注：本篇法規已被《中國建設銀行關于公布失效和廢止的規章制度及規范性文件目錄的通知》（發布日期：1998年1月9日　實施日期：1998年1月9日）廢止 中國人民建設銀行關于印發 《中國人民建設銀行臨時周轉貸款辦法》的通知 （建總信字第38號　1987年6月25日） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市(區)分行，深圳市分行： 　　現將《中國人民建設銀行臨時周轉貸款辦法》印發給你們，請轉知所屬執行。各行可根據本辦法，結合具體情況，自行制訂實施細則，并報總行備案。對本辦法執行中的問題，請及時向總行報告，以便進一步修改完善。 中國人民建設銀行臨時周轉貸款辦法 　　為了加強臨時周轉貸款管理，充分發揮銀行信貸資金的調節作用，提高資金使用效益，促進經濟建設，根據國家有關政策和《借款合同條例》，特制定本辦法。 　　第一條　貸款對象。凡具有法人資格，并在建設銀行開立帳戶，恪守信用，有償還貸款能力的全民所有制和集體所有制企業，都可以申請臨時周轉貸款。 　　第二條　貸款范圍及條件。 　　一、列入國家年度固定資產投資計劃的基本建設撥款、撥改貸項目，在資金尚未下達或投資包干項目因工程進度加快提前完成計劃而臨時發生的資金不足； 　　二、列入國務院各部門和地方技術改造計劃的自籌更改措施項目，企業大修理項目，由于折舊基金、大修理基金使用和提取上出現的“時間差”； 　　三、集體企業更改措施貸款及不納入固定資產投資計劃的其他貸款； 　　四、企業引進技術，在新產品未生產前需支付的技術轉讓費(包括許可證費、專利費、設計費)； 　　五、經有權機關批準集資建設的項目，因債券發行和資金使用上出現的“時間差”； 　　六、城鎮輕工集體企業危房專項貸款。 　　第三條　貸款的申請。借款單位申請臨時周轉貸款，須向貸款銀行提送借款申請書和有關批準文件。 　　第四條　貸款的審批權限。各省、自治區、直轄市和計劃單列市(區)分行(簡稱各分行)在本行信貸計劃指標內安排的貸款，審批權限由各分行自行確定。 　　第五條　借款合同。借款單位的借款申請經審查批準后，經辦行即可與借款單位簽訂借款合同。借款合同可根據貸款的不同用途采用相應的格式。 　　第六條　貸款擔保。向建設銀行申請臨時周轉貸款者，應落實擔保單位或抵押資產。具體要求按照總行頒發的《建設銀行借款合同擔保辦法(試行)》辦理。 　　第七條　貸款期限及利率。貸款期限一般控制在半年左右，最長不超過兩年。貸款利率比照固定資產投資貸款利率執行，即一年以內(含一年)貸款月息為6.6‰，一年以上貸款月息為7.2‰。貸款按季結息，一般用自有資金支付或從存款戶中扣收。對貸款逾期部分按原定利率加收20％罰息。 　　城鎮輕工集體企業危房專項貸款利率，按月息6.6‰計收。 　　第八條　貸款的支用和監督。借款單位與經辦行簽訂合同后，即可辦理開戶手續，并視貸款額度大小將資金一次或分次轉入“存款戶”中支用。 　　借款合同簽訂半個月后，借款單位如不開立帳戶用款，合同自行失效。 　　經辦行對貸款的使用情況要進行檢查，并有權調閱借款單位有關帳冊、報表等文件和資料。如發現借款單位不按規定用途使用貸款，經辦行有權停止或提前收回貸款，并按規定對挪用部分加收50％罰息。 　　第九條　償還貸款的資金來源。 　　一、列入國家固定資產投資計劃的基本建設撥款、“撥改貸”項目用下達的計劃投資或其他自有資金償還。 　　二、企業技術改造自籌項目和大修理項目，用提取的折舊基金、大修理基金、生產發展基金及其它企業自有資金償還。 　　三、集體企業更改措施貸款按照財政部[85]財稅字第195號文所附《集體企業所得稅的若干政策規定》執行。在繳納集體企業所得稅之前，用貸款項目投產后新增利潤歸還貸款本息的百分之六十，其余百分之四十用稅后利潤歸還。少數企業按照上述規定歸還貸款困難較大的經當地稅務機關審查屬實，報省、自治區、直轄市稅務機關批準，可酌情放寬稅前還款的比例。 　　不計投資規模的其它貸款用地方及企業自有資金償還。 　　四、引進技術貸款按財政部[82]財企字第490號文件規定，待投產后攤入生產成本歸還。 　　五、集資項目用籌措的建設資金歸還。 　　六、城鎮輕工集體企業危房專項貸款按照輕工部等六個有關部門聯合下發的(86)輕生字第39號文《關于解決城鎮輕工業集體企業危險廠房問題的意見的通知》有關規定執行。先用自有資金歸還，不足時用企業新增利潤稅前歸還60％。如用上述資金歸還仍有較大困難，可向當地稅務部門申請，放寬稅前還款比例。 　　第十條　各級行發放的臨時周轉貸款，嚴禁用于擴大固定資產投資規模或用來彌補投資缺口。 　　第十一條　本辦法自頒發之日起實行，凡以前總行文件中有關臨時周轉貸款的規定與本辦法有抵觸的，按本辦法執行。 　　附二： 關于《臨時周轉貸款辦法》的簡要說明 　　幾年來，我行臨時周轉貸款業務的開展，對調劑融通資金，加速資金運動，提高投資效益方面起到了一定作用。但是資金使用及管理上也反映出一些問題，為了進一步加強和完善此項貸款管理，根據《借款合同條例》及有關貸款規定以及實際情況，總行制訂了《臨時周轉貸款辦法》，以便各級行有所遵循。現對其主要內容簡要說明如下： 　　一、本著宏觀上嚴格控制，微觀搞活，嚴寬適度的原則，即在國家投資政策、信貸計劃許可的前提下，靈活掌握運用。 　　二、明確了貸款的對象、范圍和條件，避免變相擴大固定資產投資規模。 　　三、由于此項貸款范圍較寬，因此借款申請書及借款合同格式不便統一，各分行可參照有關貸款辦法規定的樣式制定。 　　四、貸款期限，一般控制在半年左右。考慮到集體企業投資貸款的需要，最長時間確定為不超過兩年。 　　五、貸款利率比照固定資產貸款利率執行，一可簡化手續，二可利于我行成本核算。 　　六、對于“借款合同簽訂半個月后，借款單位如不開立帳戶用款，合同自行失效”這一規定，主要是為督促借款單位及時使用貸款，加快資金周轉，減少信貸資金不合理占用時間，同時也考慮到建設銀行的經濟核算問題。 　　七、還款資金來源，文中規定較為籠統，主要是因為該項貸款范圍廣還款資金來源不同，且涉及到財政、稅務政策問題，各行可按有關規定辦理。