（１９９３年４月１２日　工銀發［１９９３］２１號） 廣東、福建、海南省分行，上海市分行，深圳市分行： 　　隨著社會主義市場經濟體制的建立和發展，金融體制改革正在進入一個新的歷史時期。應當指出，近幾年來，信貸資產質量不高，貸款風險加大的問題日益突出，已經成為影響工商銀行發展的突出矛盾。為提高信貸管理水平，控制和減少貸款風險，探索市場經濟條件下加強銀行信貸管理的新途徑，根據全國分行長會議的部署，總行研究擬定了《中國工商銀行貸款風險管理試點辦法》并決定在部分省市分行進行試點。 　　《試點辦法》借鑒了國外商業銀行的信貸管理經驗和巴塞爾協議所確定的風險權重管理原則，并根據我國的實際國情和幾年來我行普遍開展的對企業分類排隊的工作經驗，建立了以防范和控制貸款風險為重點的風險管理框架，藉以探索適應我行特點的新型信貸管理機制。 　　在《試點辦法》中，以企業或項目信用等級、貸款方式、貸款形態的評核、管理為基礎，通過對貸款風險度的測定，綜合評核銀行對借款企業貸款與否，貸款金額大小、貸款方式、審批權限及對貸款質量進行監測與考核，形成銀行信貸的量化管理體系，弱化貸款決策中的主觀臆斷因素，以逐步提高信貸決策的科學水平，并為清收、轉化風險貸款，與巴塞爾協議確定的風險資產權重管理原則接軌，提供可靠的依據。 　　試行貸款風險管理是一項復雜的工作，也是信貸管理體制改革的重要嘗試，為保障這項工作的順利進行，總行成立了由主管信貸行長牽頭的試點工作領導小組。請各試點行加強組織領導，并成立相應的試點工作領導小組，及時研究解決試點工作中出現的新情況、新問題，為全行信貸管理體制改革積累經驗。 　　鑒于《試點辦法》還不夠完善，還需在實際工作中不斷充實、調整。因此，今年試點工作先由廣東、福建、海南省，上海、深圳市分行各選擇兩個支行在工業、商業、技改信貸部門進行。其它省市分行可根據本省市情況自行確定。 　　為及時總結試點工作經驗，統籌研究解決試點中所出現的問題，為明年推廣實施做好準備，各試點行應于今年年底前，向總行報出試點工作報告和《試行辦法》修改意見。 　　現將《中國工商銀行貸款風險管理試點辦法》及《中國工商銀行貸款風險管理試點辦法的技術指標說明》（略）印發給你們，請參照試行。 附：一 　　　　　　　　　　中國工商銀行貸款風險管理試點辦法 第一章　總則 　　第一條　為適應社會主義市場經濟發展的需要，根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，并參照國際商業銀行經營管理慣例，制定本辦法。 　　第二條　本辦法根據市場經濟條件下企業生產經營活動風險的普遍性而設立；以防止、控制貸款風險，保障貸款的安全性、效益性、流動性為實施本《辦法》的基本宗旨。 　　第三條　貸款風險是指借款方不能按期償還和清付貸款本息的可能；風險貸款資產是指那些銀行難以清收本息的貸款資產。在本辦法中通過風險度評核，確定其相應的量值。 　　第四條　建立貸款風險管理系統的目標是通過對貸款風險度的量化管理，探索新的信貸管理運作程序，使之納入科學化、規范化、程序化軌道，逐步形成新型的銀行信貸管理運行機制。 　　第五條　貸款風險管理系統包括借款企業、項目信用等級評價、貸款方式確定、風險管理系統的運作及貸款安全保障機制。 第二章　企業信用等級評定 　　第六條　試點行應依據借款企業影響貸款安全的因素，定期對企業進行信用等級評定，并設定企業領導素質、企業經濟實力、企業資金結構、企業經營效益和企業發展前景五類指標評價體系。 　　第七條　試點行應根據對企業信用程度測定的量值按由小到大順序，將企業劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五種企業信用等級。 　　第八條　按照企業信用等級，設定相應的企業信用等級系數分別為４０％、５０％、７０％、９０％、１００％。 　　第九條　信用評定和等級劃分標準見附件一和附件四。 第三章　固定資產貸款項目信用等級評定 　　第十條　依據影響貸款項目的各主要因素進行項目評估。影響項目的主要因素包括項目基本情況、項目工藝技術水平、項目的財務評價和項目的經濟評價。 　　第十一條　試點行根據對貸款項目信用評定測算的量值，按由小到大順序將項目劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五種項目信用等級。 　　第十二條　按照項目信用等級確定相應的項目信用等級系數分別為４０％、５０％、７０％、９０％、１００％。 　　第十三條　項目信用評定和等級劃分標準見附件二和附件四。 第四章　貸款方式和貸款形態變化的風險測定 　　第十四條　根據借款企業信用程度不同，試點行分別選定抵押貸款、擔保貸款和信用貸款作為對企業的主要貸款方式。 　　第十五條　對不同的貸款方式按照其對貸款風險程度的影響大小確定不同的風險系數，見附件三。 　　