（1990年7月1日） 中國(guó)人民銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行；中國(guó)銀行、交通銀行各管轄分行： 　　今年國(guó)家債券的競(jìng)付期即將到來(lái)，有七個(gè)年度的多種債券要辦理還本付息。為了便于核算，我們?cè)诳偨Y(jié)前幾年國(guó)庫(kù)券兌付工作的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一制定了《銀行辦理國(guó)家債券還本付息的會(huì)計(jì)核算手續(xù)》。現(xiàn)印發(fā)你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、一九八七年向個(gè)人發(fā)行的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券的還本付息辦法及會(huì)計(jì)核算手續(xù)，根據(jù)中國(guó)人民銀行、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、中國(guó)人民建設(shè)銀行聯(lián)合下發(fā)的銀發(fā)[1987]91號(hào)文《印發(fā)的通知》中的第十條有關(guān)“……對(duì)個(gè)人發(fā)行和還本付息事宜由中國(guó)人民建設(shè)銀行辦理”的規(guī)定，由中國(guó)人民建設(shè)銀行制定并辦理。其他銀行及所屬機(jī)構(gòu)不再受理該債券的兌付工作。 　　二、一九八一年和一九八五年個(gè)人購(gòu)買的國(guó)庫(kù)券，其利息應(yīng)計(jì)算到一九九0年六月三十日；一九八八年國(guó)家建設(shè)債券利息是從購(gòu)買之日起計(jì)算，滿二年時(shí)一次還本付息。上述債券逾期兌付的，不再加計(jì)利息。希望各地在兌付時(shí)嚴(yán)格掌握并做好宣傳工作。 　　三、今年是國(guó)債還本付息的高峰，兌付的國(guó)債種類較多，兌付業(yè)務(wù)量較大，各行要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充分做好準(zhǔn)備工作。請(qǐng)將貫徹執(zhí)行中的情況、問(wèn)題和意見(jiàn)隨時(shí)逐級(jí)報(bào)告總行。 　　附件： 銀行辦理國(guó)家債券還本付息的會(huì)計(jì)核算手續(xù) 　　根據(jù)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于發(fā)行、兌付國(guó)家債券的一系列有關(guān)文件精神，銀行辦理國(guó)家債券還本付息的會(huì)計(jì)核算手續(xù)應(yīng)按下列規(guī)定執(zhí)行。 　　一、會(huì)計(jì)科目與帳戶的設(shè)置 　　（一）表內(nèi)科目的設(shè)置。為了避免每年變更會(huì)計(jì)科目，從今年起，各銀行辦理國(guó)家債券還本付息支付本息款項(xiàng)和辦理帳務(wù)劃轉(zhuǎn)時(shí)，分別用下列科目核算。 　　1、將“××××代兌付（或已兌付）單位國(guó)庫(kù)券本息款項(xiàng)”科目改為“××××兌付單位國(guó)庫(kù)券本息款項(xiàng)”科目。 　　將“××××代兌付（或已兌付）個(gè)人國(guó)庫(kù)券本息款項(xiàng)”科目改為“××××兌付個(gè)人國(guó)庫(kù)券本息款項(xiàng)”科目。 　　2、增設(shè)“××××兌付其他國(guó)家債券本息款項(xiàng)”科目。各銀行辦理除國(guó)庫(kù)券以外的其他國(guó)家債券還本付息支付本息款項(xiàng)和辦理帳務(wù)劃轉(zhuǎn)時(shí)用本科目核算。 　　人民銀行新增設(shè)的“兌付其他國(guó)家債券本息款項(xiàng)”會(huì)計(jì)科目，在編制信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表時(shí)，歸入運(yùn)用方“232其他”項(xiàng)目。 　　3、將“0216兌付國(guó)庫(kù)券基金”科目（中國(guó)人民銀行總行專用），改為“0216兌付國(guó)家債券基金”科目，凡財(cái)政部預(yù)撥的調(diào)整非本年度兌付的和提前兌付的國(guó)家債券本息款用本科目核算。 　　（二）表內(nèi)科目分戶帳的設(shè)置 　　1、在兌付單位（或個(gè)人）國(guó)庫(kù)券本息款項(xiàng)科目下，分別按發(fā)行年度設(shè)本金、利息兩個(gè)帳戶。一九八五年至八八年個(gè)人國(guó)庫(kù)券本金戶還應(yīng)設(shè)債券、收款單兩個(gè)分戶。 　　2、在“兌付其他國(guó)家債券本息款項(xiàng)”科目下設(shè)以下帳戶： 　　（1）“兌付一九八七年單位國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券本金、利息”戶； 　　（2）“兌付一九八八年國(guó)家建設(shè)債券本金、利息”戶； 　　（3）“競(jìng)付一九八八年財(cái)政債券（二年期）本金、利息”戶。 　　（4）今后各個(gè)年度凡增加新的國(guó)家債券，在還本付息時(shí)，即在該科目下按本金、利息分開(kāi)的要求增設(shè)相應(yīng)有關(guān)帳戶。 　　（三）表外科目的設(shè)置 　　1、人民銀行沿用“0402有價(jià)證券及收款單”表外科目。人民銀行在辦理財(cái)政債券還本付息時(shí)，銷記本表外科目。 　　2、各專業(yè)銀行沿用“××××開(kāi)出國(guó)庫(kù)券款單證”和“××××開(kāi)出國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券單證”表外科目。經(jīng)辦行在辦理國(guó)庫(kù)券和國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券還本付息時(shí)，銷記本表外科目。 　　3、將“××××已兌付政府債券”（“已兌付國(guó)庫(kù)券”）表外科目改為“已兌付國(guó)家債券”表外科目，在該科目下分別按不同的債券種類、年度、券別設(shè)立分戶帳。各級(jí)銀行兌付、收繳的國(guó)家債券記收入；上繳、銷毀的國(guó)家債券記付出。 　　（四）全國(guó)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 　　1、沿用“0537已代付國(guó)庫(kù)券款項(xiàng)”科目，各銀行設(shè)置的“××××兌付單位（或個(gè)人）國(guó)庫(kù)券款項(xiàng)”科目歸屬在本科目?jī)?nèi)。 　　2、增設(shè)“0547已代付其他國(guó)家債券款項(xiàng)”科目，各銀行設(shè)置的“××××兌付其他國(guó)家債券款項(xiàng)”科目歸屬在本科目?jī)?nèi)。該科目排列在第三類“0546代收保值公債款項(xiàng)”科目之后。 　　各銀行設(shè)置的表內(nèi)、表外科目代號(hào)、名稱及排列順序列后（見(jiàn)附式一）。 　　人民銀行上劃兌付國(guó)家債券款項(xiàng)時(shí)所用的財(cái)政預(yù)算科目代號(hào)、名稱亦列后（見(jiàn)附式二）。 　　二、經(jīng)辦行的帳務(wù)處理 　　（一）個(gè)人購(gòu)買國(guó)家債券到期的兌付 　　1、持券人到銀行兌付國(guó)家債券本息時(shí)，經(jīng)辦專柜初收人員應(yīng)清點(diǎn)債券金額，并審查下列各點(diǎn)： 　　（1）核對(duì)券面號(hào)碼是否中簽（如分期兌付的一九八二年至八四年國(guó)庫(kù)券）。 　　（2）審查券面簽發(fā)日期是否已到兌付期（如按交款之日計(jì)息的一九八八年國(guó)家建設(shè)債券等）。 　　