*注：本篇法規(guī)已被《中國建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)布日期：2001年9月10日　實(shí)施日期：2001年9月10日）廢止 中國建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)《中國建設(shè)銀行 　國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的通知 　（１９９８年１０月１９日　建總發(fā)〔１９９８〕１３０號） 　 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟(jì)南、杭州、浦東分行： 　《中國建設(shè)銀行國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定》已報請國家外匯管理局核準(zhǔn)，并于１９９８年９月３０日經(jīng)中國建設(shè)銀行第１３次行長辦公會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)各分行，請迅速轉(zhuǎn)知所屬并組織有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵照執(zhí)行。 附：　　　 中國建設(shè)銀行國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定 　　　　　　　　　 （１９９８年９月３０日中國建設(shè)銀行 　　　　　　　　　　　 第１３次行長辦公會議通過） 　　 　　第一條　為加強(qiáng)國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理，防范風(fēng)險，規(guī)范操作，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險管理的通知》和國家外匯管理局《關(guān)于印發(fā)〈銀行外匯業(yè)務(wù)管理規(guī)定〉等規(guī)章的通知》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。 　　第二條　本規(guī)定所稱遠(yuǎn)期信用證指開證行或付款行收到并審核信用證單據(jù)后承諾在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。 　　第三條　本規(guī)定所稱“開證行”系指經(jīng)國家外匯管理局和總行批準(zhǔn)開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)的國內(nèi)（不包括港澳地區(qū)）各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行和行內(nèi)計(jì)劃單列市分行（以下簡稱一級分行）及其所屬分支行和總行營業(yè)部。 　　第四條　本規(guī)定中所稱“開證申請人”指經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)登記注冊、具有法人資格、實(shí)行獨(dú)立核算、具有進(jìn)出口權(quán)的企業(yè)。 　　第五條　總行對遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)實(shí)行余額總量和單筆雙重控制，并按等級授權(quán)管理。超過總行授權(quán)的，逐筆上報總行審批。 　　第六條　總行根據(jù)一級分行及總行營業(yè)部上年度開證余額、業(yè)務(wù)質(zhì)量及業(yè)務(wù)發(fā)展情況核定其遠(yuǎn)期信用證余額總量并定期進(jìn)行核查。 　　第七條　開證行開立（包括對信用證金額或期限的修改，下同）單筆遠(yuǎn)期信用證限額規(guī)定如下： 　　（一）信用證期限為１８０天以內(nèi)（含１８０天）的，按總行貿(mào)易融資授權(quán)執(zhí)行； 　　（二）信用證期限為１８０天以上、３６５天以內(nèi)（含３６５天）的，凡收取１００％保證金的，由一級分行審批，凡未足額收取保證金的，逐筆報總行審批； 　　（三）信用證期限超過３６５天的，不論金額大小、保證金是否收足，均須逐筆報總行審批。 　　第八條　９０天以上（不含９０天）的遠(yuǎn)期信用證屬國際商業(yè)貸款，列入國家外債統(tǒng)計(jì)，各分行須于每月１０日前按附表一要求將上月本行遠(yuǎn)期信用證情況報告總行，總行于每月１５日前將全行系統(tǒng)上月遠(yuǎn)期信用證情況匯總報國家外匯管理局。其中３６５天以下（含３６５天）的屬短期國際商業(yè)貸款，不占用我行外債指標(biāo)；３６５天以上的屬中長期國際商業(yè)貸款，各分行必須在逐筆報總行審查同意后報當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開立。 　　