（１９９３年１月２８日　農(nóng)銀發(fā)［１９９３］１９號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　為了加強農(nóng)業(yè)貸款項目管理，提高農(nóng)業(yè)貸款項目決策水平，總行在總結幾年來實踐經(jīng)驗的基礎上，制訂了《中國農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)業(yè)貸款項目管理規(guī)程》（試行），現(xiàn)印發(fā)你們執(zhí)行。請在實際操作中進一步總結和完善，有什么意見和建議，及時向總行報告。 附：　　　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)業(yè)貸款項目管理規(guī)程（試行） 第一章　總則 　　第一條　為加強農(nóng)業(yè)貸款項目管理，規(guī)范管理內(nèi)容與工作程序，保證信貸資金安全、周轉和效益，特制定本規(guī)程。 　　第二條　制定本規(guī)程的主要依據(jù)是：《中華人民共和國銀行管理暫行條例》、《借款合同條例》、《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理通則》以及信貸管理規(guī)范等有關規(guī)定。 　　第三條　本規(guī)程適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各種農(nóng)業(yè)貸款。 第二章　項目管理一般規(guī)定 　　第四條　項目管理范圍 　　各種農(nóng)業(yè)專項貸款及其他固定資產(chǎn)或投資性的農(nóng)業(yè)貸款，都必須實行項目管理。 　　第五條　項目管理過程 　　項目管理過程，是指從項目單位提出借款意向到進行項目選擇、項目審查、項目評估、貸款決策、發(fā)放貸款、監(jiān)督檢查、收回貸款、總結評價和建立檔案的全過程。 　　第六條　貸款條件 　　一、項目借款單位必須符合有關規(guī)定。 　　二、項目符合國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和信貸政策，具備經(jīng)有權機關批準的立項文件及項目計劃、項目建議書、可行性研究報告、可行性研究報告批復或經(jīng)濟技術論證紀要等文件。 　　三、項目單位自有或自籌資金達到規(guī)定的比例要求。 　　四、項目單位在中國農(nóng)業(yè)銀行開立基本帳戶，呈報有關報表并接受監(jiān)督和檢查。 　　五、貸款項目生產(chǎn)有條件，技術有保證，產(chǎn)品有銷路，經(jīng)營有能力，還款有保證，項目單位有各項健全的管理制度。 　　第七條　貸款的方式、期限與利率 　　一、貸款方式：除特、一級信用企業(yè)可酌情采取信用貸款方式外，都必須實行擔保或抵押方式。 　　二、貸款期限：依據(jù)項目評估報告計算的還款期，確定貸款期限，并分別確定寬限期和還款期。固定資產(chǎn)貸款期限一般在１－５年。特殊情況按有關規(guī)定辦理。 　　三、貸款利率：按國家有關規(guī)定和中國農(nóng)業(yè)銀行的具體實施辦法執(zhí)行。 第三章　項目選擇與審查 　　第八條　貸款項目的受理 　　項目主管部門或項目單位申請貸款，要向開戶行提交項目建議書，并填寫項目貸款借款意向書；經(jīng)初步調(diào)查、審查項目貸款條件、項目必要性和可行性后，由開戶行填制備選項目貸款登記表，并附項目建議書上報，由有關行納入貸款項目庫管理。 　　第九條　篩選上報項目 　　每年第四季度由有關行對項目庫貸款項目和有關部門申報的貸款項目進行篩選，編制貸款項目計劃，自下而上逐級申報，超過審批權限的項目要附可行性研究報告和初步評估意見等有關材料。 　　第十條　審查項目 　　根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和信貸政策，審批行對上報的項目進行篩選后，自上而下下達項目計劃批復。對選定的項目，由開戶行通知項目單位做好前期準備工作。對投資規(guī)模大、經(jīng)濟效益好的項目，可作為上級行直接經(jīng)營或幾級行聯(lián)合經(jīng)營項目。 第四章　項目評估 　　第十一條　評估依據(jù) 　　具備下列資料可組織評估： 　　一、具有立項文件或有關部門下達的項目計劃。 　　二、具有合格的可行性研究報告或項目規(guī)劃。合格的標準是： 　　（一）合法。