各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

　　為滿足優良客戶合理信用需求，提高金融服務水平，增強同業競爭力，規范業務經營行為，根據《中國人民銀行業務備案回復通知書》（銀管備準〔2002〕第0004號），總行決定開辦對公客戶活期存款賬戶透支業務。現將《中國農業銀行對公客戶活期存款賬戶透支業務管理辦法（試行）》印發給你們，請認真遵照執行，并就有關要求通知如下：

　　一、正確認識開辦對公客戶活期存款賬戶透支業務的作用

　　對公客戶活期存款賬戶透支業務是在現有信貸管理制度框架下開辦的具有商業銀行中間業務和信貸特點的新的業務品種，其主要服務對象是與我行保持良好合作關系、結算量達到一定規模的AA級以上優良客戶。對公客戶活期存款賬戶透支業務是農業銀行提高服務質量，競爭優良客戶的有效手段，是對優良客戶在一定額度項下和有效期內使用我行信用的一種便利。各行要在充分評估開辦對公客戶活期存款賬戶透支業務對現有對公客戶存、貸款余額以及綜合效益影響的基礎上，決定是否開辦此項業務。

　　二、堅持審慎原則，嚴格準入條件

　　對公客戶活期存款賬戶透支業務在確定透支額度后，具體信用的使用程序簡化，這一方面可為優良客戶提供高質量、高效率的金融服務，同時也對風險管理提出了更高的要求。開辦對公客戶活期存款賬戶透支業務必須堅持審慎的原則，強化風險意識。一是要嚴格準入條件，按照本辦法規定的標準嚴格選擇客戶。二是要明確觀念，透支業務只是滿足優良客戶短期、臨時性的結算需求，不得用透支的形式長期占用農業銀行的資金。三是要加強內部管理，確保透支額度的正常使用，防止利用透支形式套騙銀行信用。四是強化透支業務的權限管理，對公客戶活期存款賬戶透支額度審批權集中到一級分行和總行，一級分行審批權限短期貸款審批權限的30％，超權限的報總行審批。五是要加強對客戶經營狀況和財務狀況的監管，動態調整透支額度。

　　三、大型跨國公司、跨省域的集團性客戶實施“現金管理”項目需要開辦賬戶透支業務時，參照本辦法執行。原則上可以對集團客戶核定統一的透支額度并分配到下屬各企業。根據“現金管理”項目要求，若集團性客戶日終將子賬戶的資金全部或大部分轉移到母賬戶，可允許客戶次日根據正常現金需求以透支的方式提取現金或轉入個人存款賬戶。大型跨國公司、跨省域集團性客戶開辦賬戶透支業務審批權限集中在總行。對于大型跨國公司，特別是世界500強企業，要求采用該公司全球統一使用的透支服務協議的，在不違背本辦法基本規定的前提下，經總行信貸管理部和法律事務部審核同意，可以使用客戶提供的透支服務協議。

　　四、鑒于開辦對公客戶活期存款賬戶透支業務屬新的信用業務品種，總行決定授權上海分行、北京分行、深圳分行、廈門分行、寧波分行以及蘇州分行開辦這項業務，其他地區開辦此項業務需報經總行批準。

　　五、開辦此項業務，需持《中國人民銀行業務備案回復通知書》及總行授權文件向中國人民銀行當地管轄行報告。

　　附件：一、中國農業銀行對公客戶活期存款賬戶透支業務管理辦法（試行）

　　二、中國人民銀行業務備案回復通知書（略）

　　附件一：中國農業銀行對公客戶活期存款賬戶透支業務管理辦法（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為滿足客戶需求，開發業務品種，提高市場競爭力，規范業務經營管理行為，根據國家有關法律、法規和農業銀行的規章制度，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所指對公客戶活期存款賬戶透支業務，是指我行給予客戶在約定期限和額度內，通過指定的對公活期存款賬戶辦理支付結算的可撤銷循環融資便利。即在約定的透支額度和期限內，當客戶在我行開立的對公活期存款賬戶存款余額不足以支付結算時，允許客戶以透支方式進行支付，以該賬戶回籠款項自動償還。

