山東省財政廳 山東省體育局

　　關于印發《山東省體育產業發展

　　引導基金管理實施細則》的通知

　　魯財教〔2015〕51號

　　各市財政局、體育局，省財政直接管理縣(市)財政局、體育局(文體局、教體局、文體廣電新聞出版局)，山東省經濟開發投資公司，有關投資機構：

　　《山東省體育產業發展引導基金設立方案》已經省級股權投資引導基金決策委員會研究同意。為加強資金管理，我們制訂了《山東省體育產業發展引導基金管理實施細則》，現予印發，請遵照執行。

　　山 東 省 財 政 廳

　　山 東 省 體 育 局

　　2015年10月26日

　　山東省體育產業發展引導基金

　　管理實施細則

　　第一章 總 則

　　第一條 為更好發揮財政資金的引導放大作用和市場在資源配置中的決定性作用，促進投資機構和社會資本進入我省體育產業領域，根據《山東省人民政府關于運用政府引導基金促進股權投資加快發展的意見》(魯政發〔2014〕17號)、《山東省人民政府關于加快發展體育產業促進體育消費的實施意見》(魯政發〔2015〕19號)和《山東省人民政府辦公廳關于印發山東省省級股權投資引導基金管理暫行辦法的通知》(魯政辦發〔2014〕44號)有關規定，設立山東省體育產業發展引導基金，并制定本細則。

　　第二條 本細則所稱山東省體育產業發展引導基金(以下簡稱引導基金)，是指由省政府出資設立，不以營利為目的，并按市場化方式募集運作，主要投資于山東省體育相關產業的政策性基金。

　　第三條 引導基金主要來源于體育彩票公益金、社會募集資金以及引導基金運行中產生的收益等。

　　第四條 引導基金主要通過參股方式，與地方政府資金及省內外社會資本合作設立或增資方式參股已成立的股權投資基金(以下簡稱子基金)。

　　第五條 引導基金實行決策與管理相分離的管理體制，按照“政府引導、市場運作、防范風險、滾動發展”的原則進行投資管理。

　　第二章 管理機構及職責

　　第六條 設立引導基金決策委員會，負責確定引導基金的資金籌集、支持方向，對引導基金參股子基金進行決策，協調解決引導基金管理中的重大事項。根據需要，也可以聘請適量的業內專家為成員。引導基金決策委員會辦公室(以下稱引導基金管理辦公室)設在省財政廳。省財政廳會同省金融辦負責引導基金管理和協調的日常事務性工作。

　　第七條 省體育局負責體育產業項目庫建設，為參股子基金提供項目信息查詢和對接服務，并監督子基金投向，但不干預子基金具體投資業務和投資項目的確定。

　　第八條 省財政廳代表省政府履行引導基金出資人職責，山東省經濟開發投資公司(以下簡稱引導基金管理公司)根據授權代行出資人職責。省金融辦負責指導監督引導基金管理公司的經營管理。引導基金管理公司的職責主要包括：

　　(一)根據省體育局牽頭提出的支持重點、申報要求，對外公開征集或招標選擇擬參股的子基金;

　　(二)對擬參股子基金開展盡職調查、入股談判，簽訂子基金章程或合伙協議;

　　(三)對引導基金實行專戶管理，專賬核算。根據子基金章程或合伙協議約定，在其他出資人按期繳付出資資金后，將引導基金及時撥付子基金托管銀行賬戶;

　　(四)代表引導基金以出資額為限對子基金行使出資人權利并承擔相應義務，向子基金派遣代表，監督子基金投向;

　　(五)定期向引導基金管理辦公室、省體育局報告引導基金和子基金投資運作情況及其他重大情況。

　　第九條 引導基金的分紅、退出等資金(含本金及收益)應由引導基金管理公司撥入基金托管銀行專戶，并按規定將引導基金收益上繳省級國庫，由省財政統籌安排或用于擴大引導基金規模。

