注：本篇法規已被《軍隊銀行帳戶和存款管理規定》（發布日期：1992年4月29日　實施日期：1992年4月29日）廢止 中國人民銀行　中國工商銀行　中國農業銀行 　中國人民解放軍總后勤部關于印發 　《軍隊單位在銀行開設帳戶和存款的管理辦法》的通知 　（１９８５年３月８日　（１９８５）后財字第１１０號） （相關資料: 司法解釋1篇 其他規范性文件1篇） 中國人民銀行、中國工商銀行、中國農業銀行各省、自治區、直轄市分行，重慶、武漢、沈陽、大連、哈爾濱、廣州、西安、深圳市分行；各軍區、各軍兵種、國防科工委后勤部，各總部有關部、局： 　　現將《軍隊單位在銀行開設帳戶和存款的管理辦法》印發給你們。各級銀行和軍隊單位要積極配合，認真貫徹執行。 　　為落實本《辦法》，在一九八五年七月底前，由軍隊采取自下而上清理統計，自上而下審批開戶的辦法，對軍隊單位在銀行開設的帳戶進行一次清理與整頓。凡不具備開戶條件的，該合并的合并，該撤銷的撤銷；帳戶設置不符合本辦法的，要堅決糾正過來。在“特種其它存款”科目下開設帳戶的原鐵道兵、基建工程兵部隊，已改編為地方單位，由各開戶銀行按其資金性質，改開地方有關帳戶。 　　　　　　　　 軍隊單位在銀行開設帳戶和存款的管理辦法 　　根據國家有關單位在銀行建立帳戶的管理制度和中央軍委《關于加強軍隊財務工作的決定》，制定本辦法。 　　一、帳戶設置 　　１．軍隊團和相當團以上單位的后勤財務部門，總部和軍區、軍兵種、國防科工委事業部門等單位，開設“特種存款”無息存款帳戶。 　　２．軍隊工廠（礦）、農場、馬場、軍人服務社，省軍區以上單位實行企業經營的招待所（含經總部、軍區、軍兵種批準實行企業經營的軍以下單位招待所）和企業的上級財務主管部門等單位，開設“特種企業存款”有息存款帳戶。 　　３．縣人民武裝部、戰士食堂、分散連隊、非企業化經營的招待所等單位，開設“機關團體一般存款”無息存款帳戶。 　　４．幼兒園、團以上機關的干部（職工）食堂，開設“單位其它存款”有息存款帳戶。 　　５．國家和地方政府撥給軍隊的民兵事業費，民兵裝備購置費，援外經費，專項工程經費，國防科工委系統的科研費、科研基建費和其它代管經費，開設“特種其它存款”無息存款帳戶。 　　６．軍隊家屬工廠，知青商店、旅店和其它生產經營單位，按其資金性質開設地方有關科目的有息存款帳戶。 　　二、開設帳戶的條件、審批權限和帳戶名稱 　　１．軍隊單位在銀行開設“特種存款”、“特種企業存款”、“特種其它存款”帳戶（以下簡稱特種存款帳戶），必須具備以下條件：實行獨立核算；有專職或兼職的財會人員分管會計、出納工作；按全軍統一規定編報會計報表。 　　２．軍隊單位在銀行開設帳戶，必須按經費供應系統（含代供單位）申請辦理。開設特種存款帳戶，經軍區、軍兵種、國防科工委后勤財務部和總后勤財務部、三總部管理局及海軍艦隊、軍區空車后勤財務部門審批；開設“機關團體一般存款”和“單位其它存款”帳戶，經師以上單位后勤財務部門審批。各審批單位批準開設帳戶必須簽發“開設帳戶證明書”，提交銀行憑以開戶。開設地方有關科目的帳戶，由開戶單位憑有關業務主管部門證明和領有工商行政管理部門發給的營業執照向銀行申請，經銀行審批開設帳戶。 　　審批軍隊單位在銀行開設帳戶，必須從嚴掌握，并指定專人負責，建立健全帳戶登記制度，凡不具備開戶條件的，不得簽發“開設帳戶證明書”。各級銀行對不按規定要求開戶的，有權拒絕辦理。 　　３．帳戶名稱一律使用部隊代號或用數碼稱呼的軍隊單位代號，沒有代號的單位可使用番號。代號或番號變動，帳戶名稱應隨之變更；新戶名啟用后，原帳戶代號或番號名稱即停止使用。印章模式：審批特種存款帳戶單位的印章為直徑四厘米的圓形章；審批“機關團體一般存款”、“單位其它存款”帳戶和開戶單位的印章為橫寬四點七厘米，豎長三點五厘米的橢圓形章。 　　三、帳戶和存款的管理 　　１．凡經批準開戶的軍隊單位，只能在駐地銀行開戶。撤銷、合并、調防單位的帳戶和不按規定開設的帳戶，由開戶單位的上級后勤財務部門簽發“撤銷帳戶通知書”，向銀行辦理注銷手續，并報審批開戶單位備案。 　　２．在銀行開設帳戶的軍隊單位，要嚴格遵守國家政策、法令、財經紀律和帳戶管理，現金管理、結算等制度。嚴禁利用帳戶搞非法活動。 　　３．開設特種存款帳戶的單位必須按照軍隊統一規定編報會計報表。不編送報表的單位，軍隊開戶單位上級或同級財務部門有權停止撥款。 　　４．對軍隊開戶單位，銀行除按規定核對帳目外，每季末要向軍隊開戶單位發送余額對帳單一式三份。軍隊開戶單位核對相符后簽章，一份退回銀行，一份隨會計報表送上級財務部門，一份留存。存款數不相符的，要認真查明原因，及時處理。 　　５．