　　第三條　透支業務實行額度管理，透支額度納入客戶綜合授信額度統一管理。

　　第四條　本業務只適用于人民幣結算賬戶，不得辦理外幣賬戶的透支業務。

　　第五條　辦理對公客戶活期存款賬戶透支業務的基本流程是：客戶申請——客戶部門調查——信貸管理部門審查——貸審會審議——有權審批人審批——與客戶簽訂透支額度合同——透支額度使用及監管。

　　第六條　辦理對公客戶活期存款賬戶透支業務的會計處理手續，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續》及農業銀行的相關規定辦理。

　　第二章　透支對象、條件和額度核定

　　第七條　申請辦理對公客戶活期存款賬戶透支業務的客戶應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人和其他經濟組織。

　　第八條　客戶申請開辦活期存款賬戶透支業務應當滿足下列條件：

　　（一）在我行開立基本賬戶或一般存款賬戶，且在我行結算金額占客戶結算總額的30％以上或承諾在我行結算金額占客戶結算總額的30％以上；

　　（二）在我行日均存款余額占客戶銀行日均總存款余額的30％以上或承諾在我行日均存款余額占客戶銀行日均總存款余額的30％以上；

　　（三）年銷售額在1億元人民幣以上；

　　（四）已經我行核定統一授信額度；

　　（五）符合國家產業政策，生產經營正常，發展前景良好；

　　（六）建立了現代企業制度；

　　（七）無不良信用記錄；

　　（八）信用等級為AA級以上的優良客戶，或信用等級未達到AA級，但符合以下條件之一的客戶：

　　1.公司控股股東屬于世界500強企業；

　　2.擔保人屬于世界500強企業或經我行信用評級為AAA級。

　　（九）上一會計年度經營性現金凈流入大于零；

　　（十）與我行建立了全面業務合作關系，合作前景廣闊；

　　（十一）我行要求的其他條件。

　　第九條　對公客戶活期存款賬戶透支額度由我行根據客戶申請核定，原則上不超過客戶生產經營周轉資金經常占用的最低需要量的30％，但最高不得超過該客戶統一授信額度內短期信用額度的20％。

　　第十條　對核定的賬戶透支額度原則上應要求客戶辦理最高額擔保，符合信用貸款條件的，也可以信用方式辦理。

　　第十一條　對公客戶活期存款賬戶透支額度原則上一年核定1次，但應按季監測客戶的經營狀況，并據此調整透支額度。

　　第十二條　對公客戶活期存款賬戶每日日終的透支余額匯總轉入透支科目，專戶管理。透支賬戶日終出現透支余額連續不得超過45天（不含）。

　　第三章　操作程序

　　第十三條　申請。客戶辦理對公活期存款賬戶透支業務，須向經營行客戶部門提出申請，并提交下列資料：

　　（一）開辦賬戶透支業務申請書（附件1－1，略）；

　　（二）客戶近年來的生產經營情況、近期的生產經營計劃及正常收支結算狀況；

　　（三）信貸操作規程要求客戶提供的其他資料。

　　第十四條　受理與調查。經營行客戶部門受理客戶申請后，對客戶提交的資料、客戶信用狀況、生產經營情況、產品市場情況、收支結算情況以及擔保情況進行調查、評估，擬定客戶活期存款賬戶透支額度方案，撰寫調查報告。

　　第十五條　審查與審（報）批。客戶部門將調查報告連同相關資料送同級信貸管理部門審查，貸審會審議，有權審批人審批。超經營行權限的，由經營行客戶部門初評，同級信貸管理部門審查，貸審會審議，行長審核同意后，由經營行信貸管理部門逐級上報有權審批行信貸管理部門審查，貸審會審議，有權審批人審批。

　　第十六條　有權審批人審批同意后，經營行客戶部門與申請人簽訂《對公客戶活期存款賬戶透支額度合同》（合同示范文本見附件1－2，略），明確雙方約定的透支賬戶名稱、透支額度、透支有效期限及雙方的權利義務，并按農業銀行信貸管理規定辦理相關手續。