　　第十條 省財政廳向引導基金管理公司支付管理費。管理費支付標準和方式按照魯政辦發〔2014〕44號文件規定執行。

　　第三章 投資運作與收益分配

　　第十一條 引導基金參股設立的子基金主要投資對象為山東境內優質體育產業企業，重點投向創新型企業、小微企業和體育服務業企業。投資領域包括體育競賽表演業;體育用品、器材裝備研發、制造、檢測及銷售業;圍繞打造“城市社區建成10分鐘健身圈”的體育健身場館設施場館設計、建設、運營管理產業;體育健身、會展、貿易、物流、養老等體育服務業，特別是運動康復醫療、國民體質監測和科學健身指導的產業化;“互聯網+體育”，即體育與大數據、云計算、移動服務終端(APP)等業態的融合產業;體育傳媒、廣告、影視、培訓、科技孵化等體育文化創意產業;體育旅游、航空體育、海洋體育等新興體育產業;國家及省政府出臺的體育產業相關規劃、政策確定的其他重點領域。

　　第十二條 引導基金在子基金中參股不控股，不獨資發起設立子基金。

　　第十三條 在中國大陸境內注冊的股權投資管理機構或投資企業(以下簡稱投資機構)可以作為申請者，向引導基金申請設立子基金。多家投資機構擬共同發起設立子基金的，應推舉一家機構作為申請者。

　　同等條件下，引導基金對具有相關基金管理經驗的投資機構予以優先扶持。

　　第十四條 申請者應當確定一家股權投資管理機構作為擬設立子基金的管理機構。子基金管理機構應符合以下條件：

　　(一)在中國大陸注冊，且實繳注冊資本不低于1000萬元人民幣，有較強的資金募集能力，有固定的營業場所和與其業務相適應的軟硬件設施;

　　(二)有健全的股權投資管理和風險控制流程，規范的項目遴選機制和投資決策機制，能夠為被投資企業提供創業輔導、管理咨詢等增值服務;

　　(三)至少有3名具備3年以上股權投資或基金管理工作經驗的專職高級管理人員，管理團隊穩定，具有良好的職業操守和信譽;

　　(四)具備良好的管理業績，至少主導過3個股權投資的成功案例;

　　(五)機構及其工作人員無受過行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

　　第十五條 新設立子基金，申請引導基金出資的，除符合本細則第十四條子基金管理機構規定條件外，還應符合以下條件：

　　(一)在山東省境內注冊，且投資于山東省境內企業的資金比例一般不低于子基金注冊資本或承諾出資額的80%。

　　(二)主要發起人(或合伙人)、子基金管理機構、托管金融機構已基本確定，并草簽發起人協議、子基金章程或合伙協議、委托管理協議、資金托管協議;其他出資人(或合伙人)已落實，并保證資金按約定及時足額到位。

　　(三)子基金首期募集資金總額不低于4億元人民幣，政府引導基金不低于1.2億元，其余份額由基金管理機構通過社會渠道募集，力爭三年內使子基金規模達到10億元;政府出資人出資額一般不超過子基金注冊資本或承諾出資額的40%，其中引導基金出資額原則上不超過子基金注冊資本或承諾出資額的25%;子基金管理機構對子基金認繳出資額不低于基金規模的2%;單個出資人或一致行動人出資額不得超過子基金注冊資本或承諾出資額的2/3;除政府出資人外的其他出資人數量一般不少于3個。

　　(四)子基金對單個企業的投資原則上不超過被投資企業總股本的30%，且不超過子基金總資產的20%。

　　第十六條 申請引導基金對現有子基金進行增資的，除需符合本細則第十五條規定條件外，還應滿足以下條件：

　　(一)子基金已按有關法律法規設立，并開始投資運作，按規定在有關部門備案;

　　(二)子基金全體出資人首期出資或首期認繳出資已經到位，且不低于注冊資本或承諾出資額的20%;