第九條　超權(quán)限遠(yuǎn)期信用證開證業(yè)務(wù)，各行須按總行貿(mào)易融資授權(quán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以行發(fā)文形式上報總行審批。上報內(nèi)容按建總發(fā)〔１９９８〕１３號文《關(guān)于規(guī)范貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批程序的通知》中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十條　開立遠(yuǎn)期信用證需按照《國際結(jié)算業(yè)務(wù)手冊》進(jìn)行操作，必須嚴(yán)格審查申請人和最終用戶的資信情況和貿(mào)易背景。嚴(yán)禁開立無貿(mào)易背景信用證。 　　第十一條　遠(yuǎn)期信用證開證業(yè)務(wù)實(shí)行保證金制度。保證金指開證申請人存入開證行保證金賬戶的本外幣開證存款。以我行貸款作為信用證付款來源的，可視同已收取保證金。開證行在我行已與客戶簽訂貸款合同或總、分行已出具書面貸款承諾后，方可開立信用證。為授信企業(yè)開立遠(yuǎn)期信用證，當(dāng)開證金額超過授信額度時，對超過部分參照第十五條規(guī)定落實(shí)擔(dān)保措施；為非授信企業(yè)開立遠(yuǎn)期信用證，原則上應(yīng)收取１００％保證金，對信譽(yù)較好的客戶可適當(dāng)降低保證金比例，但保證金不得低于開證金額的２０％，其余部分必須落實(shí)擔(dān)保措施。 　　第十二條　信用證保證金必須按每筆業(yè)務(wù)專戶管理或?qū)ν豢蛻舯ＷC金賬下分設(shè)臺賬管理，不得提前支取或挪作他用。 　　第十三條　存入的保證金為非開證幣種，原則上應(yīng)通過外匯買賣轉(zhuǎn)為開證幣種。如遇客戶特別要求，可同意其以非開證幣種存入保證金，但應(yīng)適當(dāng)提高比例，防范匯率風(fēng)險。 　　第十四條　開證行應(yīng)嚴(yán)格控制在保證金不足的情況下為異地申請人（指住所地與開證行所在地處于不同的省級行政區(qū)域的開證申請人）開立遠(yuǎn)期信用證。如確屬業(yè)務(wù)需要，須在當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理進(jìn)口付匯備案手續(xù)，并在嚴(yán)格審查申請人資信，切實(shí)落實(shí)保證金及其他擔(dān)保措施后，方可開立。 　　第十五條　開證行應(yīng)嚴(yán)格控制在保證金不足的情況下開立不要求出具運(yùn)輸單據(jù)或只要求出具貨物收據(jù)（ＣＡＲＧＯ　ＲＥＣＥＩＰＴ）的遠(yuǎn)期信用證，以及其他使開證行無法控制貨物物權(quán)的遠(yuǎn)期信用證。如確屬業(yè)務(wù)需要，必須在嚴(yán)格審查申請人資信并切實(shí)落實(shí)保證金和其他擔(dān)保措施后，方可開立。 　　開證行對保證金不足或利用授信額度開立的遠(yuǎn)期信用證承兌時，應(yīng)要求開證申請人提供由其法定代表人簽署的信托收據(jù)。 　　第十六條　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中擔(dān)保措施包括： 　　（一）由境內(nèi)全國性銀行省級分行以上、全國性保險公司省級分公司以上或我行境外主要代理行以及達(dá)到或相當(dāng)于我行《企業(yè)信用等級評定管理暫行辦法》規(guī)定的ＡＡ級以上企業(yè)信用的企業(yè)法人提供的連帶責(zé)任保證； 　　（二）以抵押人（指開證申請人或第三人）所有的房屋、其他地上定著物、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)，抵押人依法有權(quán)處理的國有土地使用權(quán)、房屋、其他地上定著物、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)，以及依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)作抵押； 　　（三）以銀行承兌匯票、銀行本票、債券、倉單、提單以及上市流通股份作質(zhì)押。 　　第十七條　開證行必須按照國際慣例辦理業(yè)務(wù)，不得在沒有充分理由的情況下對所開立的遠(yuǎn)期信用證拒絕承兌，不得介入進(jìn)出口商之間的商務(wù)糾紛，不得應(yīng)客戶要求對遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下單據(jù)尋求拒承兌不符點(diǎn)。信用證一經(jīng)承兌，不得對外拒付或遲付；開證行無法按時對外付款時，必須提前上報總行，并向有關(guān)銀行和客戶作好解釋。 　　