（中證協(xié)發(fā)[2004]363號(hào)） 　　經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意，現(xiàn)發(fā)布《保薦代表人勝任能力考試大綱》。第二次保薦代表人勝任能力考試具體時(shí)間、地點(diǎn)另行通知。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券業(yè)協(xié)會(huì) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00四年九月十四日 保薦代表人勝任能力考試大綱 　　第一章　金融基礎(chǔ)知識(shí) 　　第一節(jié)　貨幣供求 　　第二節(jié)　金融體系與金融機(jī)構(gòu) 　　第三節(jié)　金融服務(wù)與金融業(yè)務(wù) 　　第四節(jié)　金融調(diào)控和金融監(jiān)管 　　第五節(jié)　國際金融 　　第二章　證券基礎(chǔ)知識(shí) 　　第一節(jié)　證券及證券市場概述 　　第二節(jié)　證券產(chǎn)品—股票、債券、證券投資基金 　　第三節(jié)　證券產(chǎn)品—衍生產(chǎn)品 　　第四節(jié)　證券交易 　　第五節(jié)　證券投資分析 　　第六節(jié)　證券市場監(jiān)管體系 　　第七節(jié)　證券市場對(duì)外開放 　　第三章　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí) 　　第一節(jié)　會(huì)計(jì) 　　第二節(jié)　財(cái)務(wù)管理 　　第三節(jié)　稅收 　　第四節(jié)　審計(jì)與評(píng)估 　　第四章　首次公開發(fā)行股票 　　第一節(jié)　股份有限公司概述 　　第二節(jié)　股份有限公司改制與設(shè)立 　　第三節(jié)　輔導(dǎo)、推薦和申報(bào) 　　第四節(jié)　發(fā)行上市的條件及有關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn) 　　第五節(jié)　發(fā)行核準(zhǔn)程序 　　第六節(jié)　發(fā)行與上市 　　第七節(jié)　信息披露 　　第五章　上市公司發(fā)行新股及可轉(zhuǎn)換公司債券 　　第一節(jié)　上市公司發(fā)行新股的條件與要求 　　第二節(jié)　上市公司發(fā)行新股的推薦與申報(bào) 　　第三節(jié)　上市公司發(fā)行新股的發(fā)行上市程序及信息披露 　　第四節(jié)　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件與要求 　　第五節(jié)　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的推薦與申報(bào) 　　第六節(jié)　可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市程序及信息披露 　　第六章　上市公司收購及資產(chǎn)重組 　　第一節(jié)　公司收購基本概念 　　第二節(jié)　上市公司收購 　　第三節(jié)　上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn) 　　第四節(jié)　上市公司國有股、法人股向外商的轉(zhuǎn)讓 　　第五節(jié)　上市公司收購及資產(chǎn)重組的信息披露 　　第七章　上市公司規(guī)范運(yùn)作及持續(xù)信息披露 　　第一節(jié)　上市公司法人治理 　　第二節(jié)　上市公司規(guī)范運(yùn)作 　　第三節(jié)　上市公司持續(xù)信息披露 　　第四節(jié)　上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任 　　第八章　保薦制度 　　第一節(jié)　保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記與除名 　　第二節(jié)　保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的職責(zé) 　　第三節(jié)　保薦工作規(guī)程 　　第四節(jié)　保薦工作的協(xié)調(diào) 　　第五節(jié)　監(jiān)管措施和法律責(zé)任 　　附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件 　　一、參考書目 　　二、相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件 第一章　金融基礎(chǔ)知識(shí) 第一節(jié)　貨幣供求 　　掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，貨幣供給和貨幣供應(yīng)量的概念，我國的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類型和原因，消費(fèi)價(jià)格指數(shù)的概念，通貨緊縮的概念。 　　掌握存款乘數(shù)、貨幣乘數(shù)、原始存款、派生存款、基礎(chǔ)貨幣的基本含義。熟悉存款貨幣創(chuàng)造的過程。 第二節(jié)　金融體系與金融機(jī)構(gòu) 　　掌握我國金融體系的結(jié)構(gòu)和分類，各類金融機(jī)構(gòu)的種類構(gòu)成，中央銀行制度的定義。熟悉中國人民銀行、國家外匯管理局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的歷史沿革、主要職責(zé)和組織機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。 　　掌握我國政策性銀行組建設(shè)立情況、各自業(yè)務(wù)的范圍和特點(diǎn)，我國商業(yè)銀行的性質(zhì)、特征、構(gòu)成類型和組織機(jī)構(gòu)。 　　