*注：本篇法規已被《中國建設銀行關于印發的通知》（發布日期：2001年9月10日　實施日期：2001年9月10日）廢止 中國建設銀行關于印發《中國建設銀行 　國際結算遠期信用證業務管理規定》的通知 　（１９９８年１０月１９日　建總發〔１９９８〕１３０號） 　 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽分行，濟南、杭州、浦東分行： 　《中國建設銀行國際結算遠期信用證業務管理規定》已報請國家外匯管理局核準，并于１９９８年９月３０日經中國建設銀行第１３次行長辦公會議討論通過，現印發各分行，請迅速轉知所屬并組織有關人員認真學習，嚴格遵照執行。 附：　　　 中國建設銀行國際結算遠期信用證業務管理規定 　　　　　　　　　 （１９９８年９月３０日中國建設銀行 　　　　　　　　　　　 第１３次行長辦公會議通過） 　　 　　第一條　為加強國際結算遠期信用證業務管理，防范風險，規范操作，根據中國人民銀行《關于商業銀行國際結算遠期信用證業務經營風險管理的通知》和國家外匯管理局《關于印發〈銀行外匯業務管理規定〉等規章的通知》的有關規定，制定本規定。 　　第二條　本規定所稱遠期信用證指開證行或付款行收到并審核信用證單據后承諾在規定期限內履行付款義務的信用證。 　　第三條　本規定所稱“開證行”系指經國家外匯管理局和總行批準開辦國際結算業務的國內（不包括港澳地區）各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行和行內計劃單列市分行（以下簡稱一級分行）及其所屬分支行和總行營業部。 　　第四條　本規定中所稱“開證申請人”指經工商行政管理部門批準登記注冊、具有法人資格、實行獨立核算、具有進出口權的企業。 　　第五條　總行對遠期信用證業務實行余額總量和單筆雙重控制，并按等級授權管理。超過總行授權的，逐筆上報總行審批。 　　第六條　總行根據一級分行及總行營業部上年度開證余額、業務質量及業務發展情況核定其遠期信用證余額總量并定期進行核查。 　　第七條　開證行開立（包括對信用證金額或期限的修改，下同）單筆遠期信用證限額規定如下： 　　（一）信用證期限為１８０天以內（含１８０天）的，按總行貿易融資授權執行； 　　（二）信用證期限為１８０天以上、３６５天以內（含３６５天）的，凡收取１００％保證金的，由一級分行審批，凡未足額收取保證金的，逐筆報總行審批； 　　（三）信用證期限超過３６５天的，不論金額大小、保證金是否收足，均須逐筆報總行審批。 　　第八條　９０天以上（不含９０天）的遠期信用證屬國際商業貸款，列入國家外債統計，各分行須于每月１０日前按附表一要求將上月本行遠期信用證情況報告總行，總行于每月１５日前將全行系統上月遠期信用證情況匯總報國家外匯管理局。其中３６５天以下（含３６５天）的屬短期國際商業貸款，不占用我行外債指標；３６５天以上的屬中長期國際商業貸款，各分行必須在逐筆報總行審查同意后報當地外匯管理部門，經批準后方可開立。 　　第九條　超權限遠期信用證開證業務，各行須按總行貿易融資授權有關規定執行，以行發文形式上報總行審批。上報內容按建總發〔１９９８〕１３號文《關于規范貿易融資業務審批程序的通知》中的有關規定執行。 　　第十條　開立遠期信用證需按照《國際結算業務手冊》進行操作，必須嚴格審查申請人和最終用戶的資信情況和貿易背景。嚴禁開立無貿易背景信用證。 　　第十一條　遠期信用證開證業務實行保證金制度。保證金指開證申請人存入開證行保證金賬戶的本外幣開證存款。以我行貸款作為信用證付款來源的，可視同已收取保證金。開證行在我行已與客戶簽訂貸款合同或總、分行已出具書面貸款承諾后，方可開立信用證。為授信企業開立遠期信用證，當開證金額超過授信額度時，對超過部分參照第十五條規定落實擔保措施；為非授信企業開立遠期信用證，原則上應收取１００％保證金，對信譽較好的客戶可適當降低保證金比例，但保證金不得低于開證金額的２０％，其余部分必須落實擔保措施。 　　第十二條　信用證保證金必須按每筆業務專戶管理或對同一客戶保證金賬下分設臺賬管理，不得提前支取或挪作他用。 　　第十三條　存入的保證金為非開證幣種，原則上應通過外匯買賣轉為開證幣種。如遇客戶特別要求，可同意其以非開證幣種存入保證金，但應適當提高比例，防范匯率風險。 　　第十四條　開證行應嚴格控制在保證金不足的情況下為異地申請人（指住所地與開證行所在地處于不同的省級行政區域的開證申請人）開立遠期信用證。如確屬業務需要，須在當地外匯管理局辦理進口付匯備案手續，并在嚴格審查申請人資信，切實落實保證金及其他擔保措施后，方可開立。 　　