注：本篇法規(guī)已被《軍隊銀行帳戶和存款管理規(guī)定》（發(fā)布日期：1992年4月29日　實施日期：1992年4月29日）廢止 中國人民銀行　中國工商銀行　中國農(nóng)業(yè)銀行 　中國人民解放軍總后勤部關于印發(fā) 　《軍隊單位在銀行開設帳戶和存款的管理辦法》的通知 　（１９８５年３月８日　（１９８５）后財字第１１０號） （相關資料: 司法解釋1篇 其他規(guī)范性文件1篇） 中國人民銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，重慶、武漢、沈陽、大連、哈爾濱、廣州、西安、深圳市分行；各軍區(qū)、各軍兵種、國防科工委后勤部，各總部有關部、局： 　　現(xiàn)將《軍隊單位在銀行開設帳戶和存款的管理辦法》印發(fā)給你們。各級銀行和軍隊單位要積極配合，認真貫徹執(zhí)行。 　　為落實本《辦法》，在一九八五年七月底前，由軍隊采取自下而上清理統(tǒng)計，自上而下審批開戶的辦法，對軍隊單位在銀行開設的帳戶進行一次清理與整頓。凡不具備開戶條件的，該合并的合并，該撤銷的撤銷；帳戶設置不符合本辦法的，要堅決糾正過來。在“特種其它存款”科目下開設帳戶的原鐵道兵、基建工程兵部隊，已改編為地方單位，由各開戶銀行按其資金性質(zhì)，改開地方有關帳戶。 　　　　　　　　 軍隊單位在銀行開設帳戶和存款的管理辦法 　　根據(jù)國家有關單位在銀行建立帳戶的管理制度和中央軍委《關于加強軍隊財務工作的決定》，制定本辦法。 　　一、帳戶設置 　　１．軍隊團和相當團以上單位的后勤財務部門，總部和軍區(qū)、軍兵種、國防科工委事業(yè)部門等單位，開設“特種存款”無息存款帳戶。 　　２．軍隊工廠（礦）、農(nóng)場、馬場、軍人服務社，省軍區(qū)以上單位實行企業(yè)經(jīng)營的招待所（含經(jīng)總部、軍區(qū)、軍兵種批準實行企業(yè)經(jīng)營的軍以下單位招待所）和企業(yè)的上級財務主管部門等單位，開設“特種企業(yè)存款”有息存款帳戶。 　　３．縣人民武裝部、戰(zhàn)士食堂、分散連隊、非企業(yè)化經(jīng)營的招待所等單位，開設“機關團體一般存款”無息存款帳戶。 　　４．幼兒園、團以上機關的干部（職工）食堂，開設“單位其它存款”有息存款帳戶。 　　５．國家和地方政府撥給軍隊的民兵事業(yè)費，民兵裝備購置費，援外經(jīng)費，專項工程經(jīng)費，國防科工委系統(tǒng)的科研費、科研基建費和其它代管經(jīng)費，開設“特種其它存款”無息存款帳戶。 　　６．軍隊家屬工廠，知青商店、旅店和其它生產(chǎn)經(jīng)營單位，按其資金性質(zhì)開設地方有關科目的有息存款帳戶。 　　二、開設帳戶的條件、審批權限和帳戶名稱 　　１．軍隊單位在銀行開設“特種存款”、“特種企業(yè)存款”、“特種其它存款”帳戶（以下簡稱特種存款帳戶），必須具備以下條件：實行獨立核算；有專職或兼職的財會人員分管會計、出納工作；按全軍統(tǒng)一規(guī)定編報會計報表。 　　２．軍隊單位在銀行開設帳戶，必須按經(jīng)費供應系統(tǒng)（含代供單位）申請辦理。開設特種存款帳戶，經(jīng)軍區(qū)、軍兵種、國防科工委后勤財務部和總后勤財務部、三總部管理局及海軍艦隊、軍區(qū)空車后勤財務部門審批；開設“機關團體一般存款”和“單位其它存款”帳戶，經(jīng)師以上單位后勤財務部門審批。各審批單位批準開設帳戶必須簽發(fā)“開設帳戶證明書”，提交銀行憑以開戶。開設地方有關科目的帳戶，由開戶單位憑有關業(yè)務主管部門證明和領有工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照向銀行申請，經(jīng)銀行審批開設帳戶。 　　審批軍隊單位在銀行開設帳戶，必須從嚴掌握，并指定專人負責，建立健全帳戶登記制度，凡不具備開戶條件的，不得簽發(fā)“開設帳戶證明書”。各級銀行對不按規(guī)定要求開戶的，有權拒絕辦理。 　　３．帳戶名稱一律使用部隊代號或用數(shù)碼稱呼的軍隊單位代號，沒有代號的單位可使用番號。代號或番號變動，帳戶名稱應隨之變更；新戶名啟用后，原帳戶代號或番號名稱即停止使用。印章模式：審批特種存款帳戶單位的印章為直徑四厘米的圓形章；審批“機關團體一般存款”、“單位其它存款”帳戶和開戶單位的印章為橫寬四點七厘米，豎長三點五厘米的橢圓形章。 　　三、帳戶和存款的管理 　　１．凡經(jīng)批準開戶的軍隊單位，只能在駐地銀行開戶。撤銷、合并、調(diào)防單位的帳戶和不按規(guī)定開設的帳戶，由開戶單位的上級后勤財務部門簽發(fā)“撤銷帳戶通知書”，向銀行辦理注銷手續(xù)，并報審批開戶單位備案。 　　２．在銀行開設帳戶的軍隊單位，要嚴格遵守國家政策、法令、財經(jīng)紀律和帳戶管理，現(xiàn)金管理、結算等制度。嚴禁利用帳戶搞非法活動。 　　３．開設特種存款帳戶的單位必須按照軍隊統(tǒng)一規(guī)定編報會計報表。