熟悉金融資產(chǎn)管理公司的組建背景、目的、性質(zhì)及其管理體制，我國保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和信用合作組織的性質(zhì)、概念和分類，引進(jìn)境外金融機(jī)構(gòu)的審批條件，境外中資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與管理。 第三節(jié)　金融服務(wù)與金融業(yè)務(wù) 　　掌握我國商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成及主要存款類型，銀行賬戶、票據(jù)、銀行卡的概念、分類，資金結(jié)算的方式，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的構(gòu)成和主要貸款分類、期限及利率，按風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行的分類。熟悉商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的概念、分類及風(fēng)險(xiǎn)。 　　掌握保險(xiǎn)、保險(xiǎn)市場的概念和分類。熟悉保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)合同和保險(xiǎn)費(fèi)的概念、分類和特點(diǎn)。掌握保險(xiǎn)資金投資運(yùn)用有關(guān)規(guī)定。 　　掌握金融資產(chǎn)管理公司的主要業(yè)務(wù)。熟悉收購不良貸款的范圍、資金來源及有關(guān)稅收政策。掌握債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)業(yè)務(wù)的基本概念、基本操作過程和轉(zhuǎn)股后的處置。熟悉我國信托投資公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和信用合作組織各自的主要業(yè)務(wù)。 　　掌握同業(yè)拆借市場的概念。熟悉我國同業(yè)拆借市場的歷史沿革、特點(diǎn)、類型和作用，全國銀行間同業(yè)拆借市場的特點(diǎn)。掌握項(xiàng)目融資的概念，資產(chǎn)證券化的概念、特點(diǎn)與作用。 第四節(jié)　金融調(diào)控和金融監(jiān)管 　　掌握貨幣政策的概念和基本特征，貨幣政策最終目標(biāo)和中介目標(biāo)的分類和概念。熟悉貨幣政策工具的分類和概念，貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的概念。掌握我國現(xiàn)行貨幣政策工具的種類、概念、特點(diǎn)和作用，包括利率政策、存款準(zhǔn)備金、央行再貸款、公開市場業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)和信貸政策等。熟悉現(xiàn)金管理的相關(guān)知識(shí)，近年來我國金融宏觀調(diào)控的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)。 　　掌握金融監(jiān)管的定義、模式和內(nèi)容，目前我國金融分業(yè)監(jiān)管的相關(guān)知識(shí)。熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的定義，我國金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及其成因。掌握我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的指標(biāo)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和內(nèi)容。熟悉金融機(jī)構(gòu)市場退出的方式和特點(diǎn)，金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)自律的相關(guān)內(nèi)容，金融詐騙的種類、主要特點(diǎn)和防范對(duì)策。 　　掌握1988年巴塞爾報(bào)告中關(guān)于資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)和資本標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定。 第五節(jié)　國際金融 掌握外匯與匯率的基本概念，購買力平價(jià)和利率平價(jià)的基本內(nèi)容。熟悉匯率變動(dòng)的主要因素，匯率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動(dòng)匯率的概念。熟悉當(dāng)前人民幣匯率制度的特點(diǎn)和我國外匯市場的基本情況，匯率風(fēng)險(xiǎn)的概念和類型。掌握外匯管理的概念、類型和我國所屬類型。熟悉人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換條件下經(jīng)常項(xiàng)目管理和資本項(xiàng)目管理的內(nèi)容和方法。 掌握國際收支和國際收支平衡表的概念，國際收支平衡表的構(gòu)成。熟悉我國國際收支情況。掌握外匯儲(chǔ)備管理的基本知識(shí)。掌握外債和外債管理的概念。熟悉我國各類外債管理的相關(guān)內(nèi)容。掌握負(fù)債率、債務(wù)率和償債率等主要外債總量管理指標(biāo)及其警戒線。熟悉外債結(jié)構(gòu)管理的含義。 熟悉國際資本流動(dòng)的定義、原因和類型，資本流動(dòng)的作用和政府干預(yù)資本流動(dòng)的手段，影響進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模的因素，世界貿(mào)易組織的基本原則和運(yùn)行機(jī)制。 掌握我國加入WTO在開放金融服務(wù)方面的主要承諾。熟悉金融全球化的主要表現(xiàn)。熟悉主要國際金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)。 