（3）查驗(yàn)券面顏色、花紋是否偽造、變?cè)欤?hào)碼有無(wú)涂改、挖補(bǔ)。 　　（4）審查券面有無(wú)殘破污損。 　　審查無(wú)誤后，填寫(xiě)“個(gè)人國(guó)家債券兌付清單”（簡(jiǎn)稱“兌付清單”）一聯(lián)（見(jiàn)附式三），按年利率計(jì)算付息金額，填在“兌付清單”上，并加蓋名章，連同債券交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后在債券正面加蓋“付訖”戳記，在“兌付清單”上加蓋復(fù)核員名章并憑以配款，然后退交初收人員復(fù)核，“兌付清單”暫時(shí)留存，本息款交持券人。 　　2、經(jīng)辦行對(duì)已兌付的國(guó)家債券應(yīng)按下列要求加以整理。 　　（1）已兌付的國(guó)家債券按債券種類、年度、券別每百?gòu)垶橐话眩渴褳橐焕Γ由w經(jīng)辦人員名章。 　　（2）殘破污損的國(guó)家債券應(yīng)單獨(dú)捆扎。 　　（3）已兌付的國(guó)家債券經(jīng)整點(diǎn)捆扎后，由出納部門(mén)入庫(kù)保管理。 　　（二）單位購(gòu)買國(guó)家債券到期的兌付 　　1、單位持國(guó)家債券到銀行兌付本息時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“單位國(guó)家債券兌付清單”三聯(lián)（見(jiàn)附式四），與債券一并交經(jīng)辦專柜辦理。 　　2、經(jīng)辦專柜初收人員應(yīng)按第（一）條中第1點(diǎn)辦理，并按年利率計(jì)算付息金額填寫(xiě)在“兌付清單”上，同時(shí)加蓋經(jīng)辦人名章，連在債券交復(fù)核員復(fù)核。 　　3、經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，復(fù)核員應(yīng)在債券正面加蓋“付訖”戳記，在三聯(lián)“兌付清單”上加蓋復(fù)核員名章和“轉(zhuǎn)訖”章，將其中一聯(lián)交專柜辦理轉(zhuǎn)帳；一聯(lián)退交單位；另一聯(lián)留存。 　　4、已兌付國(guó)家債券的整理，比照第（一）條中第2點(diǎn)辦理。 　　（三）個(gè)人購(gòu)買國(guó)家債券收款單到期的兌付 　　個(gè)人持國(guó)家債券收款單（以下簡(jiǎn)稱“個(gè)人收款單”）收據(jù)聯(lián)到原簽發(fā)銀行兌取本息時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“一九××年度個(gè)人××××債券（收款單）兌付清單”一式二聯(lián)（見(jiàn)附式五，只寫(xiě)第二、三聯(lián)），交經(jīng)辦專柜查驗(yàn)。其處理程序如下： 　　1、審查其收款單是否確系個(gè)人購(gòu)買。 　　2、審查收款單是否為本行簽發(fā)的，印章是否齊全，字跡有無(wú)涂改。 　　3、抽出原留存的收款單存根聯(lián)與其核對(duì)相符。 　　4、計(jì)算應(yīng)付利息，其計(jì)算公式為：利息=還本金額×年利率×年限。 　　5、將本息金額填寫(xiě)在收款單收據(jù)聯(lián)及存根聯(lián)（套寫(xiě)）的記錄欄內(nèi)，由經(jīng)辦人及持單人簽章。 　　6、“兌付清單”及收款單收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)交復(fù)核員復(fù)核。 　　7、經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，按本息合計(jì)金額配款，并在“兌付清單”及收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)上加蓋“付訖”戳記和個(gè)人名章，然后將收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)暫時(shí)留存，兩聯(lián)“兌付清單”和本息款交初收人員。初收人員復(fù)核后將第二聯(lián)“兌付清單”留存，第三聯(lián)與本息款一并交持單人。 　　（四）單位購(gòu)買國(guó)家債券收款單到期的兌付 　　單位持國(guó)家債券收款單（以下簡(jiǎn)稱單位收款單）收據(jù)聯(lián)到原簽發(fā)銀行兌取本息時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“一九××年度單位××××債券（收款單）兌付清單”一式三聯(lián)（見(jiàn)附式五），原簽發(fā)行除按第（二）條中2至6點(diǎn)程序處理外，還應(yīng)做到： 　　1、屬分期兌付的國(guó)家債券（如八二年至八四年國(guó)庫(kù)券）應(yīng)審查兌付結(jié)余欄計(jì)算是否正確，并計(jì)算還本金額。其計(jì)算公式為：還本金額=單位購(gòu)買總額×應(yīng)兌付比例。 　　2、復(fù)核員經(jīng)審核無(wú)誤后在三聯(lián)“兌付清單”上加蓋個(gè)人名章和轉(zhuǎn)訖章，將第一聯(lián)交專柜辦理轉(zhuǎn)帳；第二聯(lián)留存；第三聯(lián)與收據(jù)聯(lián)（屬分期兌付的）一并退交單位。 　　3、在一次性兌付（含分期兌付在最后一次兌付的）收款單收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)正面加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記暫時(shí)留存；屬分期兌付的收款單存根聯(lián)，余額與表外科目余額核對(duì)相符后，仍應(yīng)專檔妥善保管，待下次兌付。 　　（五）經(jīng)辦銀行營(yíng)業(yè)終了的帳務(wù)處理 　　1、經(jīng)辦專柜將“兌付清單”按不同的債券種類、年度、單位、個(gè)人等分別加以整理，結(jié)出兌付本金和利息的金額，編制匯出總的“兌付清單”各一份，然后按現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳分別填制各有關(guān)會(huì)計(jì)科目的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳付出傳票，其現(xiàn)金付出傳票送出納部門(mén)核對(duì)，并由出納部門(mén)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記后退經(jīng)辦專柜。經(jīng)辦專柜暫時(shí)留存的個(gè)人“兌付清單”另行裝訂保管，匯總的個(gè)人“兌付清單”與個(gè)人收款單存根聯(lián)一并作“兌付個(gè)人××××債券本息款項(xiàng)”科目傳票附件；將匯總及留存的單位“兌付清單”與單位收款單存根聯(lián)一并作“兌付單位××××債券本息款項(xiàng)”科目傳票附件。單位兌付的會(huì)計(jì)分錄為： 　　收　××存款——××戶 　　　付　兌付單位××××債券本息款—本金和利息戶 　　個(gè)人兌付的會(huì)計(jì)分錄為： 　　收　庫(kù)存現(xiàn)金 　　　付　兌付個(gè)人××××債券本息款—本金（收款單、債券）和利息戶 　　2、經(jīng)辦專柜根據(jù)不同的債券種類、年度、券別填制“已兌付國(guó)家債券”表外科目收入傳票，分別記表外科目分戶帳；根據(jù)兌付單位和個(gè)人收款單本金數(shù)額，分別填制“開(kāi)出××××款單證”表外科目付出傳票，銷記表外科目分戶帳。 　　