第十六條　按照借款企業信用程度和債務清償能力將銀行已經發放的貸款（貸款資產）劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款等四種類型。 　　正常貸款指在借款合同規定的期限內，預期借款人能按時歸還本息的貸款。 　　逾期貸款是指根據貸款合同規定期限（含展期），逾期二年以內，且預計借款人能夠清償全部本息的貸款。 　　呆滯貸款指根據借款合同規定期限，逾期二年以上或銀行貸款后，因借款人償債能力不足難以償還本息的銀行貸款。 　　呆帳貸款指借款人依法破產，按照法定程序處置全部破產財產后，確認已無法收回的貸款。 　　第十七條　按照四種貸款資產存在形態對貸款安全的影響，分別確定其相應的貸款形態系數為１００％、１３０％、１８０％、２５０％。 　　第十八條　試點行接受企業借款申請書后，根據借款企業及項目的信用等級和貸款方式風險系數，按下述公式對貸款風險度進行測算，判定銀行貸款的可能性： 　　流動資金貸款風險度=貸款方式風險系數×企業信用等級系數 固定資產貸款風險度=貸款方式風險系數×［企業信用等級系數×（１－ａ）＋項目信用等級系數×ａ］ （其中：ａ表示固定資產項目信用等級系數相對于借款企業對貸款影響的重要程度。 　　　　　　　　項目投資總額 　　ａ=－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　企業凈有形資產＋項目投資總額 　　第十九條　根據貸款的風險度設定風險權重授信額，形成按借款方企業風險大小確定貸款限額的分級審批管理制度。 　　風險權重授信額=貸款風險度×貸款金額 　　第二十條　為了適當上收風險度大的貸款和適當下放風險度小的貸款的審批權限，達到提高信貸資產質量的目的，試點行應根據貸款風險度和貸款風險權重授信額來確定審批權限。一般情況下，對風險度大于０．６的企業不予貸款。風險權重授信額的分級審批權限可由試點行根據本地情況確定。 　　第二十一條　貸款行發放的大于本行資本金１５％的單筆大額貸款應報上級行審批。對單一企業或企業集團發放的貸款，其余額一般應控制在貸款行貸款總額的１０％以內。信用貸款余額應逐步控制在貸款總額的４０％之內，企業信用貸款總額一般不應大于其自有資本（國家安排的固定資產貸款項目除外）。 　　第二十二條　在貸款運用過程中，試點行應定期對貸款的質量狀況及風險程序進行檢查、監測、考核，并采取相應的處置方式。 　　貸款資產風險度=貸款風險度×貸款形態系數 　　對貸款資產風險度大于０．６的貸款應進行嚴格監管。對于逾期貸款，貸款行要進行專門管理，加強催收工作，監督企業在銀行重予限定的時間內予以清償。對于呆滯貸款，貸款必須設立專戶進行監管，并可成立專職清收部門。采取經濟、行政和法律的手段進行清收、轉化和處置。對于呆帳貸款，銀行要根據呆帳核銷的有關制度，按規定程序報批后，及時核銷處理。 第五章　貸款風險管理保障機制 　　第二十三條　為建立“三查”崗位分離和審貸職能分離的貸款風險防范系統，試點行根據當地的實際情況對現有機構進行調整；或在信貸部門內部設立貸款調查崗、貸款審批崗和貸款檢查崗。 　　第二十四條　貸款調查人員負責對產品和行業經濟形勢調查分析、企業及項目信用等級和貸款風險度的測定，確保調查和評估情況屬實，承擔調查失誤和評估失準的責任。 　　第二十五條　貸款審批人員負責驗證貸款風險情況，審查企業信用情況、建設項目的可行性。并負責貸款的最終審批，承擔貸款失誤的直接責任和領導責任。貸款最終審批者，做出與貸款審批人員相反裁決意見而導致貸款失誤的，要承擔全部責任。 　　第二十六條　貸款檢查人員負責對貸款資產的檢查和清收處置，向有關部門反映和通報風險貸款資產情況，并對造成貸款失誤的有關責任人提出處理意見。貸款檢查人員承擔檢查失誤、清收和督導不力的責任。 　　第二十七條　上級行負責對轄區和部門的全部貸款資產檢查和權限內貸款審批。按全部貸款資產風險度，定期測算和通報全部貸款資產風險情況，并作為考核行長政績的主要指標之一。對全部貸款資產風險度大于０．５（試行指標）的轄區和部門要進行檢查和整頓。同時，上級行要承擔領導責任。 　　　　　　　　　　　　　∑貸款加權風險權重金額 　　全部貸款資產風險度=－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　∑貸款金額 　　貸款加權風險權重金額=貸款金額×貸款資產風險度 第六章　附則 　　第二十八條　本辦法所涉及數據請各試點行測算驗定。 　　第二十九條　試點行在試點中，要圍繞辦法進行相應的配套改革，保證辦法順利實施。 　　第三十條　試點行可依據本辦法制定實施細則，并報總行備案。 　　附件一：企業信用等級評定表（參照指標）（略） 　　附件二：項目信用等級評定表（參照指標）（略） 　　附件三：貸款方式風險系數表（參照值）（略） 　　附件四：風險度計算公式及換算系數表（略） 　　附件五：抵押貸款計算公式表（參照值）（略）