（2000年9月6日　交銀發(fā)[2000]65號） 交通銀行各分、支行： 　　為加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)控機制，維護金融秩序，防范金融風(fēng)險，促進依法合規(guī)經(jīng)營，現(xiàn)將《交通銀行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如遇有新情況、新問題，請及時報告總行。 附：　　　　交通銀行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制 ?第一章　總則 　?第一條　為加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)控機制，維護金融秩序，防范金融風(fēng)險，切實防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為的發(fā)生，根據(jù)國務(wù)院和中國人民銀行規(guī)定，結(jié)合交通銀行實際，制定本責(zé)任制。 　?第二條　交通銀行各級行領(lǐng)導(dǎo)班子的主要負(fù)責(zé)人，對防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，在職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　?第三條　交通銀行各級機構(gòu)工作人員（包括行長、主管副行長、部門負(fù)責(zé)人和支行、辦事處、分理處、儲蓄所等各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人以及各崗位工作人員，下同），必須層層落實并堅決執(zhí)行本責(zé)任制，自覺維護金融秩序，堅持依法、合規(guī)經(jīng)營，不得從事任何形式的賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動。 　?第四條　交通銀行各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)經(jīng)常組織檢查防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制的執(zhí)行情況，并將防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營納入工作考核之中。 　?第五條　交通銀行各級機構(gòu)工作人員對賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為，必須予以堅決抵制和揭露。 　?第六條　凡違反本責(zé)任制，進行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動的，必須予以嚴(yán)肅處理。 ?第二章　責(zé)任范圍 　?第七條　本責(zé)任制所涉及的范圍，是指根據(jù)國務(wù)院和中國人民銀行及交通銀行所規(guī)定，應(yīng)防止的銀行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營的范圍。 　?第八條　嚴(yán)禁賬外賬經(jīng)營行為。銀行賬外賬，是指違反《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)規(guī)定，未真實記錄并全面反映業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況，在法定會計賬冊之外，另外設(shè)立賬冊的行為。下列情形屬于賬外賬經(jīng)營： 　　１．辦理存款、貸款、擔(dān)保、拆借等業(yè)務(wù)不按會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映； 　　２．將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶內(nèi)軋差處理； 　　３．經(jīng)營收入未列入會計賬冊； 　　４．其他方式的賬外賬經(jīng)營行為。 　?第九條　堅決制止各類違規(guī)經(jīng)營。違規(guī)經(jīng)營，是指違反國家法律法規(guī)的經(jīng)營活動。下列情形屬于違規(guī)經(jīng)營： 　　１．高息吸收存款。即違反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定存款利率吸收存款的行為。 　　２．高息發(fā)放貸款。即違反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定貸款利率及上浮幅度發(fā)放貸款的行為。 　　３．違規(guī)拆借資金。即違反有關(guān)拆借資金的對象、用途、期限、比例等規(guī)定拆入或拆出資金的行為。 　　４．違規(guī)開具銀行承兌匯票。即違反銀行承兌匯票有關(guān)管理規(guī)定的行為，包括違規(guī)承兌和違規(guī)貼現(xiàn)。 　　５．違規(guī)開具信用證。即違反信用證管理有關(guān)規(guī)定，無貿(mào)易背景開證、越權(quán)開證、保證金不足開證和未落實擔(dān)保開證等行為。 　　６．違規(guī)擔(dān)保。即違反《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保未經(jīng)審批、擔(dān)保余額超過限額等行為。 　　７．亂用會計科目。即未按會計制度規(guī)定記載業(yè)務(wù)，違反財政、金融制度的行為。 　　８．其他違反國家法律、法規(guī)的經(jīng)營活動。 ?　　　　　　　　　第三章　基本責(zé)任 　?第十條　交通銀行各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須堅決貫徹執(zhí)行國家金融方針政策、法律法規(guī)和總行的制度規(guī)定，堅持依法、合規(guī)組織本機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，維護金融秩序，防范金融風(fēng)險，切實防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營，促進業(yè)務(wù)經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。 　