（六）經(jīng)辦行的帳務(wù)劃轉(zhuǎn) 　　1、經(jīng)辦行每日營(yíng)業(yè)終了將付訖的國(guó)家債券本息核對(duì)相符后，按不同債券種類、年度、單位、個(gè)人分別填制“經(jīng)付單位（或個(gè)人）國(guó)家債券本息上劃報(bào)告表”（簡(jiǎn)稱“報(bào)告表”）一式兩份（見(jiàn)附式六、七），一份做轉(zhuǎn)帳收入傳　票附件，另一份隨劃款報(bào)單及收款單收據(jù)聯(lián)（指一次性兌付的和分期兌付在最后一年兌付的）一并劃轉(zhuǎn)管轄行，其會(huì)計(jì)分錄為： 　　收　兌付單位（或個(gè)人）××債券本息款——本金和利息戶 　　　付　轄內(nèi)往來(lái)——××戶 　　建設(shè)銀行經(jīng)辦行和管轄行之間劃款，建立省轄聯(lián)行的，通過(guò)省轄往來(lái)科目核算；尚未建立省轄聯(lián)行的，通過(guò)聯(lián)行往來(lái)科目核算。 　　2、經(jīng)辦行應(yīng)定期按不同債券種類、年度編制“已兌付國(guó)家債券上繳清單”（簡(jiǎn)稱“上繳清單”）一式三份（見(jiàn)附式八），經(jīng)與出納部門(mén)核對(duì)無(wú)誤后，一份留存，其余兩份連同已兌付國(guó)家債券送管轄行。同時(shí)銷記“已兌付國(guó)家債券”表外科目有關(guān)分戶帳。 　　（七）專業(yè)銀行管轄行的帳務(wù)劃轉(zhuǎn) 　　1、管轄行收到轄屬處所劃款報(bào)單和所附“報(bào)告表”、收據(jù)聯(lián)后，由會(huì)計(jì)部門(mén)填制轉(zhuǎn)帳傳票辦理轉(zhuǎn)帳，其會(huì)計(jì)分錄為： 　　收　轄內(nèi)往來(lái) 　　　付　兌付單位（或個(gè)人）××債券本息款——本金和利息戶 　　2、管轄行每日營(yíng)業(yè)終了，按不同債券種類、年度、單位、個(gè)人編制轄內(nèi)匯總的“報(bào)告表”兩份，一份作轉(zhuǎn)帳收入傳票附件，另一份與收款單收據(jù)聯(lián)一并隨劃付憑證劃轉(zhuǎn)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，其會(huì)計(jì)分錄為： 　　收　兌付單位（或個(gè)人）××債券本息款——本金和利息戶 　　　付　人民銀行往來(lái) 　　3、管轄行收到轄屬處所送來(lái)的“上繳清單”和已兌付國(guó)家債券，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，在“上繳清單”上加蓋“收訖”戳記（或業(yè)務(wù)公章）、名章，一份退經(jīng)辦行作表外科目傳票附件；另一份專夾保管。同時(shí)由出納部門(mén)填制入庫(kù)票兩聯(lián)，一聯(lián)辦理入庫(kù)手續(xù)，另一聯(lián)送會(huì)計(jì)部門(mén)，填制“已兌付國(guó)家債券”表外科目收入傳票（入庫(kù)票作傳票附件）。然后比照經(jīng)辦行的處理手續(xù)，定期將轄內(nèi)已兌付國(guó)家債券送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。 　　三、中國(guó)人民銀行的帳務(wù)處理 　　（一）中國(guó)人民銀行縣（市）支行的帳務(wù)劃轉(zhuǎn) 　　1、人民銀行縣（市）支行收到專業(yè)銀行兌付國(guó)家債券本息款劃付憑證后，應(yīng)審核下列各點(diǎn)：（1）上劃報(bào)告表本息金額與上劃憑證的劃付款項(xiàng)是否相符；（2）利息計(jì)算是否正確；（3）收到的收據(jù)聯(lián)本金合計(jì)金額與上劃的“兌付單位（或個(gè)人）××××債券本息款項(xiàng)”科目中相對(duì)應(yīng)的本金戶（個(gè)人為收款單戶）金額是否相符。然后編制轉(zhuǎn)帳付出傳票辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并將所附“報(bào)告表”、收款單收據(jù)聯(lián)作轉(zhuǎn)帳付出傳票附件。其會(huì)計(jì)分錄為： 　　收　××專業(yè)銀行往來(lái)——××銀行存款戶 　　　付　中央預(yù)算收入 　　同時(shí)按各專業(yè)銀行，分債券種類進(jìn)行登記。 　　2、人民銀行縣（市）支行每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)按不同的債券種類、年度、單位、個(gè)人編制“中央預(yù)算收入日?qǐng)?bào)表”隨報(bào)單一并上劃地（市）分行。其會(huì)計(jì)分錄為： 　　收　中央預(yù)算收入 　　　付　聯(lián)行往帳 　　3、人民銀行縣（市）支行收到專業(yè)銀行定期繳來(lái)的已兌付國(guó)家債券后，比照專業(yè)銀行管轄行的有關(guān)規(guī)定辦理入庫(kù)。 　　（二）中國(guó)人民銀行地（市）級(jí)以上分行的帳務(wù)劃轉(zhuǎn) 　　1、人民銀行地（市）級(jí)以上分行收到轄屬行上劃的“中央收入日?qǐng)?bào)表”后，應(yīng)根據(jù)表中不同的債券種類。按地區(qū)分別進(jìn)行登記，以便隨時(shí)掌握所轄各地、各種債券的兌付額和自年初累計(jì)數(shù)額。 　　計(jì)劃單列城市（沈陽(yáng)除外）和經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行歸口納入省分行一并上劃。 　　2、人民銀行總行收到所轄已兌付國(guó)債券款項(xiàng)后，應(yīng)匯總編制國(guó)債還本付息支出日?qǐng)?bào)表，與財(cái)政部進(jìn)行結(jié)算，并于每月底編制分省、分債券種類的“一九××年×月已兌付××債券月報(bào)表”一式三份，一份送財(cái)政部，一份送本行有關(guān)部門(mén)，另一份留存。 　　四、結(jié)束工作 　　（一）國(guó)家債券兌付期結(jié)束后，各級(jí)銀行應(yīng)抓緊清理核對(duì)有關(guān)帳務(wù)，并要分別做到以下幾點(diǎn)： 　　1、“兌付單位（或個(gè)人）××××債券本息款項(xiàng)”科目本金戶付方（八五年個(gè)人國(guó)庫(kù)券為債券戶）累計(jì)數(shù)額應(yīng)分別與“已兌付國(guó)家債券”表外科目有關(guān)分戶帳的收方累計(jì)數(shù)核對(duì)相符。 　　2、“兌付單位（或個(gè)人）××××債券本息款項(xiàng)”科目中的本金戶（個(gè)人為收款單戶）付方累計(jì)數(shù)額應(yīng)與“開(kāi)出×××債券單證”表外科目付方累計(jì)數(shù)額核對(duì)相符。 　　3、“中央預(yù)算收入月報(bào)表”中債務(wù)支出類各種債券本金戶的累計(jì)數(shù)額，應(yīng)分別與有關(guān)的表外科目收（付）方累計(jì)數(shù)核對(duì)相符。 　　4、“已兌付國(guó)家債券”表外科目余額應(yīng)與所保管的實(shí)物核對(duì)相符。 　　（二）清理銷毀 　　1、人民銀行縣（市）支行已入庫(kù)的國(guó)家債券，經(jīng)國(guó)庫(kù)、發(fā)行部門(mén)共同核對(duì)帳、款、券相符后，由國(guó)庫(kù)部門(mén)編制“上繳清單”一式三份，一份留存憑以銷記表外科目帳。另外兩份送發(fā)行部門(mén)辦理出庫(kù)庫(kù)手續(xù)。同時(shí)銷記庫(kù)房保管登記簿，兩分“上繳清單”連同債券送地（市）分行，待收到地（市）分行退還的“上繳清單”（代回單）時(shí)，作表外科目付出傳票附件。 　　2、人民銀行地（市）分行發(fā)行部門(mén)收到已兌付國(guó)家債券，應(yīng)及時(shí)加以清點(diǎn)，待兌付期滿全部帳務(wù)、實(shí)物核對(duì)工作結(jié)束后，不是銷毀點(diǎn)行的地（市）分行應(yīng)將轄內(nèi)已兌付國(guó)債券送繳銷毀點(diǎn)行；作為銷毀點(diǎn)行的地（市）分行應(yīng)編制“申請(qǐng)銷毀一九××年兌付國(guó)家債券報(bào)告表”（見(jiàn)附式九）一式三份，一份留存，兩份上報(bào)省、自治區(qū)、直轄市分行（并附簡(jiǎn)要文字說(shuō)明）。 　　