重大項目可行性研究報告或項目規(guī)劃由權威的設計、科研、咨詢部門做出；一般項目由項目主管部門做出。可行性研究報告需經(jīng)論證或批復。 　　（二）合理。可行性研究報告或規(guī)劃的依據(jù)合理，附件齊全，重要數(shù)據(jù)真實可靠。 　　（三）科學。項目和規(guī)劃有較高的科技含量等。 　　三、具有與項目有關的國家區(qū)劃、產(chǎn)業(yè)、財稅、財務及其他政策規(guī)定。 　　四、具有與項目有關的調(diào)查情況、參考數(shù)據(jù)與其他附件。 　　第十二條　評估工作程序 　　一、組成評估組織。由貸款審批行項目有關人員和聘請的有關專家組成評估組織。 　　二、擬定方案，搜集資料。制定評估方案，深入現(xiàn)場和有關部門考查，聽取項目單位介紹情況，收集整理資料，審查評估依據(jù)是否齊全、合格。 　　三、預測、分析與評價。按照評估方法，預測投資、效益等基礎數(shù)據(jù)，進行定量靜態(tài)和動態(tài)分析，定性評價項目情況。 　　四、形成初步結論。根據(jù)評估結果進行項目的總評價，確定項目是否可行以及項目執(zhí)行過程中應注意的事項和對項目單位的要求與建議。初步評估結論形成后，與可行性研究報告的項目內(nèi)容、生產(chǎn)規(guī)模、投資概算、效益預測有較大差異，認為不可行的項目，應向項目單位反饋意見。 　　五、形成評估報告。評估可行的項目，將評估報告送審稿和農(nóng)業(yè)貸款項目評估審批表上報，由審批行項目管理人員審查。經(jīng)審查不合格的評估報告，需由原評估組織重新修改調(diào)整；審查合格的評估報告，由審查人在農(nóng)業(yè)貸款項目評估審查表上簽署意見，將評估報告（包括正文、圖表及其他有關附件和評估人員名單等）裝訂成冊。 　　六、項目單位申請貸款。借款單位申請貸款要填制農(nóng)業(yè)貸款借款申請書，逐級簽署意見上報審批行。 　　第十三條　評估內(nèi)容 　　評估內(nèi)容包括：項目基本概況、產(chǎn)品市場趨勢、工藝技術、建設條件、組織與管理、投資與資金籌措、財務效益、不確定性分析、國民經(jīng)濟評價、總評價等。 　　一、項目基本概況評價 　　介紹項目單位基本情況、建設地點；提出項目建設必要性；評價項目是否符合貸款條件、符合國家政策和經(jīng)濟發(fā)展需要；列出作為項目評估依據(jù)的主要文件與材料。 　　二、產(chǎn)品市場預測 　　深入產(chǎn)品購銷單位、同類產(chǎn)品企業(yè)、統(tǒng)計信息和貿(mào)易等有關部門進行調(diào)查研究，運用科學方法，定量與定性分析銷售范圍、銷售區(qū)域內(nèi)市場需求、同類產(chǎn)品購入和同行業(yè)生產(chǎn)情況，分析產(chǎn)品市場容量及競爭能力。 　　三、工藝技術評價 　　工藝技術評價可由評估人員進行，也可聘請有關專家進行，內(nèi)容主要有：項目采用的技術和工藝方案是否符合國情、先進適用、經(jīng)濟合理、具有可靠性；采用的新技術、新工藝是否經(jīng)過正式鑒定；設備數(shù)量、規(guī)格是否滿足工藝方案要求和生產(chǎn)能力需要，選用的設備是否先進、適用、經(jīng)濟，是否與公用工程、廠房、其他設備相匹配，操作維修是否方便；項目單位是否有相應的技術人員和技術工人。 　　四、建設條件評估 　　運用實地調(diào)查、查閱資料等方法，重點評估自然與資源情況、項目選址、原輔材料供應、燃料動力供應、交通通訊建設、環(huán)保消防建設、衛(wèi)生防疫等條件。 　　五、組織與管理評估 　　重點對項目法人代表及領導班子的工作能力、管理水平、技術素質(zhì)、信用程度以及技術人員配備進行評價，并對項目單位的經(jīng)濟管理體制、財務管理制度、崗位責任制等進行分析。 　　六、投資與資金籌措 　　（一）項目投資測算主要包括：固定資產(chǎn)投資、達產(chǎn)年流動資金投入和建設期利息測算。 　　（二）固定資產(chǎn)投資預測需編制建設項目固定資產(chǎn)投資估算表，較大項目也可編制建筑、設備等投資明細表。 　　（三）流動資金估算采用定額流動資金測算法（較小項目也可采用產(chǎn)值資金利潤率法或銷售收入資金率法），編制建設項目流動資金估算表。 　　（四）資金籌措需編制建設項目投資與資金估算表，應注意將建設期利息打入資金籌措范圍，原則上由自有資金解決。 　　