津政發〔2007〕79號 ------------------------------------------------------------------------------- 印發人行天津分行、市財政局擬定的天津市公務卡結算管理辦法的通知 各區、縣人民政府，各委、局，各直屬單位： 　　市人民政府領導同志同意人行天津分行、　市財政局擬定的 《天津市公務卡結算管理辦法》，現印發給你們，望遵照執行。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　天津市人民政府 　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年十一月八日 　　　　　　　　天津市公務卡結算管理辦法 　　　　　　　　　　　第一章　總則 　　第一條 為加強對公務卡的統一管理， 規范公務卡使用，逐 步減少現金結算，維護發卡機構、用卡單位、持卡人及其他當事 人的合法權益，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《銀 行卡業務管理辦法》（銀發〔1999〕17號）、《金融機構反洗錢 規定》 （中國人民銀行令〔2003〕第1號）、《人民幣銀行結算 賬戶管理辦法》 （中國人民銀行令〔2003〕5號）及有關行政法 規，制定本辦法。 　　第二條　公務卡是指由銀行卡發卡機構面向全市各級行政事 業單位、企業單位（以下簡稱單位）及其在職職工發放的具有消 費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能，用于單位公務 報銷及職工個人消費的信用支付工具。 　　第三條 公務卡按照發行對象可以分為單位公務卡 （以下簡 稱單位卡）和個人公務卡（以下簡稱個人卡）。 　　單位卡由單位指定的財務人員持有，具有轉賬結算功能，用 于與個人卡之間的資金轉賬結算，不能取現，不能消費，不能透 支使用。 　　個人卡由單位職工持有，采用貸記卡產品設計，用于應由單 位報銷的支出和個人消費支出，具有透支消費、循環信用、轉賬 結算、存取現金等全部或部分功能。 　　各發卡機構根據單位職工個人需要，可以將個人卡與個人借 記卡結合使用。 　　個人卡一般不能辦理附屬卡。 　　第四條 公務卡發卡機構資質： 向行政事業單位發行公務卡 的發卡機構必須是天津市具有信用卡發卡資質并經天津市財政局 通過政府采購部門實行公開招標方式確定的銀行卡發卡機構。向 企業單位發行公務卡的發卡機構可以是天津市所有具有信用卡發 卡資質的銀行卡發卡機構。 　　第五條 公務卡卡面顏色、 圖案、規格應統一，并使用銀聯 標準卡。各銀行卡發卡機構可加冠各自行名和標識。 　　第六條 按照銀行卡聯網通用的要求， 發卡機構為企業單位 安裝的POS機具必須為直聯財務轉賬POS機具。 　　第七條 公務卡結算的基本程序： 單位職工因公出差或外出 采購時,根據銀行卡受理條件，先用個人卡或現金支付后,依據相 關憑證，由本單位按規定進行報銷。報銷時，單位財務人員通過 單位財務轉賬POS機具或網上銀行完成單位卡與個人卡間的資金 轉賬結算, 包括個人用現金墊付的部分。個人卡發生的個人消費 部分,由持卡人自行歸還,不列入單位報銷范圍。 　　第八條 公務卡公務報銷的結算范圍： 按照實行公務卡結算 的基本要求，單位原使用現金支付的日常公用經費支出, 原則上 必須采用公務卡或其他非現金結算工具進行結算。 　　第九條 職工因退休、 辭職、開除等原因不再是單位在職職 工時，該單位應書面通知銀行卡發卡機構，由發卡機構根據單位 職工個人信用及消費情況確定其是否可以繼續使用個人卡。 　　第十條 本辦法適用于公務卡發卡機構、用卡單位、持卡人、 銀聯股份有限公司天津分公司（以下簡稱天津銀聯）及其他當事 人。 　　　　　　　第二章　公務卡各當事人的職責 　　第十一條 發卡機構負責卡片的制作、 發行、技術支持、單 位卡賬戶管理以及交易授權等，并在相關的制度范圍內，為用卡 單位和個人提供必要的增值服務，滿足用卡單位多元化的需求。 　　