3、人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行收到地（市）分行上報(bào)的“申請(qǐng)銷毀一九××年兌付國(guó)家債券報(bào)告表”，經(jīng)國(guó)庫(kù)、發(fā)行部門(mén)核對(duì)相符后，分別在報(bào)告表上簽屬意見(jiàn)并加蓋業(yè)務(wù)公章，一份由發(fā)行部門(mén)留存，另一份由國(guó)庫(kù)部門(mén)退銷毀點(diǎn)分行憑以辦理銷毀手續(xù)。 　　4、人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行應(yīng)在兌付期結(jié)束后的半年內(nèi)將已兌付國(guó)家債券組織銷毀完畢，同時(shí)銷記“已兌付國(guó)家債券”表外科目帳。銷毀工作由上級(jí)人民銀行及同級(jí)財(cái)政部門(mén)派人監(jiān)銷，人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行待全省銷毀工作結(jié)束后，國(guó)庫(kù)部門(mén)將銷毀清單匯齊，附匯總表一次上報(bào)人民銀行總行。 　　（三）中國(guó)人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行務(wù)于兌付期結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)按不同的債券種類、年度填制“經(jīng)付一九××年×××券本息款結(jié)束報(bào)告表”（見(jiàn)附式十）上報(bào)總行，待總行與之核對(duì)相符后，據(jù)此撥付兌付費(fèi)。 　　五、其他有關(guān)事項(xiàng) 　　（一）在兌付工作中發(fā)生債券多、缺等情況應(yīng)及時(shí)查找，并先以暫收、暫付款項(xiàng)科目列帳，對(duì)確實(shí)無(wú)法查找的，待兌付期結(jié)束后，由經(jīng)辦銀行按“資金財(cái)產(chǎn)多缺處理辦法”處理。 　　（二）誤付未中簽、涂改、挖補(bǔ)的國(guó)債券，數(shù)額在壹百元以內(nèi)的可報(bào)經(jīng)辦行行長(zhǎng)（主任）審查處理；數(shù)額較大的須報(bào)上級(jí)行審查處理。 　　（三）在兌付工作中發(fā)生的偽造（或變?cè)欤┤_屬無(wú)法查找的，國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)比照偽造人民幣處理辦法處理，并迅速與當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)聯(lián)系，同時(shí)逐級(jí)上報(bào)人民銀行總行。 　　（四）事后發(fā)現(xiàn)收款單已多計(jì)或少計(jì)利息時(shí)，應(yīng)于糾正。 　　（五）專業(yè)銀行向人民銀行劃繳國(guó)債本息款與兌付的國(guó)債券發(fā)生數(shù)字不符時(shí)，應(yīng)由原劃繳行重新處理。 　　（六）專業(yè)銀行向人民銀行劃繳的非本年度兌付的和提前兌付的債券款項(xiàng)，人民銀行應(yīng)分別通過(guò)有關(guān)會(huì)計(jì)科目核算，并附“報(bào)告表”逐級(jí)上劃。 　　（七）辦理國(guó)債還本付息業(yè)務(wù)所發(fā)生的印刷、運(yùn)送、銷毀等費(fèi)用，由經(jīng)辦的專業(yè)銀行和人民銀行分別列支。 　　（八）本辦法自一九九0年七月一日起執(zhí)行。與本辦法有抵觸的，應(yīng)以本辦法為準(zhǔn)。各行可結(jié)合本地情況，在保證已兌付國(guó)債帳、款、券不錯(cuò)不亂的前提下，制定補(bǔ)充規(guī)定。 　　（九）本辦法所附各表，由各專業(yè)銀行省、自治區(qū)、直轄市分行組織印制。 　　 附式六、七（略） 　　附式一： 會(huì)計(jì)科目一覽表 ┌──────────────┬────────────┬───────────────┬────────────┬───────────┬──────────┐ │　　　　 中國(guó)人民銀行　　　 │　　 中國(guó)工商銀行　　　 │　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　　　　　│　　中國(guó)人民建設(shè)銀行　　│　　　 中國(guó)銀行　　　 │　　　交通銀行　　　│ ├────┬───┬─────┼──┬────┬────┼──┬──────┬─────┼──┬─────┬───┼──┬─────┬──┼──┬────┬──┤ │ 代號(hào)　 │ 名稱 │ 排列順序 │代號(hào)│　名稱　│排列順序│代號(hào)│　名稱　　　│　 排列　 │代號(hào)│　名稱　　│ 排列 │代號(hào)│　名稱　　│排列│代號(hào)│　名稱　│排列│ │　　　　│　　　│　　　　　│　　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　│　 順序　 │　　│　　　　　│ 順序 │　　│　　　　　│順序│　　│　　　　│順序│ ├────┼───┼─────┼──┼────┼────┼──┼──────┼─────┼──┼─────┼───┼──┼─────┼──┼──┼────┼──┤ │0217　　│兌付單│在第一類　│94　│兌付單位│在第十類│　　│兌付單位國(guó)庫(kù)│在第十一類│526 │兌付單位國(guó)│資金平│7641│兌付單位國(guó)│　　│1441│兌付單位│　　│ │　　　　│位國(guó)庫(kù)│“0216”科│　　│國(guó)庫(kù)券本│“91”科│　　│券本息款項(xiàng)　│“631”科 │　　│庫(kù)券本息款│衡表第│　　│庫(kù)券本息款│　　│　　│國(guó)庫(kù)券本│　　│ │　　　　│券本息│目下面　　│　　│息款項(xiàng)　│目下面　│0354│　　　　　　│目下面　　│　　│項(xiàng)　　　　│5頁(yè)第 │　　│項(xiàng)　　　　│　　│　　│息款項(xiàng)　│　　│ │　　　　│款項(xiàng)　│　　　　　│　　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│16行　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ ├────┼───┼─────┼──┼────┼────┼──┼──────┼─────┼──┼─────┼───┼──┼─────┼──┼──┼────┼──┤ │0218　　│兌付個(gè)│在第一類　│95　│兌付個(gè)人│在第十類│0355│兌付個(gè)人國(guó)庫(kù)│在第十一類│524 │兌付個(gè)人國(guó)│資金平│7624│兌付個(gè)人國(guó)│　　│1445│兌付個(gè)人│　　│ │　　　　│人國(guó)庫(kù)│“0217”科│　　│國(guó)庫(kù)券本│“94”　│　　│券本息款項(xiàng)　│“0354”　│　　│庫(kù)券本息款│衡表第│　　│庫(kù)券本息款│　　│　　│國(guó)庫(kù)券本│　　│ │　　　　│券本息│目下面　　│　　│息款項(xiàng)　│科目下面│　　│　　　　　　│科目下面　│　　│項(xiàng)　　　　│5頁(yè)第 │　　│項(xiàng)　　　　│　　│　　│息款項(xiàng)　│　　│ │　　　　│款項(xiàng)　│　　　　　│　　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│15行　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ ├────┼───┼─────┼──┼────┼────┼──┼──────┼─────┼──┼─────┼───┼──┼─────┼──┼──┼────┼──┤ │0228　　│兌付其│在第一類　│99　│兌付其它│新增設(shè)科│0228│兌付其它國(guó)庫(kù)│在第十一類│528 │兌付其它國(guó)│資金平│7643│兌付其它國(guó)│　　│1450│兌付其它│　　│ │　　　　│它國(guó)庫(kù)│“0211”科│　　│國(guó)庫(kù)券本│目在第十│　　│本息款項(xiàng)　　│“0304”科│　　│庫(kù)券本息款│衡表第│　　│家債券本息│　　│　　│國(guó)家債券│　　│ │　　　　│券本息│目下面　　│　　│息款項(xiàng)　│類“98”│　　│　　　　　　│目下面　　│　　│項(xiàng)　　　　│5頁(yè)第 │　　│款項(xiàng)　　　│　　│　　│本息款項(xiàng)│　　│ │　　　　│款項(xiàng)　│　　　　　│　　│　　　　│科目下面│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│17行　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ ├─┬──┼───┼─────┼──┼────┼────┼──┼──────┼─────┼──┼─────┼───┼──┼─────┼──┼──┼────┼──┤ │表│0403│已兌國(guó)│　　　　　│279 │已兌付國(guó)│原“279 │　　│已兌付國(guó)家債│　　　　　│081 │已兌付國(guó)家│　　　│0574│已兌付國(guó)家│　　│511 │已兌付國(guó)│　　│ │外│　　│家債券│　　　　　│　　│家債券　│已兌付國(guó)│　　│券　　　　　│　　　　　│　　│債券　　　│　　　│　　│債券　　　│　　│　　│家債券　│　　│ │科│　　│　　　│　　　　　│　　│　　　　│庫(kù)券”科│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│　　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ │目│　　│　　　│　　　　　│　　│　　　　│目更名　│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│　　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ │　├──┼───┼─────┼──┼────┼────┼──┼──────┼─────┼──┼─────┼───┼──┼─────┼──┼──┼────┼──┤ │　│0402│有價(jià)證│　　　　　│288 │開(kāi)出國(guó)庫(kù)│在表外科│　　│開(kāi)出國(guó)庫(kù)券款│　　　　　│072 │開(kāi)出國(guó)庫(kù)券│　　　│0402│開(kāi)出國(guó)庫(kù)券│　　│507 │開(kāi)出國(guó)庫(kù)│　　│ │　│　　│券及收│　　　　　│　　│券款單證│目“293 │　　│單證　　　　│　　　　　│　　│收款單　　│　　　│　　│款單證　　│　　│　　│券款單證│　　│ │　│　　│款單　│　　　　　│　　│　　　　│”科目下│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│　　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ │　│　　│　　　│　　　　　│　　│　　　　│面　　　│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│　　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ │　├──┼───┼─────┼──┼────┼────┼──┼──────┼─────┼──┼─────┼───┼──┼─────┼──┼──┼────┼──┤ │　│　　│　　　│　　　　　│257 │開(kāi)出國(guó)家│在表外科│　　│開(kāi)出國(guó)家重點(diǎn)│　　　　　│079 │開(kāi)出建設(shè)債│　　　│0404│開(kāi)出國(guó)家重│　　│508 │開(kāi)出國(guó)家│　　│ │　│　　│　　　│　　　　　│　　│重點(diǎn)建設(shè)│目“288 │　　│建設(shè)債券單證│　　　　　│　　│券收款單　│　　　│　　│點(diǎn)建設(shè)債券│　　│　　│重點(diǎn)建設(shè)│　　│ │　│　　│　　　│　　　　　│　　│債券單證│”科目下│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│　　　│　　│單證　　　│　　│　　│債券單證│　　│ │　│　　│　　　│　　　　　│　　│　　　　│面　　　│　　│　　　　　　│　　　　　│　　│　　　　　│　　　│　　│　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│ └─┴──┴───┴─────┴──┴────┴────┴──┴──────┴─────┴──┴─────┴───┴──┴─────┴──┴──┴────┴──┘ 　　注：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的表外科目代號(hào)，由其各省、自治區(qū)、直轄市分行自定。 　　附式二： 兌付國(guó)家債券科目(中央預(yù)算收入科目)一覽表 ┌────┬────────────────┐ │科目代號(hào)│　　　　 科目名稱　　　　　　　 │ ├────┼────────────────┤ │ 8921　 │兌付單位1981年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8922　 │兌付單位1981年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8923　 │兌付個(gè)人1981年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8924　 │兌付個(gè)人1981年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8925　 │兌付單位1982年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8926　 │兌付單位1982年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8927　 │兌付個(gè)人1982年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8928　 │兌付個(gè)人1982年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8929　 │兌付單位1983年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8930　 │兌付單位1983年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8931　 │兌付個(gè)人1983年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8932　 │兌付個(gè)人1983年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8933　 │兌付單位1984年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8934　 │兌付單位1984年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8935　 │兌付個(gè)人1984年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8936　 │兌付個(gè)人1984年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8937　 │兌付單位1985年國(guó)庫(kù)券本金　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8938　 │兌付單位1985年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8939　 │兌付個(gè)人1985年國(guó)庫(kù)券本金(債券)　│ ├────┼────────────────┤ │ 8940　 │兌付個(gè)人1985年國(guó)庫(kù)券本金(收款單)│ ├────┼────────────────┤ │ 8941　 │兌付個(gè)人1985年國(guó)庫(kù)券利息　　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8961　 │兌付1988年國(guó)家建設(shè)債務(wù)本金　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8962　 │兌付1988年國(guó)家建設(shè)債券利息　　　│ ├────┼────────────────┤ │ 8963　 │兌付1988年財(cái)政債券(二年期)本金　│ ├────┼────────────────┤ │ 8964　 │兌付1988年財(cái)政債券(二年期)利息　│ ├────┼────────────────┤ │ 8965　 │兌付1987年國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券本金　│ ├────┼────────────────┤ │ 8966　 │兌付1987年國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券利息　│ └────┴────────────────┘ 　　注：因兌付個(gè)人1985年國(guó)庫(kù)券本金改設(shè)債券,收款單兩個(gè)科目，故利息科目代號(hào)改為“8941”。 　　附式三： 個(gè)人國(guó)家債券兌付清單 　　19　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元 ┌───────────┬───┬────┬───┬────┐ │　　　　　　　　 項(xiàng)目 │ 本金 │ 年利率%│ 利息 │本息合計(jì)│ │債券種類　　　　　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八一年國(guó)庫(kù)券　　　│　　　│　4　　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八二年國(guó)庫(kù)券　　　│　　　│　8　　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八三年國(guó)庫(kù)券　　　│　　　│　8　　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八四年國(guó)庫(kù)券　　　│　　　│　8　　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八五年國(guó)庫(kù)券　　　│　　　│　9　　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │　　　　　　　　　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │　　　　　　　　　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八八年國(guó)家建設(shè)債券│　　　│　9.5　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │　　　　　　　　　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │　　 合　　　　計(jì)　　 │　　　│　　　　│　　　│　　　　│ └───────────┴───┴────┴───┴────┘ 　　復(fù)核：　　　　　　　　　　　　　　　　　經(jīng)辦： 　　附式四： 單位國(guó)家債券兌付清單 　　199　　年　月　日 　　名稱： 　　持券單位：　　　　帳號(hào)：　　　　　　　　單位：元 ┌───────────┬───┬────┬───┬────┐ │　　　　　　　　　項(xiàng)目│ 本金 │年利率% │ 利息 │本息合計(jì)│ │債券名稱　　　　　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八一年國(guó)庫(kù)券　　　│　　　│4　　　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │一九八八年國(guó)家建設(shè)債券│　　　│9.5　　 │　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │　　　　　　　　　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│ ├───────────┼───┼────┼───┼────┤ │　 合　　　　 計(jì)　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│ ├───────────┴───┼────┼───┴────┤ │單位公章：　　　　　　　　　　│　會(huì)　　│收：　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　│　計(jì)　　│　　　　記帳　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　│　分　　│　付：　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　│　錄　　│　　　　 復(fù)核　 │ └───────────────┴────┴────────┘ 　　復(fù)核　　　　　　　　　　　　　　　　　　　經(jīng)辦 　　附式五： 一九××年度單位××××債券(收款單)兌付清單(一式三份) 　　個(gè)人 　　19　　年　 月　 日　　　　　　　　　　　　　　　　　第　號(hào) ┌─────┬─────┬──────┬───────┬───────┐ │　　　單位│全稱(姓名)│　　　　　　│　收款單號(hào)碼　│　　　　　　　│ │ 兌取　　 ├─────┼──────┼───────┼───────┤ │　　　個(gè)人│ 開(kāi)戶行　 │　　　　　　│　 帳　 號(hào)　　│　　　　　　　│ │　　　　　│　　　　　│　　　　　　│　(工作單位)　│　　　　　　　│ ├─────┴─────┴──────┴───────┴───────┤ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────┬──────────────────┬────┬────┤ │原繳款金額│應(yīng)兌付本金(分期兌付的按規(guī)定比例計(jì)算)│利息(%) │本息合計(jì)│ ├─────┼──────────────────┼────┼────┤ │　 (位 數(shù))│　　　　　　(位數(shù))　　　　　　　　　│ (位數(shù)) │ (位數(shù)) │ ├─────┼──────────────────┼────┼────┤ │　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│ ├─────┴──────────┬─┬─────┴────┴────┤ │　　　　　　　　　　　　　　　　│會(huì)│ 收　　　　　　　　　　　　　 │ │單位公章　　　　　　　　　　　　│計(jì)│　　　　　　　　　　　　　　　│ │個(gè)人簽章　　　　　　　　　　　　│分│　　 付　　　　　　　　　　　 │ │　　　　　　　　　　　　　　　　│錄│　　　　　　　　　　復(fù)核　　　│ └────────────────┴─┴───────────────┘ 　　復(fù)核　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 經(jīng)辦 　　說(shuō)明：1.