?第十一條　交通銀行各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須強化內(nèi)部控制，建立和健全一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)等雙線制約及后續(xù)監(jiān)督機制；建立和健全相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道監(jiān)控防線工作程序及職能管理部門加強專業(yè)檢查的監(jiān)督機制；建立和健全向一級法人負(fù)責(zé)、風(fēng)險防范關(guān)口前移、下查一級的稽核再監(jiān)督機制。通過加強內(nèi)控機制建設(shè)，從制度上防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為的發(fā)生。 　?第十二條　交通銀行各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須加強對員工的法制和職業(yè)道德教育，增強員工遵紀(jì)守法觀念，提高隊伍整體素質(zhì)，以對交通銀行及社會主義金融事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，在經(jīng)營思想上牢固樹立防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為的屏障。 　?第十三條　交通銀行上級機構(gòu)要對下級機構(gòu)執(zhí)行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制的情況，進行認(rèn)真的檢查和考核，并與干部考核，工作目標(biāo)考核，年度考核等結(jié)合進行。要將執(zhí)行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制的情況，列入單位年度工作總結(jié)和干部述職報告，并將考核結(jié)果作為對于部業(yè)績評定、獎勵懲處、選拔任用的重要依據(jù)。 　?第十四條　交通銀行各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人對轄內(nèi)發(fā)生的賬外賬和重大的違規(guī)經(jīng)營事項，必須向上級行及時報告并及時處理。 　?第十五條　交通銀行各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人不得要求下級工作人員進行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營；各級機構(gòu)工作人員對賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為必須進行堅決抵制并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時應(yīng)直接向總行報告。 ?第四章　責(zé)任追究 　?第十六條　凡涉及賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動，有下列情形之一的，為責(zé)任人： 　　１．各級機構(gòu)負(fù)責(zé)人授意、指使進行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動的，為主要責(zé)任人。其下級工作人員未抵制或未越級反映并予以辦理的，同為責(zé)任人。 　　２．工作人員擅自進行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動，其上級默許、縱容、包庇，未及時制止和向上級行報告的，經(jīng)辦人員和其上級同為責(zé)任人。 　　３．集體研究進行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營，參與研究并持贊同意見的均為責(zé)任人。其中召集人為主要責(zé)任人。 　　４．由于管理混亂或失職以致發(fā)生賬外賬和違規(guī)經(jīng)營，其發(fā)生賬外賬和違規(guī)經(jīng)營的機構(gòu)負(fù)責(zé)人與經(jīng)辦人同為責(zé)任人。 　　５．其他賬外賬和違規(guī)經(jīng)營的責(zé)任人。 　?第十七條　實施責(zé)任追究，要實事求是，分清集體責(zé)任與個人責(zé)任，主要責(zé)任與重要責(zé)任，經(jīng)辦人員責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，直接責(zé)任與間接責(zé)任。 　?第十八條　對涉及賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動的責(zé)任人，根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》、《關(guān)于對金融機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營責(zé)任人的行政處分規(guī)定》、《交通銀行工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理辦法》等規(guī)定，予以嚴(yán)肅處理。 　?第十九條　對涉及賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動的機構(gòu)，除依據(jù)人民銀行規(guī)定進行處罰外，按照《交通銀行內(nèi)部評級辦法》，在內(nèi)部評級中予以黃牌警告直至降級處理。 ? 第五章　附則 　?第二十條　本責(zé)任制適用于交通銀行各級機構(gòu)及工作人員。 　?第二十一條　各行可依據(jù)本責(zé)任制制定實施細(xì)則，報總行稽核部備案。 　?第二十二條　本責(zé)任制由總行稽核部負(fù)責(zé)解釋。 　?第二十三條　本責(zé)任制從下發(fā)之日起實施。