第十二條 用卡單位的職責： 　?。ㄒ唬┯每▎挝粦凑毡締挝坏臉I務需求，對公務卡開卡數 量及公務報銷范圍進行管理。用公務卡報銷的費用，必須依據合 法憑證，并嚴格按照現行財務報銷制度及程序進行核銷； 　?。ǘ┯每▎挝粦鶕巨k法規定，結合本單位財務部門內 部控制規范的要求，制定相關公務卡結算管理規定； 　?。ㄈ﹩挝还珓湛ǖ霓k理、使用、監督、核算由本單位財務 部門負責，該財務部門應建立對公務卡使用情況的定期檢查制度； 　　（四）在職職工的個人卡除因公使用以外，可以用于個人消 費。 　　第十三條 天津銀聯負責公務卡交易轉接清算等服務， 并與 發卡機構共同為用卡單位和持卡人提供必要的附加增值服務。 　　　　　　　 第三章　公務卡的申請及發卡 　　第十四條 申請公務卡的單位應同時具備以下條件： 　?。ㄒ唬┰谔旖蚴虚_立基本存款賬戶； 　　（二）在申請辦理公務卡的發卡機構（除基本存款賬戶開戶 銀行以外）開立一般存款賬戶。 　　第十五條 行政事業單位在申請辦理公務卡開戶時， 要嚴格 按照市財政局、市監察局、市審計局、人行天津分行印發的《天 津市市級行政事業單位銀行賬戶審批管理辦法》(津財庫〔2001〕 75號)的規定，到財政部門辦理銀行賬戶審批手續。 　　第十六條 發卡機構發行公務卡應同時具備以下條件： 　　（一）根據公務卡安全信息轉接的要求，發卡機構發行的公 務卡必須符合我國人民幣銀行卡技術標準，通過國內交易轉接機 構完成銀行卡信息交換； 　?。ǘ┌l卡機構必須是加入國內交易轉接機構的入網機構； 　　（三）發卡機構具備完善的風險管理系統，有能力對公務卡 的消費、日常支付進行管理； 　?。ㄋ模┯泻细竦慕涋k人員，對用卡單位進行服務； 　?。ㄎ澹┠転橛每▎挝患俺挚ㄈ颂峁?×24小時的服務熱線； 　　（六）定期、及時的賬單寄送； 　?。ㄆ撸┯锌煽康南到y備份。 　　第十七條 發卡機構審核與發卡程序： 　　（一）發卡機構應對申請單位的基本情況進行核實，并由雙 方簽訂公務卡有關的服務協議。為保證各自增值服務的開展，相 關服務協議的內容及要求由各發卡機構與申請單位自行確定； 　?。ǘ└鶕締挝坏臉I務情況及發卡機構的相關建議，申請 單位確定個人卡申請張數、申請額度等具體事宜之后，向發卡機 構提交申請單位相關證明材料以及持卡人個人相關證明材料，填 寫公務卡申請表，由發卡機構負責審核。 　?。ㄈ┌l卡機構應按照相關規定核定個人卡授信額度。如果 個人卡需要增加授信額度，應由單位及申請人同時向發卡機構提 出書面申請，由發卡機構根據相關的資信狀況進行調整。 　?。ㄋ模┌l卡機構審核完成后，將制作好的公務卡直接郵寄或 者由發卡機構客服人員送至用卡單位。 　　　　　　　　 第四章　公務卡日常管理 　　第十八條 單位卡管理： 　?。ㄒ唬﹩挝豢ㄙ~戶的資金一律使用轉賬支票、網上銀行等非 現金結算方式從其基本存款賬戶或預算單位零余額賬戶存入。單 位卡資金按備用金規定管理，由該單位根據日常現金報銷業務量 自行核定備用金限額，實行國庫單一賬戶改革的預算單位的單位 卡資金按財政部門確定的備用金額度執行。 　?。ǘ﹩挝豢ㄓ杀締挝回攧杖藛T持有、保管和使用。財務人 員調動或離職時，財務部門必須及時變更密碼或重新辦理單位公 務卡。單位公務卡如有遺失，應及時按照發卡機構要求辦理掛失 或注銷手續。 　　第十九條 個人卡由單位職工個人持有、 保管和使用，實行 “一人一卡”實名制管理。密碼由職工自行設定，個人妥善保管。 遺失后應及時到發卡機構辦理掛失，如未及時掛失造成的經濟損 失由個人承擔。 　　第二十條 借款管理： 　　（一）實行公務卡結算后，各單位原則上不再辦理現金借款。 若出現預計因公支出超過信用額度或結算天數超過透支免息期等 特殊情況，應經該單位主管領導批準同意后，由報銷人辦妥借款 手續， 出納人員通過財務轉賬POS機具將所需借款資金劃轉到個 人卡上。如果在報銷時，個人卡上預借款項未能全部使用，可通 過財務轉賬POS機具將余款劃回單位卡中， 或由報銷人直接歸還 現金。 　