尺寸：長(zhǎng)18CM×寬9CM 　　　　　2.顏色：第一聯(lián)紅色字；第二、三聯(lián)黑色字 　　　　　3.用途：第一聯(lián)、銀行代轉(zhuǎn)帳收入傳票(個(gè)人不填) 　　　　　　　　　第二聯(lián)、經(jīng)辦專柜憑以匯總 　　　　　　　　　第三聯(lián)、退交單位或持單人 　　附式八： 已兌付國(guó)家債券上繳清單 　　填報(bào)行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 19　　年　 月　 日 ┌───┬─────────────────────────────┬─────┐ │　債券│　　　　　　　　　　　　 國(guó)庫(kù)券　　　　　　　　　　　　　 │一九八八年│ │　種類├─────┬─────┬─────┬─────┬─────┤ 國(guó)家建設(shè) │ │　　　│一九八一年│一九八二年│一九八三年│一九八四年│一九八五年│　 債券　 │ │　　　├──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┤ │券別　│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │一　元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │五　元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │十　元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │五十元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │一百元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │五百元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │一千元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │一萬(wàn)元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │十萬(wàn)元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │合　計(jì)│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ └───┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ 　　國(guó)庫(kù)(會(huì)計(jì))　　　　　　　 發(fā)行(出納)　　　　　　 復(fù)核　　　　　　　制表 　　附式九： 申請(qǐng)銷毀一九××年兌付國(guó)家債券報(bào)告表 　　填報(bào)行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 19　　年　 月　 日 ┌───┬─────────────────────────────┬─────┬────┐ │　債券│　　　　　　　　　　國(guó)庫(kù)券　　　　　　　　　　　　　　　　│一九八八年│ 上級(jí)行 │ │　種類├─────┬─────┬─────┬─────┬─────┤ 國(guó)家建設(shè) │審批意見(jiàn)│ │　　　│一九八一年│一九八二年│一九八三年│一九八四年│一九八五年│　 債券　 │　　　　│ │　　　├──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬──┼────┤ │券別　│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│張數(shù)│金額│發(fā)行：　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │一　元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │五　元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │十　元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │五十元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │一百元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　公章：│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼────┤ │五百元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│國(guó)庫(kù)：　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │一千元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │一萬(wàn)元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │十萬(wàn)元│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤　　　　│ │合　計(jì)│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　公章：│ └───┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴────┘ 　　國(guó)庫(kù)(會(huì)計(jì))　　　　　　　　　 發(fā)行(出納)　　　　　　　　 復(fù)核　　　　　　　制表 　　附式十： 經(jīng)付一九　年度　券本息款結(jié)束報(bào)告表 　　填報(bào)行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元 ┌──────┬────────┬─────────────────┬──┐ │　　　　　　│　　 單位　　　 │　　　　　　 個(gè)人　　　　　　　　 │本息│ │　　行別　　├──┬──┬──┼───────────┬──┬──┤小計(jì)│ │　　　　　　│本金│利息│本息│　　　　 本金　　　　 │利息│本息│　　│ │　　　　　　│　　│　　│小計(jì)├───┬──┬────┤　　│小計(jì)│　　│ │　　　　　　│　　│　　│　　│收款單│債券│本金小計(jì)│　　│　　│　　│ ├──────┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┼──┤ │中國(guó)工商銀行│　　│　　│　　│　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│ ├──────┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┼──┤ │中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行│　　