中國工商銀行個人實時匯款業(yè)務核算管理暫行辦法

來源: 律霸小編整理 · 2021-03-21 · 503人看過

  第一章 總則

  第二章 基本規(guī)定

  第三章 賬務處理

  第四章 監(jiān)督管理

  第五章 附則

  第一章 總則

  第一條 為加強個人實時匯款業(yè)務管理,規(guī)范業(yè)務操作,保證儲蓄個人匯款業(yè)務的正常進行,依據(jù)《儲蓄管理條例》、《支付結算辦法》、《中國工商銀行資金匯劃清算會計核算辦法》和《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》,制定本辦法。

  第二條 本辦法所稱儲蓄個人實時匯款業(yè)務是指匯款人到工商銀行指定的個人金融業(yè)務網(wǎng)點(以下簡稱“營業(yè)網(wǎng)點”),委托其將款項實時匯往異地工商銀行活期儲蓄賬戶的個人匯款業(yè)務。

  第三條 工商銀行儲蓄個人實時匯款業(yè)務依托中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌系統(tǒng)(以下簡稱“儲蓄異地系統(tǒng)”)傳遞匯劃款項。

  第四條 儲蓄個人實時匯款業(yè)務采取實時處理方式,匯劃款項一經(jīng)匯出即時到賬。

  第五條 凡開通活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點,經(jīng)一級分行、直屬分行批準,均可按照本辦法辦理儲蓄個人實時匯款業(yè)務。

  第二章 基本規(guī)定

  第六條 經(jīng)辦儲蓄個人實時匯款業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點是該業(yè)務的發(fā)生行和授受行,負責該業(yè)務數(shù)據(jù)的發(fā)出、查詢、查復和核對落實工作。

  第七條 發(fā)報行和收報行的營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人匯款業(yè)務使用的行號與辦理活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務使用的行號相同。

  第八條 匯款人辦理儲蓄個人實時匯款業(yè)務時,須向銀行營業(yè)網(wǎng)點提供本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證,外籍儲戶憑護照、居住證)、異地收款人活期儲蓄賬戶賬號(含城市號)及姓名,發(fā)報行將所匯款項通過儲蓄異地系統(tǒng)直接匯往匯款人指定的異地工商銀行收款人活期儲蓄賬戶。

  第九條 儲蓄個人實時匯款業(yè)務視同特殊業(yè)務辦理,要嚴格執(zhí)行經(jīng)辦、復核、授權三分離的規(guī)定。業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入必須經(jīng)雙人在不同的終端上分別錄入,換人復核。對5萬元(不含)至10萬元的大額匯款業(yè)務,須經(jīng)有權人授權辦理。單筆匯款最高金額為人民幣10萬元。

  第十條 為防止因錯賬造成異地間查賬困難,發(fā)報行經(jīng)辦員在辦理個人實時匯款業(yè)務時,要堅持“兩查”,即查詢開戶行賬戶余額是否準確,以及開戶行賬戶余額是否更新,以保證賬務處理正確。

  第十一條 個人實時匯款業(yè)務的收費標準:5000元以下的按票面金額(匯款金額)的1%收取,不足1元的收取1元;5000元(含)以上的收取50元手續(xù)費。發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦員向匯款人收取手續(xù)費,打印手續(xù)費憑證。

  第十二條 營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人匯款業(yè)務的營業(yè)時間為:9:00—18:00(同活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務的受理時間)。

  第三章 賬務處理

  第十三條 會計科目。營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人實時匯款業(yè)務使用的會計科目同儲蓄異地通存通兌業(yè)務使用的會計科目。

  第十四條 會計憑證。儲蓄個人實時匯款業(yè)務使用總行統(tǒng)一設計的業(yè)務憑證(附件3)。

  第十五條 資金清算。儲蓄個人實時匯款業(yè)務的資金清算與儲蓄異地通存通兌業(yè)務清算方法相同。

  第十六條 業(yè)務處理:

  (一)發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點

  匯款人在辦理個人匯款業(yè)務時,應填寫“儲蓄個人匯款憑證”一式三聯(lián),發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點據(jù)此辦理儲蓄個人匯款業(yè)務。經(jīng)辦員審核匯款人填寫的憑證并收妥現(xiàn)金后,實時查詢異地收款人的活期儲蓄賬戶信息,包括姓名、賬號(含城市號)、余額等是否與匯款人填寫的匯款憑證內容相符,無誤后,經(jīng)辦員和復核員根據(jù)匯款人填寫的“儲蓄個人匯款憑證”分別錄入有關內容,遇大額匯款業(yè)務時,須經(jīng)有權人授權辦理。辦理業(yè)務后,經(jīng)辦員再辦理查詢交易,核對異地收款人的活期儲蓄賬戶信息無誤后,將匯款憑證第一聯(lián)作為數(shù)據(jù)錄入依據(jù),加蓋現(xiàn)訖章后作轄內往來報單的附件。匯款憑證第二聯(lián)作為借方憑證,加蓋現(xiàn)訖章后做現(xiàn)金科目的附件。匯款憑證第三聯(lián)為匯款回單,加蓋業(yè)務公章后交匯款人收執(zhí)。會計分錄為:

  借:101現(xiàn)金

  貸:410轄內往來——活期儲蓄異地通存通兌本代他戶

  經(jīng)辦員按匯款金額和收費標準向匯款人收取手續(xù)費,由計算機打印手續(xù)費憑證。會計分錄為:

  借:101現(xiàn)金

  貸:511手續(xù)費收入

  (二)收報行營業(yè)網(wǎng)點

  收報行收到信息后,根據(jù)匯入的儲蓄個人匯款業(yè)務,計算機實時進行賬務處理。會計分錄為:

  借:410轄內往來——活期儲蓄異地通存通兌他代本戶

  貸:255活期儲蓄存款

  (三)日終處理

  日終軋賬時,發(fā)報行和收報行營業(yè)網(wǎng)點辦理的儲蓄個人實時匯款業(yè)務并入活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務,并在報表中反映。發(fā)報行和收報行營業(yè)網(wǎng)點應將儲蓄個人實時匯款業(yè)務的筆數(shù)、金額與異地通存通兌業(yè)務的筆數(shù)、金額分別單獨加計,兩項業(yè)務筆數(shù)、金額合計后與“柜員軋賬表”相應業(yè)務的筆數(shù)及金額核對相符。

  (四)報表

  代理行營業(yè)網(wǎng)點將儲蓄個人匯款業(yè)務反映在“異地通存通兌本代他交易明細表”中;開戶行營業(yè)網(wǎng)點儲蓄個人匯款業(yè)務反映在“異地通存通兌他代本交易明細表”中,儲蓄個人匯款業(yè)務與儲蓄異地通存通兌業(yè)務的交易代碼不同。儲蓄個人匯款業(yè)務與活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務合并后反映在儲蓄營業(yè)日報表上。

  (五)儲蓄中心所、經(jīng)辦行、清算行、總行清算中心的賬務處理同儲蓄異地通存通兌業(yè)務的賬務處理。

  第十七條 儲蓄個人實時匯款業(yè)務的對賬、仲裁、查詢查復、差錯類型及其處理方法比照《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》辦理。

  第四章 監(jiān)督管理

  第十八條 儲蓄個人實時匯款業(yè)務的事后監(jiān)督除按照《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》辦理外,還應對當日同一賬戶多筆匯款業(yè)務進行重點監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時向負責人報告,特別是節(jié)假日還應執(zhí)行連續(xù)事后監(jiān)督的制度。

  第十九條 個人金融業(yè)務管理部門要加強對儲蓄個人實時匯款業(yè)務的檢查輔導,發(fā)現(xiàn)問題立即向上級報告。

  第二十條 本辦法未盡事宜按《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》辦理。

  第五章 附則

  第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

  第二十二條 本辦法由總行制定、解釋和修改。各一級分行、直屬分行根據(jù)本辦法,結合本行實際制定實施細則,并報總行備案。

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