?。ǘ?經借款人簽字確認后的轉賬POS機具憑條，作為財務 人員登記入賬的依據，借款人報銷時一并結算。 　　第二十一條 財務轉賬POS機具的管理： 單位財務轉賬POS機 具只限于單位卡與個人卡的結算，不得他用。 　　第二十二條 網上銀行系統的日常管理： 單位采用網上銀行 系統辦理轉賬結算業務的，需按規定辦理網上認證手續和IC卡， 并妥善保管相關材料。網上銀行系統的用戶名和口令由本單位出 納人員或指定財務人員設定和掌握，并嚴格保密。 　　　　　　　　 第五章　公務卡風險管理 　　第二十三條 用卡單位及其在職職工有下列情況之一的， 發 卡機構不得核準其申請： 　?。ㄒ唬┥暾埍硖顚憙热莼蛩峁┑淖C明材料不真實的； 　　（二）單位信譽不良，或單位、單位指定的持卡人有不良信 用記錄的； 　　（三）經營行業一般，效益較差，屬于信貸退出行業或客戶 范圍的； 　　（四）企業即將或正在發生合并、分立、破產、資產重組以 及即將或正在發生被其他企業或個人租賃、承包、兼并等重大體 制改革的； 　?。ㄎ澹┮蜻`規經營被國家金融監管機構或工商、稅務、海關、 外匯管理等部門列入不良名單的； 　?。┢髽I生產、經營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社 會公益和道德的產品或行業的； 　?。ㄆ撸┮呀浕蚣磳⒈痪砣胫卮笤V訟、仲裁或其他法律糾紛的； 　?。ò耍┌l卡機構認為不能發卡的其他情況。 　　第二十四條 用卡單位及其在職職工有下列情況之一的， 發 卡機構不得調高其信用額度并應予以高度關注，必要時還應降低 其信用額度乃至?？ǎ? 　　（一）當前有遲繳欠款的； 　　（二）持卡人有欺詐嫌疑的； 　?。ㄈ┌l卡機構認為不應進行調整的其他情況。 　　第二十五條　用卡單位及其在職職工嚴禁利用公務卡從事套 取發卡機構現金或洗錢等非法活動。 　　第二十六條 公務卡發卡機構必須健全公務卡發卡審核手續， 規范發卡流程。 　?。ㄒ唬└靼l卡機構在受理公務卡申請時，必須確保單位的真 實性，同時，應對申請人進行親核親訪，確保當面審核申請人身 份證原件、親見申請人在申請表上簽名，并確認申請人是該單位 的正式員工。 　　（二）各發卡機構在受理公務卡申請時，應依據中國人民銀 行關于銀行業金融機構聯網核查公民身份信息的有關規定，對申 請人的身份進行聯網核查，確保申請人身份的真實性。 　?。ㄈ└靼l卡機構應建立再核查制度，即指定專人對申請表 采取全面或隨機抽查的方式進行再次親核親訪。 　　第二十七條 財政、 監察、審計部門應依據本辦法規定，對 行政事業單位公務卡結算的日常管理及賬務處理進行監督、檢查 和審計。 　　第二十八條 審計等監管部門應依據本辦法規定， 對企業單 位公務卡結算的日常管理及賬務處理進行監督、檢查和審計。 　　　　　　　　　　　第六章　罰則 　　第二十九條 發卡機構未按照本規定執行的， 由人民銀行天 津分行責令其改正，逾期不改的，取消其發放公務卡的資格。 　　第三十條 用卡單位及其在職職工違反本辦法規定的， 發卡 機構有權停止其使用公務卡，情節嚴重的，依法追究有關當事人 的責任。 　　第三十一條 個人卡如發生多次逾期等惡意透支行為， 發卡 機構有權追究其刑事責任。 　　　　　　　　　　　第七章　附則 　　第三十二條 本辦法自發布之日起實施。 天津市人民政府辦 公廳《關于印發天津市商務卡結算管理暫行辦法的通知》（津政 辦發〔2006〕48號）和天津市財政局《關于印發〈行政事業單位 實行公務卡結算財務管理暫行辦法〉的通知》（津財庫〔2003〕 19號）同時廢止。 　　　　　　　　　　　　　　　　 中國人民銀行天津分行 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 天津市財政局 　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○七年十月十六日 主題詞：金融 公務卡△ 管理 辦法 通知