第十八條　在遠(yuǎn)期信用證到期時，開證申請人不能按時履約付款，在扣劃保證金后，造成開證行墊款的，對所欠款項(xiàng)可以區(qū)別以下情況處理： 　　（一）開證申請人有進(jìn)口押匯額度且信用證期限在６０天以內(nèi)（不含６０天）的，在額度范圍內(nèi)開證行可作進(jìn)口押匯處理，但押匯期限不能超過９０天； 　　（二）開證申請人無進(jìn)口押匯額度或有進(jìn)口押匯額度但信用證期限在６０天以上（含６０天）的，開證行應(yīng)將墊款轉(zhuǎn)入“進(jìn)口信用證墊款”科目核算，視同逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。 　　第十九條　凡墊款時間超過９０天的，開證行應(yīng)將其納入不良貸款管理，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 　　第二十條　開證行應(yīng)建立墊款催收制度，及時采取有效措施回收墊款，必要時應(yīng)通過仲裁或訴訟向申請人或保證人追索信用證墊款。 　　第二十一條　凡開證申請人和保證人到期不償還開證行墊款的，開證行應(yīng)依法以抵押財(cái)產(chǎn)或者質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價，或者以拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)或者質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價款償還墊款。如處理抵押物后仍不足彌補(bǔ)開證行墊款，其不足部分確為損失且按總行有關(guān)規(guī)定符合呆、壞賬核銷標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)報批主管部門批準(zhǔn)后予以核銷。 　　第二十二條　開證行國際業(yè)務(wù)部門應(yīng)于每月１０日前向總行及同級信貸管理部門報送上月遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、信用證項(xiàng)下墊款情況統(tǒng)計(jì)表（見附表一、附表二）。 　　第二十三條　開證行應(yīng)建立完備的遠(yuǎn)期信用證管理檔案，該檔案應(yīng)當(dāng)包括遠(yuǎn)期信用證擔(dān)保、承兌、付款等執(zhí)行情況。 　　第二十四條　各級分行發(fā)生５０萬美元以上（含５０萬美元）信用證項(xiàng)下的業(yè)務(wù)糾紛及違規(guī)違法案件，必須在５個工作日內(nèi)報告總行和所在地外匯管理局。 　　第二十五條　遠(yuǎn)期信用證到期申請人不能付款的，開證行不得擅自通過國外銀行進(jìn)行信用證再融資和展期，推遲信用證付款期限。確因特殊情況需要展期的，報經(jīng)總行審批后，可展期一次，展期期限加信用證期限不能超過１８０天。 　　第二十六條　開證行必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定，嚴(yán)禁化整為零、化長為短，逃避上級部門監(jiān)管。對于不按本規(guī)定辦理業(yè)務(wù)的開證行，將視情節(jié)輕重給予通報批評、降低授權(quán)等級直至停辦遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的處罰。 　　第二十七條　對于違反本規(guī)定的工作人員，按照《中國建設(shè)銀行關(guān)于對工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理的暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 　　第二十八條　一級分行可以依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則，并報總行備案。 　　第二十九條　本規(guī)定由中國建設(shè)銀行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 　　第三十條　本規(guī)定自１９９８年１１月１日起施行。自本規(guī)定實(shí)施之日起，建外字〔１９９６〕第１２號《關(guān)于印發(fā)〈中國人民建設(shè)銀行進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》、建總發(fā)字〔１９９６〕第５９號《關(guān)于印發(fā)〈中國建設(shè)銀行國際業(yè)務(wù)請示報告制度〉的通知》、建外字〔１９９６〕第１９２號《關(guān)于規(guī)范全行國際結(jié)算制度管理積極穩(wěn)妥加快國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》中有關(guān)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的規(guī)定同時廢止。 　 