七、財務效益與生產(chǎn)規(guī)模分析 　　財務分析按照現(xiàn)行稅種、稅率、價格和財務制度，編制產(chǎn)品成本估算表和利潤表，預測項目效益情況；編制財務現(xiàn)金流量表和財務外匯流量表，分析財務凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資收回期、投資利潤率等指標效益情況；編制財務平衡表和外匯平衡表，分析貸款償還、資金運用和資金盈余情況。 　　生產(chǎn)規(guī)模分析要根據(jù)國家產(chǎn)品計劃、市場需求、原材料供應、投資可能、技術設備保證能力以及其他設備配套能力進行評價。養(yǎng)殖業(yè)還要編制周轉表并進行測算。有條件的項目應進行最佳經(jīng)濟規(guī)模分析。 　　八、國民經(jīng)濟評價 　　國民經(jīng)濟評價一般用于：涉及國民經(jīng)濟若干部門的重大工業(yè)項目，嚴重影響國計民生的重大項目，稀缺資源開發(fā)和利用項目，涉及產(chǎn)品原材料進出口或替代進出口項目，技術引進和中外合資項目等。一般通過編制經(jīng)營成本調(diào)整計算表，重新預測國民經(jīng)濟效益；編制經(jīng)濟現(xiàn)金流量表和經(jīng)濟外匯流量表，動態(tài)分析經(jīng)濟內(nèi)部收益率等指標；并對項目的生態(tài)平衡、就業(yè)效果、社會進步等方面進行綜合評價。 　　九、不確定性分析 　　不確定性分析包括盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。概率分析一般只用于特殊需要項目。 　　盈虧平衡分析主要計算盈虧平衡點。 　　敏感性分析一般對因投資、成本、銷售收入等因素單獨變化或聯(lián)合變化引起的財務內(nèi)部收益率和經(jīng)濟內(nèi)部收益率變化進行預測，以確定項目抗風險能力。 第五章　項目審批與貸款發(fā)放 　　第十四條　貸款審批原則 　　一、按計劃審批。各級行必須在上級行下達的貸款計劃內(nèi)，根據(jù)資金力量統(tǒng)籌安排貸款項目，不得在計劃外安排貸款。 　　二、要按規(guī)定權限審批，不得超權限審批貸款。 　　三、未經(jīng)審查評估和經(jīng)審查評估確認不可行的項目，不得貸款。 　　四、要堅持銀行貸款審批自主權，審批人要對貸款決策負責。 　　第十五條　審批貸款 　　按照規(guī)定的貸款審批權限審批貸款。審批人對項目做出不能貸款、暫緩貸款和同意貸款的決定。不能貸款和暫緩貸款的項目要及時通告有關行轉告項目單位；同意貸款的項目，審批人在農(nóng)業(yè)貸款借款申請書上簽署意見，對決策負責。簽署意見后的貸款審批文件要及時向有關行傳送。 　　第十六條　貸款發(fā)放 　　接到貸款通知書后，開戶行信貸人員要進行貸時審查。重點項目，審批行信貸人員也要參與審查。審查后，按確定的借款方式，由借款單位與銀行簽訂借款協(xié)議，辦理借款手續(xù)，并根據(jù)項目進度、借款用途確定支付形式。 第六章　項目監(jiān)督檢查 　　第十七條　建設期資金使用情況檢查 　　貸款發(fā)放后，信貸員定期（每季至少一次）或隨時對項目情況進行檢查：檢查資金是否按規(guī)定用途和順序使用，項目實施是否超預算，施工內(nèi)容是否符合設計要求，工程進度是否正常等。檢查后填寫在建項目檢查表，每半年向?qū)徟袌笏汀? 　　超概算項目，所超投資原則由借款單位自籌資金解決。確因不可預見的合理因素需要追回貸款，超過原貸款額度１０％的，需在落實規(guī)定比例的自有或自籌資金前提下，報貸款原審批行批準追加貸款計劃。 　　擅自改變計劃，提高投資標準，改變貸款用途，挪用建設資金，或自籌資金未按規(guī)定使用的項目，銀行有權停止發(fā)放貸款，直至全部或部分收回貸款，并對挪用部分實行罰息。檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題要逐級向?qū)徟袌蟾妗? 　　第十八條　投產(chǎn)前準備工作檢查 　　項目投產(chǎn)前，開戶行對項目單位生產(chǎn)前期準備工作進行檢查，并著重檢查項目投產(chǎn)后所需流動資金的落實情況，督促項目單位提前做好生產(chǎn)準備。 　　第十九條　竣工驗收與決算審查 　　項目試生產(chǎn)后，開戶行應參加項目竣工驗收和工程決算審查，檢查后寫出項目竣工總結報告，逐級上報審批行。 　　總結報告內(nèi)容包括：試生產(chǎn)情況，達到設計能力和產(chǎn)品質(zhì)量水平期限，投資完成情況和項目建設情況；貸款償還期的重新評價與貸款償還措施；項目建設期貸款管理經(jīng)驗與問題等。 　　