第二章　證券基礎(chǔ)知識(shí) 第一節(jié)　證券及證券市場概述 　　掌握證券與有價(jià)證券的定義、分類和特征，證券市場的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位及基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、貨幣市場及資本市場的含義和構(gòu)成。 　　熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場參與者的構(gòu)成，機(jī)構(gòu)投資者的種類。 　　掌握證券發(fā)行市場和交易市場的概念及關(guān)系，中小企業(yè)板塊的特征和設(shè)立背景。熟悉證券市場的層次劃分，場外交易市場的定義、特征和功能，我國的股份代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的沿革、現(xiàn)狀、功能、相關(guān)規(guī)定和改革方向。 　　掌握證券公司的定義、功能和主要業(yè)務(wù)種類；熟悉綜合類證券公司與經(jīng)紀(jì)類證券公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍；掌握證券公司內(nèi)部控制的原則、目標(biāo)與主要內(nèi)容。 　　熟悉證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與管理體制。 　　掌握證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的法律責(zé)任和行為規(guī)范。 　　掌握市場經(jīng)濟(jì)條件下誠信的概念、意義、指導(dǎo)思想和基本原則；熟悉證券行業(yè)誠信建設(shè)的主要內(nèi)容和實(shí)施舉措。 　　熟悉證券從業(yè)人員資格管理的有關(guān)規(guī)定以及行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則的主要內(nèi)容。 第二節(jié)　證券產(chǎn)品—股票、債券、證券投資基金 　　掌握股票的定義、性質(zhì)、特征和分類方法，股票票面價(jià)值、帳面價(jià)值、清算價(jià)值及內(nèi)在價(jià)值的含義與聯(lián)系，股票的理論價(jià)格與市場價(jià)格的聯(lián)系與區(qū)別，影響股票價(jià)格的因素。 　　掌握優(yōu)先股的定義和特征。熟悉優(yōu)先股票的分類及各種優(yōu)先股票的含義。熟悉普通股票與優(yōu)先股票、記名股票與不記名股票、有面額股票與無面額股票的區(qū)別，國家股、國有法人股、社會(huì)法人股、社會(huì)公眾股和外資股的含義。熟悉A股、B股、H股、N股、S股和紅籌股等概念。 　　掌握債券的定義、票面要素、特征和分類，債券與股票的異同點(diǎn)，債券的基本性質(zhì)與影響債券期限和利率的主要因素，政府債券、金融債券、公司債券和企業(yè)債券的定義、特征和分類，國際債券與外國債券的定義、特征和分類。熟悉債券收益率的計(jì)算方法。 　　熟悉國債的分類和我國國債的發(fā)行概況，國庫券、赤字國債、建設(shè)國債、特種國債、實(shí)物國債和貨幣國債的概念。 　　掌握《公司法》有關(guān)公司債券的發(fā)行上市條件。 　　掌握證券公司債券發(fā)行的基本概念、基本條件，證券公司債券信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保、專項(xiàng)償債帳戶及其他償債措施的要求，債權(quán)代理人、債券持有人會(huì)議及合格投資者的概念，證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定。熟悉證券公司債券轉(zhuǎn)讓的要求，證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求。 　　掌握證券投資基金的定義和特征，契約型基金與公司型基金、封閉式基金與開放式基金的定義，基金資產(chǎn)凈值的含義，基金的信息披露。 　　熟悉基金當(dāng)事人之間的關(guān)系。掌握基金管理人和托管人的概念、資格、職責(zé)及更換條件。 　　熟悉基金費(fèi)用的主要內(nèi)容，基金資產(chǎn)總額、基金負(fù)債的構(gòu)成以及基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法，基金收益的來源、分配方式與分配原則，基金的投資目標(biāo)與投資范圍，開放式基金的設(shè)立條件及銷售方式。 第三節(jié)　證券產(chǎn)品—衍生產(chǎn)品 　　掌握金融衍生工具的概念和特征。熟悉金融衍生工具的分類，期貨、期權(quán)的定義、分類和基本特征，期貨與期權(quán)的區(qū)別。熟悉期貨和期權(quán)的理論價(jià)格及影響因素，存托憑證的定義，美國存托憑證業(yè)務(wù)的參與機(jī)構(gòu)、種類、發(fā)行與交易，認(rèn)股權(quán)證和備兌權(quán)證的定義和特征，證券交易所交易基金（ETFs）和上市開放式基金（LOFs）的概念和運(yùn)作機(jī)理。 第四節(jié)　證券交易 　　掌握證券交易的含義、特征和種類。熟悉證券投資者的含義，證券交易場所的含義及作用，證券交易所和證券登記結(jié)算公司的概念和職能，其他證券交易場所的含義，股票交易的報(bào)價(jià)方式，債券交易的全價(jià)交易和凈價(jià)交易。 　　熟悉股票價(jià)格平均數(shù)和股票價(jià)格指數(shù)的概念和功能，我國主要的股票價(jià)格指數(shù)，主要國際證券市場及其股價(jià)平均數(shù)、股價(jià)指數(shù)。 　　掌握證券的登記、托管、證券過戶、清算、交割、交收、法人結(jié)算、分紅派息，大宗交易、代辦股份轉(zhuǎn)讓，股票交易的特別處理、內(nèi)幕交易、內(nèi)幕信息、內(nèi)幕人員和操縱市場行為的概念，中小企業(yè)板塊上市交易特別規(guī)定。熟悉新股發(fā)行和上市流通后的股權(quán)登記，證券賬戶的種類、開立證券賬戶的原則和要求，非上市公司股份轉(zhuǎn)讓賬戶的開立辦法。 　　