第十五條　開證行應嚴格控制在保證金不足的情況下開立不要求出具運輸單據或只要求出具貨物收據（ＣＡＲＧＯ　ＲＥＣＥＩＰＴ）的遠期信用證，以及其他使開證行無法控制貨物物權的遠期信用證。如確屬業務需要，必須在嚴格審查申請人資信并切實落實保證金和其他擔保措施后，方可開立。 　　開證行對保證金不足或利用授信額度開立的遠期信用證承兌時，應要求開證申請人提供由其法定代表人簽署的信托收據。 　　第十六條　根據有關規定，遠期信用證業務中擔保措施包括： 　　（一）由境內全國性銀行省級分行以上、全國性保險公司省級分公司以上或我行境外主要代理行以及達到或相當于我行《企業信用等級評定管理暫行辦法》規定的ＡＡ級以上企業信用的企業法人提供的連帶責任保證； 　　（二）以抵押人（指開證申請人或第三人）所有的房屋、其他地上定著物、機器、交通運輸工具和其他財產，抵押人依法有權處理的國有土地使用權、房屋、其他地上定著物、機器、交通運輸工具和其他財產，以及依法可以抵押的其他財產作抵押； 　　（三）以銀行承兌匯票、銀行本票、債券、倉單、提單以及上市流通股份作質押。 　　第十七條　開證行必須按照國際慣例辦理業務，不得在沒有充分理由的情況下對所開立的遠期信用證拒絕承兌，不得介入進出口商之間的商務糾紛，不得應客戶要求對遠期信用證項下單據尋求拒承兌不符點。信用證一經承兌，不得對外拒付或遲付；開證行無法按時對外付款時，必須提前上報總行，并向有關銀行和客戶作好解釋。 　　第十八條　在遠期信用證到期時，開證申請人不能按時履約付款，在扣劃保證金后，造成開證行墊款的，對所欠款項可以區別以下情況處理： 　　（一）開證申請人有進口押匯額度且信用證期限在６０天以內（不含６０天）的，在額度范圍內開證行可作進口押匯處理，但押匯期限不能超過９０天； 　　（二）開證申請人無進口押匯額度或有進口押匯額度但信用證期限在６０天以上（含６０天）的，開證行應將墊款轉入“進口信用證墊款”科目核算，視同逾期貸款按規定計收罰息。 　　第十九條　凡墊款時間超過９０天的，開證行應將其納入不良貸款管理，并按有關規定進行處理。 　　第二十條　開證行應建立墊款催收制度，及時采取有效措施回收墊款，必要時應通過仲裁或訴訟向申請人或保證人追索信用證墊款。 　　第二十一條　凡開證申請人和保證人到期不償還開證行墊款的，開證行應依法以抵押財產或者質押財產折價，或者以拍賣、變賣抵押財產或者質押財產的價款償還墊款。如處理抵押物后仍不足彌補開證行墊款，其不足部分確為損失且按總行有關規定符合呆、壞賬核銷標準的，經報批主管部門批準后予以核銷。 　　第二十二條　開證行國際業務部門應于每月１０日前向總行及同級信貸管理部門報送上月遠期信用證業務統計表、信用證項下墊款情況統計表（見附表一、附表二）。 　　第二十三條　開證行應建立完備的遠期信用證管理檔案，該檔案應當包括遠期信用證擔保、承兌、付款等執行情況。 　　第二十四條　各級分行發生５０萬美元以上（含５０萬美元）信用證項下的業務糾紛及違規違法案件，必須在５個工作日內報告總行和所在地外匯管理局。 　　第二十五條　遠期信用證到期申請人不能付款的，開證行不得擅自通過國外銀行進行信用證再融資和展期，推遲信用證付款期限。確因特殊情況需要展期的，報經總行審批后，可展期一次，展期期限加信用證期限不能超過１８０天。 　　第二十六條　開證行必須嚴格遵守本規定，嚴禁化整為零、化長為短，逃避上級部門監管。對于不按本規定辦理業務的開證行，將視情節輕重給予通報批評、降低授權等級直至停辦遠期信用證業務的處罰。 　　第二十七條　對于違反本規定的工作人員，按照《中國建設銀行關于對工作人員違反金融規章制度行為處理的暫行辦法》的有關規定進行處理。 　　第二十八條　一級分行可以依據本規定，結合本行實際情況制定實施細則，并報總行備案。 　　第二十九條　本規定由中國建設銀行國際業務部負責解釋。 　　第三十條　本規定自１９９８年１１月１日起施行。自本規定實施之日起，建外字〔１９９６〕第１２號《關于印發〈中國人民建設銀行進出口貿易結算業務管理辦法〉的通知》、建總發字〔１９９６〕第５９號《關于印發〈中國建設銀行國際業務請示報告制度〉的通知》、建外字〔１９９６〕第１９２號《關于規范全行國際結算制度管理積極穩妥加快國際結算業務發展的通知》中有關遠期信用證業務的規定同時廢止。 　 