各區(qū)縣財(cái)政局、各財(cái)稅分局： 　　現(xiàn)將《財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法》（財(cái)政部令第53號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向市局反饋。 　　上海市財(cái)政局 　　二OO九年一月六日 　　附件：中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第53號(hào) 　　《財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法》已經(jīng)2008年12月12日部務(wù)會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2009年2月1日起施行。 　　部長(zhǎng)：謝旭人 　　二○○八年十二月十六日 　　財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送辦法 　　第一條為了加強(qiáng)對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送工作的管理，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送，保障財(cái)政監(jiān)督檢查職責(zé)的履行，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條本辦法所稱財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送，是指縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門和省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門的派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱財(cái)政部門）在履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，對(duì)不屬于財(cái)政部門職權(quán)范圍的案件和其他事項(xiàng)，依法依紀(jì)移送其他機(jī)關(guān)處理的行為。 　　第三條財(cái)政部門依法依紀(jì)實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送，適用本辦法。 　　第四條財(cái)政部門移送財(cái)政監(jiān)督檢查案件（以下簡(jiǎn)稱案件移送），應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，做到事實(shí)清楚、材料齊全、程序合法、手續(xù)完備。 　　屬于財(cái)政部門職權(quán)范圍的案件和其他事項(xiàng)，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依法處理，不得移送其他機(jī)關(guān)。 　　第五條財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，對(duì)需要由稅務(wù)、銀行、證券、保險(xiǎn)、海關(guān)、國(guó)有資產(chǎn)管理以及其他有關(guān)主管或者監(jiān)管機(jī)關(guān)處理的案件，應(yīng)當(dāng)依法辦理案件移送。 　　第六條財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，對(duì)依法依紀(jì)應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的公務(wù)員，財(cái)政部門無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)將案件材料移送有關(guān)監(jiān)察機(jī)關(guān)或者具有人事管理權(quán)限的任免機(jī)關(guān)處理。 　　對(duì)法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織以及國(guó)家行政機(jī)關(guān)依法委托的組織中除工勤人員以外的工作人員，企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體中由國(guó)家行政機(jī)關(guān)以委任、派遣等形式任命的人員以及其他人員依法依紀(jì)應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，參照前款規(guī)定執(zhí)行。 　　第七條財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，認(rèn)為有關(guān)單位或者個(gè)人涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)按照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》辦理案件移送。 　　同一案件既涉嫌職務(wù)犯罪又涉嫌其他犯罪，檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)分別具有管轄權(quán)的，向案件所涉嫌主罪的管轄機(jī)關(guān)移送。 　　第八條財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處認(rèn)為應(yīng)當(dāng)移送的案件，凡涉嫌犯罪金額在1000萬(wàn)元以上的，或者責(zé)任人員涉及副廳（局）級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部的，以及其他性質(zhì)、情節(jié)惡劣或者具有較大社會(huì)影響的案件，應(yīng)當(dāng)報(bào)送財(cái)政部決定移送機(jī)關(guān)。 　　省級(jí)財(cái)政部門派出機(jī)構(gòu)的移送案件，性質(zhì)、情節(jié)惡劣或者具有較大社會(huì)影響的，其具體情形及移送機(jī)關(guān)由省級(jí)財(cái)政部門確定。 　　第九條財(cái)政部門向其他機(jī)關(guān)移送案件前已經(jīng)作出的行政處理、行政處罰，不停止執(zhí)行。移送案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)將行政處理、行政處罰決定等案件材料一并移送其他機(jī)關(guān)。 　　不得以行政處理、行政處罰等方式代替案件移送。 　　第十條財(cái)政部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，承辦機(jī)構(gòu)或者承辦人員認(rèn)為需要案件移送的，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門提出移送建議。 　　第十一條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)指定2名以上工作人員或者內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)案件是否移送進(jìn)行復(fù)核。 　　復(fù)核人員或者機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)建議移送案件的事實(shí)是否清楚、材料是否齊全、程序是否合法、手續(xù)是否完備等情形進(jìn)行復(fù)核，并提出移送處理意見(jiàn)，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人審批。 　　