掌握證券交易的競價(jià)原則、競價(jià)方法，證券除權(quán)與除息的含義及處理辦法，證券除權(quán)（息）價(jià)的計(jì)算方法。熟悉股票交易特別處理規(guī)定和異常情況的處理規(guī)定。 　　熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的含義和特點(diǎn)，證券交易委托人和證券經(jīng)紀(jì)商的概念，證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)利和義務(wù)，證券托管、證券過戶和分紅派息的含義。 　　掌握自營業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)和有關(guān)禁止行為的規(guī)定，自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管措施和法律責(zé)任。熟悉自營業(yè)務(wù)規(guī)模比例控制、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容和要求，禁止內(nèi)幕交易的主要措施。 　　掌握客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的含義、種類及特點(diǎn)。熟悉客戶資產(chǎn)管理的基本原則、業(yè)務(wù)資格、權(quán)利義務(wù)關(guān)系、資產(chǎn)管理合同、風(fēng)險(xiǎn)管理和防范、客戶資產(chǎn)托管、禁止行為、監(jiān)管措施和法律責(zé)任。 　　掌握證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓的含義和基本規(guī)則。熟悉從事代辦股份轉(zhuǎn)讓服務(wù)業(yè)務(wù)的條件，股份轉(zhuǎn)讓公司委托代辦轉(zhuǎn)讓應(yīng)具備的條件。 　　掌握證券回購交易的概念和實(shí)質(zhì)，債券回購交易的條件及主要場所。熟悉證券回購交易清算的特點(diǎn)、程序，交易所市場和全國銀行間同業(yè)拆借市場債券回購交易的業(yè)務(wù)程序、報(bào)價(jià)方式、交易品種和交易單位的規(guī)定，全國銀行間債券市場債券買斷式回購業(yè)務(wù)的含義。 第五節(jié)　證券投資分析 　　掌握證券投資收益和風(fēng)險(xiǎn)的概念，股票、債券及其他衍生工具投資收益的來源和形式，股票、債券及其他衍生工具投資的各種收益率的計(jì)算。熟悉證券投資系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的含義。 　　掌握評(píng)價(jià)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的基本變量，證券市場與宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行之間的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)周期的定義和階段的劃分。熟悉經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的一般原因。掌握宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控基本目標(biāo)的含義和我國的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段，國內(nèi)生產(chǎn)總值的概念及計(jì)算方法，國內(nèi)生產(chǎn)總值與國民生產(chǎn)總值的區(qū)別與聯(lián)系。 　　掌握財(cái)政政策的概念、基本目標(biāo)、分類方法和各類政策的特點(diǎn)，財(cái)政政策工具的功能和作用原理。 　　熟悉行業(yè)概念、行業(yè)的類型。掌握行業(yè)分析的定義和方法，行業(yè)分析與公司分析、宏觀分析的關(guān)系，行業(yè)生命周期的含義、表現(xiàn)特征與判斷標(biāo)準(zhǔn)。熟悉各類行業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)關(guān)系、具體表現(xiàn)、產(chǎn)生原因。掌握產(chǎn)業(yè)政策的概念、內(nèi)容，產(chǎn)業(yè)組織創(chuàng)新的內(nèi)容。熟悉摩爾定律、吉爾德定律等概念。 　　掌握經(jīng)濟(jì)全球化、協(xié)議型分工和后天因素的含義。熟悉經(jīng)濟(jì)全球化的主要表現(xiàn)及原因，產(chǎn)業(yè)全球性轉(zhuǎn)移、國際分工基礎(chǔ)與模式變化的主要內(nèi)容，貿(mào)易與投資一體化理論。 　　掌握上市公司分析的途徑。熟悉公司行業(yè)競爭地位的指標(biāo)，產(chǎn)品競爭能力優(yōu)勢的含義、實(shí)現(xiàn)方式，市場占有率的概念，品牌的含義與功能。 　　掌握有效市場的概念、分類。熟悉證券投資分析的基本要素，證券投資技術(shù)分析的主要理論、主要技術(shù)指標(biāo)及其作用，分析資料的搜集與處理方法，證券組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型以及證券組合的業(yè)績?cè)u(píng)估。 第六節(jié)　證券市場監(jiān)管體系 　　掌握證券市場監(jiān)管的意義、原則、目標(biāo)和手段。熟悉證券市場監(jiān)管的內(nèi)容和證券市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要類型、職責(zé)。熟悉證券市場自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。 第七節(jié)　證券市場對(duì)外開放 　　熟悉我國證券市場對(duì)外開放的進(jìn)程。 　　