（１９９８年１１月５日　農銀函〔１９９８〕７７３號） 　　為規范特約傳真匯款業務的會計核算，根據《中國農業銀行特約傳真匯款管理辦法》和《中國農業銀行實時匯兌會計核算手續》，制定本核算手續。 　　一、科目賬戶設置 　　在全國聯行匯出匯款科目下增設特約傳真匯款戶，用于核算匯出行受理特約傳真匯款業務移存的款項。移存款項時，逐筆登記本賬戶；次日收到電子匯兌借報劃回時，逐筆銷記本賬戶。本賬戶借貸方發生額應匯總至本科目發生額中，一并錄入電子匯兌系統，參與聯行匯差資金的清算。 　　二、發出特約傳真匯款的處理 　　（一）匯出行根據實時匯兌憑證填制特約傳真匯款通知書，加蓋結算專用章，如已通過實時匯兌系統發送過，則應在備注欄注明“注意重復”字樣和原實時匯兌業務的報單號碼，交內勤坐班主任審查。 　　（二）匯出行內勤坐班主任應審查如下內容： 　　１．是否無法通過實時匯兌系統將款項實時匯出； 　　２．匯款用途是否為證券清算資金； 　　３．收付款單位名稱、賬號是否為指定專用賬戶； 　　４．收付款單位是否一方為各證券公司營業部，另一方為證券資金清算部上海（深圳）戶，或雙方分別為清算部上海戶和深圳戶。 　　審查無誤后，內勤坐班主任在特約傳真匯款通知書背面簽署處理意見，交主管行長（或營業部、辦事處、分理處、營業所主管主任，以下簡稱主管行長）審查。 　　（三）主管行長應審查如下內容： 　　１．是否符合辦理特約傳真匯款的要求； 　　２．是否有內勤坐班主任同意辦理特約傳真匯款的處理意見。 　　審查無誤后，主管行長按照《中國農業銀行特約傳真匯款密押管理辦法》的要求核發特約碼。 　　（四）編押員憑特約碼編制密押并簽章，然后將特約傳真匯款通知書交專人發送，內勤坐班主任現場進行監督，記錄發送情況。 　　（五）待匯入行傳真返回收妥信息，匯出行確認該筆特約傳真匯款已發送成功，由發送人簽章（雙簽），并注明發送時間。 　　（六）已發送成功的特約傳真匯款通知書、匯入行傳真返回的回執復印件及原實時匯兌憑證第三聯，一并作全國聯行匯出匯款科目轉賬貸方憑證的附件，進行賬務處理。 　　１．已作實時匯兌日間賬務處理的，編制轉賬借貸方憑證各一聯，會計分錄為： 　　（借）全國聯行匯出匯款科目——實時匯兌戶 　　　（貸）全國聯行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶 　　２．未作實時匯兌賬務處理的，會計分錄為： 　　（借）××科目——匯款人戶 　　　（貸）全國聯行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶 　　三、收到特約傳真匯款的處理 　　（一）匯入行確認收到的傳真字跡清晰，無涂改、重描痕跡，再審查如下事項： 　　１．收付款人名稱、賬號是否為指定專用賬戶； 　　２．匯款用途是否為證券清算資金； 　　３．是否注明使用××號特約碼； 　　４．是否編押。 　　（二）匯入行將初審無誤的特約傳真匯款通知書傳真件復印一份，并在回執欄注明收妥時間，加蓋結算專用章，通過傳真反饋匯出行。 　　（三）匯入行經辦人將已收妥的特約傳真匯款通知書傳真件及復印件一并交內勤坐班主任審核，特別注意是否與實時匯兌業務重復，然后向主管行長申請使用××號特約碼。 　　（四）主管行長按規定核發特約碼。 　　（五）編押員依據主管行長授權的特約碼進行核押，無誤后簽章。 　　（六）編制特種轉賬貸方憑證一式兩聯，將款項收入收款人指定專用賬戶，同時，通過電子匯兌系統借報（暫時通過銀行承兌匯票的界面錄入，各要素對應關系見附表）劃回匯出行清算資金。特約傳真匯款通知書傳真件及復印件作電子匯兌系統往賬業務清單的附件，進行賬務處理，會計分錄為： 　　（借）全國電子匯兌往來科目——往賬戶 　　　（貸）××科目——收款人戶 　　四、匯出行次日收到電子匯兌借報劃回時的處理 　　匯出行次日收到匯入行通過電子匯兌系統借報劃回的處理與實時匯兌業務相應處理相同。 　　五、查詢查復的處理 　　（一）發生查詢查復事項時，亦通過傳真方式處理。查詢查復書格式以現行“異地結算查詢查復書”代替。 　　（二）匯入行發現特約傳真匯款密押有誤，應填制一聯查詢書，寫明查詢內容，加蓋結算專用章，以傳真方式傳給匯出行。 　　（三）匯出行收到傳真后，應重新填制一份查復書，答復查詢事項，加蓋結算專用章。以傳真方式傳給匯入行，然后將查復書與查詢書傳真件一并專夾保管。 　　（四）匯入行收到匯出行傳真發來的查復書須復印一份作電子匯兌系統往賬業務清單的附件，原查詢書與查復書傳真件一并專夾保管。 附表：　　　 特約傳真匯款與銀行承兌匯票錄入要素對照表 ─────┬─────────────┬──────────────── 　序　號　│　　銀行承兌匯票錄入項　　│　　特約傳真匯款錄入項 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１　　│　　　　收報行行號　　　　│　　 收報行行號 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　２　　│　　　　兌付行行名　　　　│　　 匯入行行名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　３　　│　　　　承兌行行名　　　　│　　 匯出行行名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　４　　│　　　　收款人賬號　　　　│　　 收款人賬號 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　５　　│　　　　收款人戶名　　　　│　　 收款人戶名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　６　　│　　　　承兌人賬號　　　　│　　 匯款人賬號 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　７　　│　　　　承兌人戶名　　　　│　　 匯款人戶名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　８　　│　　　　　用　途　　　　　│“特約傳真匯款”字樣 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　９　　│　　　　 轉賬金額　　　　 │　　　匯款金額 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１０　│　　　　承兌協議號　　　　│　　 特約碼前4位 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１１　│　　　　 匯票號碼　　　　 │　　 特約碼后4位 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１２　│　　　　匯票到期日　　　　│　　發出傳真日期 ─────┴─────────────┴────────────────