附表：一　　　　　　　遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表 　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月 ┌─┬────────┬───────────┬───────────┬ │　│　　　信用證　　│　　　遠(yuǎn)期信用證　　　│　其中：90天(含90天)　│ │　├────┬───┼───────┬───┼───────┬───┤ │分│本年發(fā)生│ 期末 │　　本年發(fā)生　│ 期末 │　本年發(fā)生　　│ 期末 │ │行│　　　　│ 余額 │　　　　　　　│ 余額 │　　　　　　　│ 余額 │ │名├─┬──┼─┬─┼─┬──┬──┼─┬─┼─┬──┬──┼─┬─┤ │稱│筆│開證│筆│金│筆│開證│收取│筆│金│筆│開證│收取│筆│金│ │　│數(shù)│金額│數(shù)│額│數(shù)│金額│保證│數(shù)│額│數(shù)│金額│保證│數(shù)│額│ │　│　│　　│　│　│　│　　│ 金 │　│　│　│　　│金　│　│　│ │　│　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│ ├─┼─┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┤ │　│　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│ └─┴─┴──┴─┴─┴─┴──┴──┴─┴─┴─┴──┴──┴─┴─┴ 續(xù)上表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬美元 ─────────┬─────────┬─────────┬──┬──┐ 　90～180天(含)　 │　180～365天(含)　│　　 365天以上　　│　　│　　│ ─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤　　│　　│ 　本年發(fā)生│ 期末 │ 本年發(fā)生 │ 期末 │ 本年發(fā)生 │ 期末 │遠(yuǎn)開│遠(yuǎn)余│ 　　　　　│ 余額 │　　　　　│ 余額 │　　　　　│ 余額 │期證│期額│ ─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┬─┼─┬─┤信比│信比│ 　│開│收│　│　│　│開│收│　│　│　│開│收│　│　│用率│用率│ 筆│證│取│筆│金│筆│證│取│筆│金│筆│證│取│筆│金│證　│證　│ 數(shù)│金│保│數(shù)│額│數(shù)│金│保│數(shù)│額│數(shù)│金│保│數(shù)│額│　　│　　│ 　│額│證│　│　│　│額│證│　│　│　│額│證│　│　│　　│　　│ 　│　│金│　│　│　│　│金│　│　│　│　│金│　│　│　　│　　│ ─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┤ 　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│ ─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴──┘ 　　備注：（１）期末余額指從歷年至報告期期末的余額 　　（２）遠(yuǎn)期信用證開證此率=本年遠(yuǎn)期信用證開證總額／本年信用證開證總額 　　（３）遠(yuǎn)期信用證余額比率=遠(yuǎn)期信用證期末余額信用證期末余額。 附表：二　　　　　　　信用證項(xiàng)下墊款情況統(tǒng)計(jì)表 　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　　　　　單位：萬美元 ┌─┬───────┬───────┬───┬───┬───┬───┐ │　│信用證項(xiàng)下銀行│ 其中：已轉(zhuǎn)入 │墊款時│90～　│180～ │365天 │ │　│　　 墊款　　 │　　貸款　　　│間：　│180天 │365天 │以上　│ │　│　　　　　　　│　　　　　　　│90天( │(含)　│(含)　│　　　│ │分│　　　　　　　│　　　　　　　│含)以 │　　　│　　　│　　　│ │行│　　　　　　　│　　　　　　　│下　　│　　　│　　　│　　　│ │名├───┬───┼───┬───┼───┼───┼───┼───┤ │稱│ 本年 │ 期末 │ 本年 │ 期末 │ 期末 │ 期末 │ 期末 │ 期末 │ │　│ 發(fā)生 │ 余額 │ 發(fā)生 │ 余額 │ 余額 │ 余額 │ 余額 │ 余額 │ │　├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤ │　│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│ │　│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│數(shù)│額│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ 　　備注：期末余額指從歷年至報期期末的余額