│　　│　　│　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│ ├──────┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┼──┤ │中國(guó)建設(shè)銀行│　　│　　│　　│　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│ ├──────┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┼──┤ │中國(guó)銀行　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│ ├──────┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┼──┤ │交通銀行　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│ ├──────┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┼──┤ │　　　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│ ├──────┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┼──┤ │ 合　　 計(jì)　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│ └──────┴──┴──┴──┴───┴──┴────┴──┴──┴──┘ 　　國(guó)庫(kù)公章　　　　　　　發(fā)行公章　　　　　　 復(fù)核　　　　　　　　制表 　　注：1.單位、個(gè)人本息合計(jì)金額應(yīng)分別與有關(guān)會(huì)計(jì)科目的上劃金額核對(duì)相符。 　　　　2.個(gè)人“債券”欄合計(jì)金額與發(fā)行部門(mén)收到的債券實(shí)物核對(duì)相符，然后共同蓋章上報(bào)。 　　　　3.此表由人民銀行省、自治區(qū)、直轄市于兌付期結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)填報(bào)，總行與之核對(duì)相符后，據(jù)此撥付兌付費(fèi)。 　　附式十一： 一九九0年兌付單位國(guó)家債券利息查算表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元 ┌───────┬─────────────────────────────┬───────┬───────┐ │　利　　　發(fā)行│　　　　　　　　　　國(guó)庫(kù)券　　　　　　　　　　　　　　　　│一九八七年國(guó)家│一九八八年財(cái)政│ │　　　息　券種├─────┬─────┬─────┬─────┬─────┤　重點(diǎn)建設(shè)債券│　債券(二年期)│ │　　　　　　　│一九八一年│一九八二年│一九八三年│一九八四年│一九八五年│　 (年利率6%) │　 (年利率8%) │ │ 本金　　　　 │(年利率4%)│(年利率4%)│(年利率4%)│(年利率4%)│(年利率5%)│　　　　　　　│　　　　　　　│ ├───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───────┤ │　　一百元　　│　　 36.00│　　 32.00│　　 28.00│　　 24.00│　　 25.00│　　　　18.00 │　　　 16.00　│ ├───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───────┤ │　　一千元　　│　　360.00│　　320.00│　　280.00│　　240.00│　　250.00│　　　 180.00 │　　　160.00　│ ├───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───────┤ │　　一萬(wàn)元　　│　3,600.00│　3,200.00│　2,800.00│　2,400.00│　2,500.00│　　 1,800.00 │　　1,600.00　│ ├───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────┼───────┤ │　　十萬(wàn)元　　│ 36,000.00│ 32,000.00│ 28,000.00│ 24,000.00│ 25,000.00│　　18,000.00 │　 16,000.00　│ └───────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───────┴───────┘ 　　附式十二： 一九九0年個(gè)人國(guó)家債券利息查算表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元 ┌────────┬─────────────────────────────┬─────┐ │　 利　　　發(fā)行 │　　　　　　　　　　　　 國(guó)庫(kù)券　　　　　　　　　　　　　 │一九八八年│ │　　　息　 券種 ├─────┬─────┬─────┬─────┬─────┤國(guó)家建設(shè)債│ │　　　　　　　　│一九八一年│一九八二年│一九八三年│一九八四年│一九八五年│券(年利率 │ │ 券別　　　　　 │(年利率4%)│(年利率8%)│(年利率8%)│(年利率8%)│(年利率9%)│9.5%)　　 │ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　 五　元　　 │　　1.80　│　　3.20　│　　2.80　│　　2.40　│　　2.25　│　　　　　│ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　 十　元　　 │　　3.60　│　　6.40　│　　5.60　│　　4.80　│　　4.50　│　　　　　│ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　 五十元　　 │　 18.00　│　 32.00　│　 28.00　│　 24.00　│　 22.50　│　　　　　│ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　 一百元　　 │　 36.00　│　 64.00　│　 56.00　│　 48.00　│　 45.00　│　 19.00　│ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　 五百元　　 │　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　 95.00　│ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　 一千元　　 │　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　190.00　│ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　 一萬(wàn)元　　 │　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│1,900.00　│ ├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │　　　　　　　　│全部到期　│0、1、3、4│ 0、3、4　│2、4、7、9│全部一次性│全部一次性│ │　　中簽號(hào)碼　　│均可兌付　│5、7、8、9│ 6、8、9　│　　　　　│兌付　　　│兌付　　　│ └────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┘