為了保守軍事機密，開設“特種存款”、“特種其它存款”帳戶的單位；開設“特種企業存款”帳戶的企業上級財務主管部門、武器裝備修理工廠；開設“機關團體一般存款”帳戶的縣人民武裝部、分散連隊、邊防臺（站）等單位的帳戶管理，主要由軍隊負責，其結算憑證，可免填用途。其它開戶單位的結算憑證，除保密款項外，均應寫明款項用途。軍品結算按《關于軍用產品辦理結算的規定》執行。 　　６．銀行如發現軍隊開戶單位有違反國家政策、法令的收付款項，可向軍隊單位或其上級反映，軍隊單位應積極受理，認真查處。軍隊開戶單位如有違反國家政策、法令的，銀行應按有關規定凍結帳戶，其中如果包括有關戰備方面需要的經費，憑上一級后勤財務部門的證明，可以準予收付。 　　７．各級銀行要切實保守軍事機密，指定專人辦理軍隊單位在銀行的業務工作。 　　　　　　　　　　　　　　 開設帳戶證明書 　　　　　　　　　　　　　　　　（正面）　　　　　　　　　　　編號： ┌──────────────────────────────────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　茲準予　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　│ │　　在中國　　　　銀行　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　│ │　　開設　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　批準單位章　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９　　年　　月　　日　│ └──────────────────────────────────┘ 　　注：紙張大小：橫寬１９公分，豎高１３公分。 　　　　　　　　　　　　　　　 （背面） ┌──────────────┬───────────────────┐ │　　 申請開戶單位印鑒　　　 │　　　　　　 銀行印鑒　　　　　　　　 │ ├─┬────┬───────┼───────────────────┤ │負│　簽章　│財務專用章　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │責├────┼───────┤　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┼────┤　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │經│　簽章　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │辦├────┤　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │人│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　│　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─┴────┴───────┼───────────────────┤ │通信地址:　　　　　　　　　 │帳戶編號:　　　　　　　　　　　　　　 │ ├──────────────┼───────────────────┤ │電話:　　　　　　　　　　　 │開戶日期　　　　年　　月　　日　　　　│ └──────────────┴───────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　撤銷帳戶通知書 ┌──────────────────────────────────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　 銀行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　茲決定自　　　　年　　月　　日起撤銷在你行開設的　　　帳戶，　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │其存款劃入　　　　　帳戶，請予辦理。　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　通知單位（蓋章）　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 一九　　年　　月　　日　 │ └──────────────────────────────────┘ 　　注：紙張大小：橫寬１９公分，豎高１３公分。