上級行直接經(jīng)營或幾級行聯(lián)合經(jīng)營的項目，幾級行要聯(lián)合進行驗收。 　　對未通過驗收和審查的項目，銀行要協(xié)助、督促借款單位進一步做好完善工作，盡快實現(xiàn)項目的達產(chǎn)達標。 　　第二十條　投產(chǎn)項目檢查 　　項目生產(chǎn)過程中，信貸員要按季監(jiān)測和分析項目生產(chǎn)經(jīng)營和財務情況，督促借款單位按期歸還貸款本息，將有關情況填報投產(chǎn)項目檢查表，年末逐級上報審批行。 第七章　貸款回收與項目總結 　　第二十一條　按期收回貸款 　　貸款到期前，信貸部門向借款單位發(fā)出貸款催收通知單，督促借款單位籌集資金，按合同規(guī)定收回貸款。擔保或抵押貸款到期不能償還又不符合延期條件的，按擔保、抵押合同規(guī)定依法收回貸款。 　　第二十二條　貸款的延期 　　符合延期條件的貸款，可由借款單位提出申請，經(jīng)辦行審查簽批后辦理延期手續(xù)。擔保、抵押貸款辦理延期時，必須同時重新辦理擔保、抵押手續(xù)，貸款延期只限一次，延期期限執(zhí)行有關規(guī)定。 　　第二十三條　逾期貸款處理 　　到期未收回，又不符合延期條件的貸款，按貸款合同和有關規(guī)定進行處理。對逾期貸款項目，經(jīng)辦行信貸人員要查清原因，寫出逾期貸款分析報告，屬審批權限以上的貸款要逐級上報審批行，積極做好收回工作。 　　第二十四條　報告制度 　　每年年末要對審批權限以上貸款項目執(zhí)行情況向?qū)徟袌蟾妗蟾娴闹饕獌?nèi)容：項目建設情況、項目效益情況、投資情況、貸款發(fā)放和收回情況、項目決策與項目執(zhí)行情況的差異、收回剩余貸款的措施與期限、項目管理經(jīng)驗與問題等，對重大問題要隨時報告。 第八章　項目檔案 　　第二十五條　建立檔案的基本要求 　　一、項目管理過程中，各級行要確定專人負責收集、整理和保管項目檔案資料。 　　二、按項目備選庫和項目執(zhí)行庫建立項目管理檔案。項目執(zhí)行庫應按項目立卷歸檔；項目備選庫可按備選階段或按專項歸檔。 　　三、對歸檔資料，根據(jù)使用價值確定保管期限，編寫目錄號碼，便于查閱、使用和管理。 　　四、建立檔案管理制度，借閱要登記并及時收回。 　　第二十六條　項目備選庫內(nèi)容 　　各級政府下達的農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域農(nóng)業(yè)開發(fā)規(guī)劃，政府各部門下達的農(nóng)業(yè)項目計劃等；貸款計劃與編制的備選項目綜合報表；時效期以內(nèi)項目的全部資料；上報待批計劃項目和上報未安排計劃項目的全部資料；待評估項目和評估后待批項目的全部資料等。 　　第二十七條　項目執(zhí)行庫內(nèi)容： 　　立項文件或可行性研究報告批復，項目可行性研究報告或項目規(guī)劃及論證與批復，項目評估報告及審查表，企業(yè)固定資產(chǎn)借款申請書及借款協(xié)議書，企業(yè)基本情況登記表，項目管理總結報告，有關項目調(diào)整和計劃調(diào)整批文等。 第九章　項目管理組織 　　第二十八條　項目管理組織 　　信貸人員、項目管理人員、貸款決策人員構成項目貸款管理組織。為明確責任，切實搞好貸款項目管理，實行審貸分離等措施，建立監(jiān)督制約機制。 　　第二十九條　職責 　　一、信貸人員職責 　　（一）篩選和參與評估項目； 　　（二）編報項目貸款計劃； 　　（三）貸前審查； 　　（四）辦理貸款發(fā)放手續(xù)； 　　（五）監(jiān)督檢查貸款執(zhí)行情況； 　　（六）項目竣工驗收； 　　（七）回收貸款本息； 　　（八）項目日常管理。 　　二、項目管理人員主要職責 　　（一）評估前期準備； 　　（二）審查可行性研究報告； 　　（三）項目評估； 　　（四）向?qū)徟嘶驅(qū)徟M報告評估結論； 　　（五）指導檢查項目管理工作； 　　（六）建立項目檔案。 　　三、貸款審批人主要職責 　　（一）組織項目管理工作； 　　（二）審查評估報告； 　　（三）審批貸款。 第十章　附則 　　第三十條　本規(guī)程由中國農(nóng)業(yè)銀行制定并負責解釋和修改。各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行可依據(jù)本規(guī)程制定實施細則。 　　第三十一條　本規(guī)程制定的依據(jù)修改后，按修改后的依據(jù)執(zhí)行。 　　第三十二條　本規(guī)程自發(fā)布之日起實施。