　　(三)子基金全體出資人同意引導基金入股(或入伙)，且增資價格在不高于基金評估值的基礎上協商確定。

　　第十七條 引導基金管理公司統一受理子基金設立方案等申請材料，并對上報方案進行初審后，由引導基金管理辦公室組織投資、會計、法律等相關領域專家和有關部門代表組成的評審委員會對上報方案進行評審。對通過評審的項目，引導基金管理公司對擬參股子基金組織開展盡職調查和入股談判，并將盡職調查報告和引導基金出資建議報引導基金管理辦公室。經征求省體育局意見后，引導基金管理辦公室提出引導基金出資計劃草案，報決策委員會進行投資決策。

　　第十八條 對決策委員會研究通過的項目，由引導基金管理辦公室及省體育局、省經濟開發投資公司在各自門戶網站對擬參股子基金有關情況進行公示，公示期不少于10個工作日。對公示期內有異議的項目，及時進行調查核實。

　　第十九條 對經公示無異議的項目，由引導基金管理辦公室會同省體育局確認子基金方案，批復引導基金出資額度并將資金撥付引導基金專戶，由引導基金管理公司按規定撥付子基金賬戶。

　　第二十條 子基金按照市場化方式獨立運作，依據章程或合伙協議約定進行股權投資、管理和退出。子基金的投資存續期限原則上不超過8年，引導基金一般通過到期清算、社會股東回購、股權轉讓等方式實施退出。確需延長存續期的，須經省財政廳、省金融辦、省體育局同意，并報決策委員會批準。主要發起人(或合伙人)承諾，如到期無法清算，將受讓省級引導基金所持股份，轉讓價格按評估值確定。

　　子基金運行滿5年后，如達到投資績效和支持產業等目標，經引導基金管理辦公室報決策委員會同意，也可通過股權轉讓、社會股東(或合伙人)回購等方式提前退出。引導基金股權轉讓給社會出資人，子基金原社會股東(或合伙人)享有優先受讓權，轉讓價格可通過評估確認、掛牌交易等方式確定，也可按不低于引導基金原始投資額的價格協商確定。

　　第二十一條 引導基金管理公司應與其他出資人在子基金章程或合伙協議中約定，有下列情況之一的，引導基金可無需其他出資人同意，選擇退出：

　　(一)子基金方案確認后超過1年，子基金未按規定程序和時間要求完成設立或增資手續的;

　　(二)引導基金撥付子基金賬戶1年以上，子基金未開展投資業務的;

　　(三)子基金投資領域和范圍不符合政策目標的;

　　(四)子基金未按子基金章程或合伙協議約定投資的;

　　(五)子基金管理機構發生實質性變化的。

　　第二十二條 子基金企業按章程或合伙協議約定向子基金管理機構支付管理費用。年度管理費用一般按照子基金注冊資本或承諾出資額的1.5%-2.5%確定，具體比例在委托管理協議中明確。

　　第二十三條 除對子基金管理機構支付管理費外，子基金企業可對子基金管理機構實施業績獎勵。其中，子基金的年平均收益率不低于子基金出資時中國人民銀行公布的一年期貸款基準利率的，引導基金可將其應享有子基金增值收益的20%獎勵子基金管理機構。

　　第二十四條 為鼓勵和吸引社會資本參與基金設立，除子基金章程或合伙協議中約定外，引導基金不要求優于其他出資人的額外優惠條款。為體現政府資金的政策性要求，考慮到體育產業尚屬非充分競爭市場領域、處于初步發展階段、投資風險程度較高，引導基金給予其他社會出資人適當讓利，并在子基金章程或合伙協議中約定。對子基金投資的體育產業項目滿足下列條件之一者，引導基金可將其應享有基金增值收益的20%部分讓渡給其他社會出資人：

　　(一)投資于種子期和初創期中小微體育產業企業的;

　　(二)投資后成功在國內外板塊上市的體育產業項目;

　　(三)投資于省政府重點項目。

　　第二十五條 引導基金管理公司應與其他出資人在子基金章程或合伙協議中約定，引導基金以出資額為限對子基金債務承擔責任。除子基金章程或合伙協議中約定外，不要求優于其他出資人的額外優惠條款。