　　第十七條　需辦理最高額擔保的對公客戶活期存款賬戶透支額度，由經營行客戶部門辦理最高額擔保手續。

　　第十八條　簽訂《對公客戶活期存款賬戶透支額度合同》并辦理相關手續后，經營行客戶部門將透支額度及約定透支賬戶的賬號以《××客戶透支額度使用通知單》（附件1－3，略）的形式通知會計部門（柜臺，下同）。

　　第十九條　客戶辦理透支業務時，需向經營行出具由客戶董事會或其授權代表簽發的委托具體經辦人員辦理賬戶透支業務的授權書。

　　第二十條　經營行會計部門辦理透支業務時，應根據會計核算的要求認真審查憑證要素和其他相關事項，根據客戶部門提供的《××客戶透支額度使用通知單》確定的透支額度，允許客戶通過透支賬戶以透支方式支付結算款項。經營行決定暫停或取消透支額度時，客戶部門應將《××客戶透支額度停止使用通知單》送達會計部門。

　　第二十一條　客戶發生透支業務后，經營行至少應按月出具對賬單與客戶核對，并由客戶在對賬單發出15日內在對賬單上簽章確認。客戶無正當理由拒絕在對賬單上簽章確認的，經營行應停止辦理透支業務并追索欠款。

　　第二十二條　透支賬戶回款應優先用于償還透支款項，還款時遵循先借先還的原則操作。

　　第四章　透支業務的管理

　　第二十三條　透支款項必須用于客戶正常生產經營過程中的短期、臨時性流動資金周轉，不得以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權益性投資。透支賬戶不得透支提現及轉入個人存款賬戶，但對采用零頭的現金管理服務的集團客戶子公司可以在核定的額度內透支提現。

　　第二十四條　對公客戶活期存款賬戶透支業務實行臺賬登記管理制度。經營行客戶部門根據會計部門提供的透支額度使用清單建立臺賬，逐日登記透支余額，監督、檢查客戶透支額度的使用。在透支額度有效期內，客戶可多次循環使用透支額度進行透支支付，但客戶賬戶日間累計透支余額不得超過透支額度。

　　第二十五條　簽訂對公客戶活期存款賬戶透支額度合同時，原則上按透支額度一次性收取不低于0.2％的年度承諾費。

　　第二十六條　透支款項的利率原則上按透支實際發生日中國人民銀行規定的半年期貸款基準利率上浮10％到30％確定。透支利息以每日日終透支余額為基數按日計息，按月結息。

　　第二十七條　透支賬戶日終出現透支余額連續超過45天（不含），自動將透支賬戶余額轉入逾期貸款管理，并根據逾期天數按日利率萬分之五計收逾期利息。

　　第二十八條　開辦賬戶透支業務的客戶出現下列情況，經營行應暫停或取消客戶的透支額度并收回欠款：

　　（一）客戶出現拖欠我行資金、擅自改變借款用途、未按要求提供真實的財務報表和其他相關資料、拒絕或阻撓銀行對透支使用情況進行監督檢查等；

　　（二）客戶透支賬戶日終出現透支余額連續超過45天（不含）；

　　（三）客戶無正當理由拒絕在對賬單發出15日內簽章確認透支事項；

　　（四）客戶信用等級下降到AA級以下；

　　（五）客戶達不到本辦法第八條第（一）、（二）、（三）款的要求；

　　（六）客戶或保證人生產經營或財務狀況發生重大困難；

　　（七）客戶市場環境出現重大不利變化或客戶已經停止營業；

　　（八）客戶從事違法經營受到行政制裁或涉入重大法律糾紛；

　　（九）客戶未經我行同意，實施或計劃實施兼并、分立、承包、租賃、破產等行為；

　　（十）發生其他我行認為應暫停或取消透支額度的情況。

　　第五章　附則

　　第二十九條　本辦法由總行制定并負責解釋。

　　第三十條　本辦法自發布之日起執行。