不編送報表的單位，軍隊開戶單位上級或同級財務部門有權停止撥款。 　　４．對軍隊開戶單位，銀行除按規(guī)定核對帳目外，每季末要向軍隊開戶單位發(fā)送余額對帳單一式三份。軍隊開戶單位核對相符后簽章，一份退回銀行，一份隨會計報表送上級財務部門，一份留存。存款數(shù)不相符的，要認真查明原因，及時處理。 　　５．為了保守軍事機密，開設“特種存款”、“特種其它存款”帳戶的單位；開設“特種企業(yè)存款”帳戶的企業(yè)上級財務主管部門、武器裝備修理工廠；開設“機關團體一般存款”帳戶的縣人民武裝部、分散連隊、邊防臺（站）等單位的帳戶管理，主要由軍隊負責，其結算憑證，可免填用途。其它開戶單位的結算憑證，除保密款項外，均應寫明款項用途。軍品結算按《關于軍用產(chǎn)品辦理結算的規(guī)定》執(zhí)行。 　　６．銀行如發(fā)現(xiàn)軍隊開戶單位有違反國家政策、法令的收付款項，可向軍隊單位或其上級反映，軍隊單位應積極受理，認真查處。軍隊開戶單位如有違反國家政策、法令的，銀行應按有關規(guī)定凍結帳戶，其中如果包括有關戰(zhàn)備方面需要的經(jīng)費，憑上一級后勤財務部門的證明，可以準予收付。 　　７．各級銀行要切實保守軍事機密，指定專人辦理軍隊單位在銀行的業(yè)務工作。 　　　　　　　　　　　　　　 開設帳戶證明書 　　　　　　　　　　　　　　　　（正面）　　　　　　　　　　　編號： ┌──────────────────────────────────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　茲準予　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　│ │　　在中國　　　　銀行　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　│ │　　開設　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　批準單位章　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９　　年　　月　　日　│ └──────────────────────────────────┘ 　　注：紙張大小：橫寬１９公分，豎高１３公分。 　　　　　　　　　　　　　　　 （背面） ┌──────────────┬───────────────────┐ │　　 申請開戶單位印鑒　　　 │　　　　　　 銀行印鑒　　　　　　　　 │ ├─┬────┬───────┼───────────────────┤ │負│　簽章　│財務專用章　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │責├────┼───────┤　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┼────┤　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │經(jīng)│　簽章　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │辦├────┤　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┴────┴───────┼───────────────────┤ │通信地址:　　　　　　　　　 │帳戶編號:　　　　　　　　　　　　　　 │ ├──────────────┼───────────────────┤ │電話:　　　　　　　　　　　 │開戶日期　　　　年　　月　　日　　　　│ └──────────────┴───────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　撤銷帳戶通知書 ┌──────────────────────────────────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　 銀行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　茲決定自　　　　年　　月　　日起撤銷在你行開設的　　　帳戶，　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │其存款劃入　　　　　帳戶，請予辦理。　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　通知單位（蓋章）　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 一九　　年　　月　　日　 │ └──────────────────────────────────┘ 　　注：紙張大小：橫寬１９公分，豎高１３公分。