熟悉境內(nèi)上市外資股（B股）的投資主體、發(fā)行及上市條件，境外上市外資股（H股）的發(fā)行、上市條件，境內(nèi)企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的監(jiān)管要求，境內(nèi)上市外資股公司非上市外資股上市流通的條件，外資股招股說明書的形式，國際推介與詢價(jià)、國際分銷與配售的基本知識(shí)。 　　掌握合格境外機(jī)構(gòu)投資者的資格條件。熟悉合格境外機(jī)構(gòu)投資者的托管、登記和結(jié)算、投資運(yùn)作、資金管理及監(jiān)督管理。 　　掌握外資參股證券公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉外資參股證券公司的設(shè)立條件和經(jīng)營業(yè)務(wù)。 　　熟悉申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資參股證券公司及內(nèi)資證券公司申請(qǐng)變更為外資參股證券公司的程序。掌握外資參股基金管理公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。 第三章　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí) 第一節(jié)　會(huì)計(jì) 　　掌握會(huì)計(jì)核算的基本前提和一般原則。熟悉資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤的定義和分類。 　　熟悉銀行存款的清查、其他貨幣資金核算的范圍、銀行支付結(jié)算方式的種類及其相關(guān)規(guī)定。 　　掌握壞賬的確認(rèn)條件、壞賬損失的核算方法、采用備抵法進(jìn)行壞賬損失核算時(shí)估計(jì)壞賬損失的方法。熟悉預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)的壞賬核算方法。 　　掌握存貨的確認(rèn)及范圍、可變現(xiàn)凈值的定義、與存貨有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉存貨發(fā)生減值的情況、不同方式取得的存貨的成本確定方法。 　　掌握長短期投資初始投資成本和投資收益的確定、短期投資現(xiàn)金股利和利息的會(huì)計(jì)處理，長期股權(quán)投資核算的成本法和權(quán)益法的適用情況。掌握控制、共同控制、重大影響等概念，與投資有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉投資、短期投資、長期投資、投資溢價(jià)和折價(jià)的定義，長短期投資減值（跌價(jià)）的判斷標(biāo)準(zhǔn)。 　　掌握固定資產(chǎn)確認(rèn)的條件，固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，固定資產(chǎn)使用壽命的定義，固定資產(chǎn)折舊的范圍和方法，固定資產(chǎn)改擴(kuò)建和維修的會(huì)計(jì)處理，與固定資產(chǎn)有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)。 　　掌握無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件，自行開發(fā)并依法申請(qǐng)取得無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，無形資產(chǎn)攤銷年限的確定原則，無形資產(chǎn)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理以及與無形資產(chǎn)有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉無形資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)、無形資產(chǎn)應(yīng)予以轉(zhuǎn)銷的情況。 　　熟悉待攤費(fèi)用、長期待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用的核算內(nèi)容。 　　掌握與流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付股利、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、長期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。 　　掌握資本公積形成的來源和用途，留存收益的組成和用途。熟悉留存收益與實(shí)收資本、資本公積的區(qū)別。 　　掌握收入的概念和特征、種類，各類收入（包括特殊銷售商品業(yè)務(wù)收入和特殊勞務(wù)交易收入）的確認(rèn)條件和計(jì)量方法，費(fèi)用、生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用的概念及區(qū)別，管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算內(nèi)容。熟悉營業(yè)外收支的核算內(nèi)容，以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理。 　　掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目及其勾稽關(guān)系，采用間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，會(huì)計(jì)報(bào)表附注的有關(guān)披露要求。熟悉現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定義，現(xiàn)金流量的分類及內(nèi)容，不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)的披露，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、分部報(bào)表的內(nèi)容和作用。 　　