附表：一　　　　　　　遠期信用證業務統計表 　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月 ┌─┬────────┬───────────┬───────────┬ │　│　　　信用證　　│　　　遠期信用證　　　│　其中：90天(含90天)　│ │　├────┬───┼───────┬───┼───────┬───┤ │分│本年發生│ 期末 │　　本年發生　│ 期末 │　本年發生　　│ 期末 │ │行│　　　　│ 余額 │　　　　　　　│ 余額 │　　　　　　　│ 余額 │ │名├─┬──┼─┬─┼─┬──┬──┼─┬─┼─┬──┬──┼─┬─┤ │稱│筆│開證│筆│金│筆│開證│收取│筆│金│筆│開證│收取│筆│金│ │　│數│金額│數│額│數│金額│保證│數│額│數│金額│保證│數│額│ │　│　│　　│　│　│　│　　│ 金 │　│　│　│　　│金　│　│　│ │　│　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│ ├─┼─┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┤ │　│　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│　│　　│　　│　│　│ └─┴─┴──┴─┴─┴─┴──┴──┴─┴─┴─┴──┴──┴─┴─┴ 續上表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬美元 ─────────┬─────────┬─────────┬──┬──┐ 　90～180天(含)　 │　180～365天(含)　│　　 365天以上　　│　　│　　│ ─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤　　│　　│ 　本年發生│ 期末 │ 本年發生 │ 期末 │ 本年發生 │ 期末 │遠開│遠余│ 　　　　　│ 余額 │　　　　　│ 余額 │　　　　　│ 余額 │期證│期額│ ─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┬─┼─┬─┤信比│信比│ 　│開│收│　│　│　│開│收│　│　│　│開│收│　│　│用率│用率│ 筆│證│取│筆│金│筆│證│取│筆│金│筆│證│取│筆│金│證　│證　│ 數│金│保│數│額│數│金│保│數│額│數│金│保│數│額│　　│　　│ 　│額│證│　│　│　│額│證│　│　│　│額│證│　│　│　　│　　│ 　│　│金│　│　│　│　│金│　│　│　│　│金│　│　│　　│　　│ ─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┤ 　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│ ─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴──┘ 　　備注：（１）期末余額指從歷年至報告期期末的余額 　　（２）遠期信用證開證此率=本年遠期信用證開證總額／本年信用證開證總額 　　（３）遠期信用證余額比率=遠期信用證期末余額信用證期末余額。 附表：二　　　　　　　信用證項下墊款情況統計表 　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　　　　　單位：萬美元 ┌─┬───────┬───────┬───┬───┬───┬───┐ │　│信用證項下銀行│ 其中：已轉入 │墊款時│90～　│180～ │365天 │ │　│　　 墊款　　 │　　貸款　　　│間：　│180天 │365天 │以上　│ │　│　　　　　　　│　　　　　　　│90天( │(含)　│(含)　│　　　│ │分│　　　　　　　│　　　　　　　│含)以 │　　　│　　　│　　　│ │行│　　　　　　　│　　　　　　　│下　　│　　　│　　　│　　　│ │名├───┬───┼───┬───┼───┼───┼───┼───┤ │稱│ 本年 │ 期末 │ 本年 │ 期末 │ 期末 │ 期末 │ 期末 │ 期末 │ │　│ 發生 │ 余額 │ 發生 │ 余額 │ 余額 │ 余額 │ 余額 │ 余額 │ │　├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤ │　│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│筆│金│ │　│數│額│數│額│數│額│數│額│數│額│數│額│數│額│數│額│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ 　　備注：期末余額指從歷年至報期期末的余額