　　第二十六條 引導基金管理公司應與其他出資人在子基金章程或合伙協議中約定，當子基金清算出現虧損時，首先由子基金管理機構以其對子基金的出資額承擔虧損，剩余部分由引導基金和其他出資人按出資比例承擔。

　　第四章 風險控制與監督管理

　　第二十七條 當子基金單個投資項目退出后，先提取凈收益的10%作為風險準備金，用于彌補可能發生的虧損，剩余凈收益用于分配。

　　第二十八條 引導基金以及子基金的資金應當委托符合條件的金融機構進行托管。引導基金托管金融機構由省財政廳選擇確定。子基金托管金融機構由子基金企業選擇確定，并由子基金企業、引導基金管理公司與其簽訂資金托管協議。

　　第二十九條 托管金融機構應符合以下條件：

　　(一)成立時間在5年以上的全國性國有銀行或股份制商業銀行等金融機構;

　　(二)具有股權投資基金托管經驗，具備安全保管和辦理托管業務的設施設備及信息技術系統;

　　(三)有完善的托管業務流程制度和內部稽核監控及風險控制制度;

　　(四)最近3年無重大過失及行政主管部門或司法機關處罰的不良記錄。

　　第三十條 引導基金托管金融機構應在每季度結束后10日內向省財政廳、引導基金管理公司報送季度引導基金資金托管報告，并在每個會計年度結束后1個月內報送上一年度的資金托管報告。發現引導基金資金出現異常流動現象時應隨時報告。

　　第三十一條 子基金不得從事以下業務：

　　(一)從事擔保、抵押、委托貸款、房地產(包括購買自用房地產)等業務;

　　(二)投資于股票、期貨、企業債券、信托產品、理財產品、保險計劃及其他金融衍生品;

　　(三)進行承擔無限連帶責任的對外投資;

　　(四)向任何第三方提供資金拆借、贊助、捐贈等;

　　(五)投資于已上市企業(所投資的未上市企業上市后，子基金所持股份未轉讓及其配售部分除外);

　　(六)投資于其他股權投資基金或投資性企業;

　　(七)其他國家法律法規禁止從事的業務。

　　第三十二條 子基金管理機構在完成對子基金的70%資金投資之前，不得募集或管理其他股權投資基金。

　　第三十三條 子基金管理機構每季度向引導基金管理公司提交《子基金運行報告》和季度會計報表，并于每個會計年度結束后3個月內向省經濟開發投資公司提交經注冊會計師審計的《子基金年度會計報告》和《子基金年度運行情況報告》。

　　第三十四條 引導基金管理公司要加強對子基金的監管，密切跟蹤其經營和財務狀況，防范財務風險，但不干預子基金的日常運作。引導基金管理公司應每季度向引導基金管理辦公室、省體育局報送引導基金及參股子基金的運行情況，并于每個會計年度結束后3個月內報送經注冊會計師審計的《引導基金年度會計報告》和《引導基金年度運行情況報告》。當子基金的使用出現違法違規和偏離政策導向等情況時，引導基金管理公司應及時向引導基金管理辦公室、省體育局報告，并按協議終止合作。

　　第三十五條 引導基金管理辦公室、省體育局負責對引導基金管理公司履行出資人職責情況進行監督，視工作需要委托專業機構開展審計，定期對引導基金的目標、政策效果及子基金投資運行情況進行績效評價，并向決策委員會報告。

　　第三十六條 引導基金接受審計、財政部門的監督檢查。對引導基金管理公司、子基金企業、子基金管理機構、個人以及政府部門在財政資金管理中出現的違法違紀行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行嚴肅處理，并追究相應的民事責任、行政責任。構成犯罪的，移交司法部門依法追究刑事責任。

　　第五章 附 則

　　第三十七條 引導基金與中央財政資金共同參股發起設立子基金的，按照國家有關規定執行。

　　第三十八條 本細則自2015年12月4日起施行，有效期至2018年12月3日。

　　第三十九條 本細則由省財政廳、省體育局負責解釋。