第十二條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自接到移送處理意見(jiàn)之日起7日內(nèi)，作出案件移送或者不予移送的決定。 　　決定移送的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)明確具體的受移送機(jī)關(guān)，辦理移送手續(xù)，并將案件的有關(guān)材料及時(shí)、完整地移送受移送機(jī)關(guān)。 　　決定不予移送的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將決定的理由和依據(jù)記錄在案，并依法進(jìn)行處理。 　　第十三條財(cái)政部門辦理案件移送時(shí)，應(yīng)當(dāng)向受移送機(jī)關(guān)提交《財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書》，并附下列材料： 　　（一）案件基本情況； 　　（二）案件的檢查報(bào)告或者調(diào)查報(bào)告； 　　（三）已作出處理處罰的情況以及處理處罰建議； 　　（四）有關(guān)證據(jù)； 　　（五）涉案款物清單； 　　（六）其他需要移送的材料。 　　第十四條財(cái)政部門向受移送機(jī)關(guān)提交《財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書》時(shí)，應(yīng)當(dāng)附送案件移送通知書送達(dá)回證，并要求被移送機(jī)關(guān)在送達(dá)回證上簽名或者蓋章。 　　第十五條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解、掌握移送案件的進(jìn)展情況。案件移送后超過(guò)30日尚未收到送達(dá)回證的，或者受理后超過(guò)90日尚未收到書面處理結(jié)果的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)制發(fā)《財(cái)政監(jiān)督檢查移送案件詢問(wèn)函》，向受移送機(jī)關(guān)詢問(wèn)移送案件進(jìn)展情況。 　　第十六條對(duì)受移送機(jī)關(guān)不接收或者不予受理的案件，財(cái)政部門仍有異議的，應(yīng)當(dāng)與受移送機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)商或者向有關(guān)部門反映，并將結(jié)果記錄在案。 　　第十七條對(duì)其他機(jī)關(guān)移送財(cái)政部門處理的案件，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)進(jìn)行審核，并作出是否受理的決定。對(duì)不予受理的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)書面向移送機(jī)關(guān)說(shuō)明不予受理的理由，并退還移送的案件材料；對(duì)予以受理的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，并在90日內(nèi)將處理結(jié)果書面通知移送機(jī)關(guān)。 　　第十八條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立案件移送登記制度，完善檔案管理，及時(shí)對(duì)案件移送情況、處理結(jié)果等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并將有關(guān)匯總分析報(bào)告報(bào)送上一級(jí)財(cái)政部門。 　　第十九條上級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)財(cái)政部門案件移送工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。 　　第二十條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與受移送機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)。受移送機(jī)關(guān)在查處移送案件過(guò)程中，需要財(cái)政部門配合的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。 　　第二十一條財(cái)政部門及其工作人員在案件移送工作中，應(yīng)當(dāng)移送而不移送或者違反規(guī)定移送，造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)依法依紀(jì)追究責(zé)任。 　　第二十二條本辦法自2009年2月1日起施行。 　　附件1：財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書（樣式） 　　財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書（存根） 　　[ ]第 號(hào) 　　受移送機(jī)關(guān)： 被調(diào)查、檢查單位或者個(gè)人： 　　移送機(jī)關(guān)： 移送機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人簽字： 　　簽發(fā)日期： 　　財(cái)政監(jiān)督檢查案件移送通知書 　　[ ]第 號(hào) 　　（受移送機(jī)關(guān)名稱）： 　　根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（涉嫌犯罪案件的移送，應(yīng)同時(shí)寫明根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》）的規(guī)定，本機(jī)關(guān)決定向你單位移送 （寫明案件名稱）。 　　附件：1. 　　2. 　　…… 　　請(qǐng)于xx年xx月xx日前將處理結(jié)果反饋我單位。 　　聯(lián)系人： 　　聯(lián)系電話： 　　（移送機(jī)關(guān)印章） 　　xx年xx月xx日 　　附件2：財(cái)政監(jiān)督檢查移送案件詢問(wèn)函（樣式） 　　財(cái)政監(jiān)督檢查移送案件詢問(wèn)函 　　xx函[ ]xx號(hào) 　　xxx（受函詢機(jī)關(guān)名稱）： 　　我單位于xx年xx月xx日向你單位移送了xx案件（寫明案件名稱及文號(hào)）。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定，現(xiàn)特發(fā)此函，詢問(wèn)該案件的處理情況。 　　請(qǐng)于xx年xx月xx日前將移送案件處理情況函告我單位。 　　聯(lián)系人： 　　聯(lián)系電話： 　　（移送機(jī)關(guān)印章） 　　xx年xx月xx日 　　附件3：送達(dá)回證（樣式） 　　送達(dá)回證 送達(dá)文書 　 （寫明送達(dá)文書的名稱和文號(hào)） 　 送達(dá)機(jī)關(guān)及送達(dá)時(shí)間 　 （寫明移送機(jī)關(guān)名稱，加蓋 移送機(jī)關(guān)的印章） xx年xx月xx日 　 受送達(dá)機(jī)關(guān) 　 （寫明受移送機(jī)關(guān)名稱） 　 收件人及收件時(shí)間 　 （收件人簽名或者蓋章） xx年xx月xx日 　 備?? 注 　 　　 　　備注：直接送達(dá)的，請(qǐng)將本送達(dá)回證填寫后交還送達(dá)人；委托送達(dá)的，請(qǐng)將本送達(dá)回證填寫后交還委托送達(dá)人；郵寄送達(dá)的，寄交xxx（寫明送達(dá)機(jī)關(guān)名稱），地址：xxx，郵編：xxx .