機構自身實收資本的10%。 　　第十條 擔保機構之間可以實行共同擔保或者互相提供再擔保。對其發生的擔保業務，按其擔保責任所占比例計算擔保額，并按責任分擔比例承擔連帶責任。 　　第十一條 擔保機構可以要求債務人提供反擔保。債務人以自身或者第三人合法的財產抵押或者質押，為擔保機構提供反擔保，需要辦理抵押或者質押登記的，有關部門應該為其辦理登記。 　　第十二條 擔保機構發生1000萬元以上的擔保業務時，由擔保機構提出意見，經本級財政部門審核后，報本級政府審定。不足1000萬元的擔保業務應當向本級財政部門備案。 　　第十三條 擔保機構應當按照下列規定對擔保資金進行管理： 　　（一）開展擔保業務的擔保機構，按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金； （二）擔保機構提取的風險準備金應當在銀行設立專戶，實行專戶管理； （三）擔保機構應當將風險補償專項資金用于充實風險準備金。風險準備金累計達到注冊資本金30%以上的，超出部分可轉增資本金。 　　第十四條 財政部門安排的年度風險補償專項資金規模，按照擔保機構上年度當年累計為債務人提供擔保額的一定比例予以補償。 　　第十五條 申請使用風險補償專項資金的擔保機構必須符合下列條件 （一）上年度未拖欠各項稅費和職工工資、福利、保險金等； （二）注冊資本金或者實有擔保資金在1000萬元以上； （三）上年末在保責任余額不超過擔保資金總額的10倍。 　　第十六條 申報風險補償專項資金應當向同級財政部門報送下列資料： 　　（一）營業執照復印件； （二）風險補償專項資金申請表； （三）經審計的上年度資產負債表和利潤表； （四）會計事務所出具的以下內容的審計報告： 　　1?注冊地及法人資格情況； 2?上年度各項稅費的繳納及職工工資、福利、保險金的發放或繳存情況； 3?注冊資本金或擔保資金總額； 4?上年末在保責任余額； 5?上年度對中小企業的累計擔保額； 6?對單個企業的最大在保責任余額。 　　第十七條 擔保機構上年度當年累計擔保額不低于擔保資金總額的2倍或者對單個企業的在保責任余額不超過擔保資金總額的15%時，按每項50%的比例核減風險補償資金。 　　第十八條 擔保機構可以按照下列規定提取賠償準備金，并全額用于彌補營業虧損和擔保賠付： 　　（一）擔保機構按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提擔保賠償準備金,并允許在企業所得稅稅前扣除； （二）擔保機構按照當年擔保費收入50%比例計提未到期責任準備金，并允許在企業所得稅稅前扣除。未到期責任準備金按照年度擔保費收入實行差額計提，對超過年度擔保費收入50%所提取的準備金部分轉為當期收入； （三）擔保機構實際發生的代償損失，應當依次沖減已在稅前扣除的擔保賠償準備金和在稅后利潤中提取的一般風險準備金，不足沖減部分據實在企業所得稅稅前扣除。 　　第十九條 擔保機構接受風險補償資金的，據實核銷后，應當逐筆報財政部門備案。 　　第二十條 擔保機構應當于每年1月底前將本機構編制的財務計劃報送財政部門審核，財政部門于當年3月底前予以批復。批復的財務指標包括營業費用率、實現利潤、虧損控制數、風險補償資金規模、代償率、代償損失率、固定資產購置。 　　第二十一條 財政部門對擔保機構的固定資產購置規模按照年度實行絕對規模控制。 　　第二十二條 擔保機構應當編制擔保業務統計報告，如實反映擔保業務可能形成的負債情況，并于每年1月、4月、7月、10月10日前將上一季度擔保業務統計報告報送財政部門。 　　擔保業務統計報告應當包括每筆在保業務的貸款金額、擔保責任金額、期限和剩余期限、利率、擔保費率、貸款本息償還情況、代償情況、被擔保企業所屬行業、所在地等內容。 　　第二十三條 擔保機構應當于每年3月底前，將上年度的財務會計決算報告，連同會計師事務所的審計報告，以及上年度的擔保業務報告，報送財政部門。財政部門結合上年度的財務計劃以及中小企業信用擔保業務的開展情況，于5月底前批復決算。 　　第二十四條 財政部門應當會同有關部門對擔保機構擔保業務量增加情況、擔保促進就業和稅收增加情況、擔保代償和代償損失情況、擔保單位交易成本（提供擔保業務所需的營業費用和代償損失）情況等進行績效評價，作為政策支持和有關部門對擔保機構主要經營人員任免獎懲的參考。 　　第二十五條 財政部門應當會同有關部門對擔保機構每年的業務狀況進行定期檢查，發現問題采取有效措施及時處理，發現重大問題報告本級政府和上一級財政部門。 　　第二十六條 本辦法自發布之日起施行。