注：本篇法規已被《中國建設銀行關于公布失效和廢止的規章制度及規范性文件目錄的通知》（發布日期：1998年1月9日　實施日期：1998年1月9日）廢止 中國人民建設銀行關于印發《中國人民建設銀行 儲蓄會計核算制度》的通知 （建總發字第103號　1990年8月2日） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　為了加強儲蓄業務管理，根據總行治理整頓深化改革三年發展規劃和1989年7月全國建設銀行儲蓄工作會議精神，按照“用一年左右的時間，規范全行儲蓄會計核算制度”的要求，總行修訂規范了《中國人民建設銀行儲蓄會計核算制度》，現印發給你們，請按此執行。 　　總行1987年以建總會字[87]第194號文件，印發了《中國人民建設銀行儲蓄會計核算試行辦法》，對全行儲蓄業務起步階段的會計核算工作起了很大的作用。但是由于近幾年全行儲蓄業務發展很快，這個試行辦法已逐漸不能適應業務發展的要求。為應急需，有的引用其他專業銀行的制度，有的自定了辦法，存在著“一行多制”的問題，不統一也不規范，不利于提高管理水平，制約了儲蓄業務穩定健康地發展。為此，從1989年10月份開始總行組成修訂小組，抓緊進行儲蓄會計核算制度的修訂工作。這個制度根據建設銀行會計核算制度，在總結原有試行辦法實施情況的基礎上，吸收各行在實踐中形成的經驗和好的作法，兼顧了目前各行的實際情況，在各行的大力支持下，經過“幾上幾下”反復修改，基本上達到了統一和規范的要求。 　　儲蓄會計核算制度是全行管理工作的一項基本建設，是儲蓄業務基礎管理的重要依據。對加強和提高儲蓄業務管理水平，具有重要意義。因此要求各行認真執行，要把貫徹儲蓄會計核算制度的工作列入重要日程，花大力氣，下苦功夫，加強領導，層層落實，一抓到底，抓出成效。 　　《中國人民建設銀行儲蓄會計核算制度》自1990年10月1日起執行，各行以前執行的核算制度或辦法一律于同期廢止。本核算制度由總行籌資部負責解釋。各省、自治區、直轄市分行和計劃單列市分行可以根據本制度制訂實施細則，并報總行備案。各行在執行本制度過程中發現的問題，請及時報總行籌資儲蓄部。 　　附件： 中國人民建設銀行儲蓄會計核算制度 　　說明： 　　《中國人民建設銀行儲蓄會計核算制度》經行長簽發后，現正送印刷廠鉛印，在八月末左右可印制出來，以單行本下發各行執行。為了便于各行做好準備工作，現將有關事項做如下說明： 　　一、根據無錫培訓班討論情況，在報審過程中，個別地方做了一些修改。如： 　　（一）第十二條中，事后監督綜合核算帳簿設置取消總分戶帳，增設了“匯總儲蓄存款科目分戶日記帳”。 　　該帳按會計科目設置，根據各儲蓄所的憑證整理單按科目編制匯總憑證整理單。根據匯總憑證整理單登記匯總儲蓄存款科目分戶日記帳。 　　（二）第四十條　儲蓄所領取現金的帳務處理： 　　1、管理行處事后監督部門應向會計部門送存領取現金的印鑒片一份，會計部門憑以核對印鑒。 　　2、儲蓄所向管理行處現金業務庫領取現金時，應填制“庫存現金請領書”一式三聯，由所長簽章后，送事后監督部門審查，審查無誤并加蓋印鑒章后，一份留存備查，二份退儲蓄所，持交管理行處會計部門，會計部門審查后，據以填制“內部往來劃付款憑證”一式二聯，第二聯內部往來憑證做付方記帳憑證（附一聯庫存現金請領書），第一聯內部往來憑證及一聯庫存現金請領書轉交出納部門。出納部門收到后，據以填制“現金出庫票”一式二聯，加蓋出納人員名章和現金付訖章，一聯留存（附一聯庫存現金請領書），另一聯附內部往來憑證交領款人。 　　3、儲蓄所領回現金后，清點入庫，以內部往來付款憑證第一聯做收入記帳憑證，現金出庫票作附件。 　　二、本制度以鉛印單行本下發，從今年十月一日起執行，請各行按總行通知要求規范認真做好各項準備工作。在保證帳務不錯不亂的前提下，逐步落實制度的各項規定。如部分分行由于時間來不及做好準備工作，可根據情況推遲到九一年一月一日執行。 　　三、各分行制訂的實施細則，請于年底前上報總行籌資儲蓄部。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 籌資儲蓄部 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　1990年8月1日