熟悉外幣業(yè)務(wù)期末匯兌損益的計(jì)算。 　　掌握利潤總額與應(yīng)納稅所得額的主要差異。熟悉永久性差異和時(shí)間性差異的區(qū)別，應(yīng)付稅款法和納稅影響會(huì)計(jì)法的區(qū)別。 　　掌握專門借款的概念，借款費(fèi)用開始資本化、暫停資本化和停止資本化的條件，與借款費(fèi)用有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉借款費(fèi)用確認(rèn)原則，借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法，購建固定資產(chǎn)在分別建造、分別完工情況下借款費(fèi)用停止資本化的情形。 　　掌握或有事項(xiàng)、或有負(fù)債及或有資產(chǎn)的定義、確認(rèn)和計(jì)量，或有事項(xiàng)的披露要求。 　　掌握租賃分類的原則和具體標(biāo)準(zhǔn)，與租賃有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉融資租賃與經(jīng)營租賃賬務(wù)處理的區(qū)別。 　　掌握債務(wù)重組日的確定，債務(wù)重組賬務(wù)處理的一般原則，與債務(wù)重組有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉債務(wù)重組的概念、方式及賬務(wù)處理方法。 　　掌握非貨幣性交易、貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)的概念，與非貨幣性交易有關(guān)的會(huì)計(jì)信息披露要求。熟悉非貨幣性交易的種類，不同類型非貨幣性交易的會(huì)計(jì)處理。 　　掌握會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的定義及區(qū)別，會(huì)計(jì)政策變更的條件和處理方法，會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因和處理方法，會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的處理原則，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的披露要求。 　　掌握關(guān)聯(lián)方關(guān)系的判斷標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)聯(lián)方交易的種類、會(huì)計(jì)處理及披露要求。 　　掌握合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍的確定。熟悉合并會(huì)計(jì)報(bào)表與個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表的聯(lián)系及區(qū)別，編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)需要抵銷處理的重要項(xiàng)目及抵銷方法。 　　熟悉中期報(bào)告的披露要求。 　　掌握非經(jīng)常性損益的定義、內(nèi)容及披露要求。熟悉中高層管理人員激勵(lì)基金的提取及會(huì)計(jì)處理，累計(jì)虧損彌補(bǔ)的來源、程序及信息披露，金融類上市公司境內(nèi)外審計(jì)差異及利潤分配基準(zhǔn)，分別按國內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告差異及其披露。 　　熟悉《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及財(cái)政部關(guān)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》問題解答等相關(guān)規(guī)定。 第二節(jié)　財(cái)務(wù)管理 　　掌握基本財(cái)務(wù)比率的分類，具體財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析，杜邦財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用，現(xiàn)金流量相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算與分析，上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析。 　　掌握銷售百分比法在財(cái)務(wù)預(yù)測中的應(yīng)用，內(nèi)含增長率、可持續(xù)增長率的概念及計(jì)算。熟悉銷售增長與內(nèi)部融資、外部融資的關(guān)系。 　　掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的概念、計(jì)算原理，股票價(jià)值、股票收益率的計(jì)算原理。熟悉風(fēng)險(xiǎn)的概念、資本資產(chǎn)定價(jià)模型的基本原理、貝他系數(shù)的基本原理。 　　掌握投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本方法（貼現(xiàn)與非貼現(xiàn)）的應(yīng)用。 　　掌握我國企業(yè)股利分配的項(xiàng)目及利潤分配順序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相關(guān)理論。 　　掌握資本成本、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)奉獻(xiàn)與財(cái)務(wù)杠桿的概念，個(gè)別資本成本、加權(quán)平均資本成本及邊際資本成本的計(jì)算原理及應(yīng)用。熟悉經(jīng)營杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)及總杠桿系數(shù)的概念與計(jì)算原理。 　　掌握成本性態(tài)的概念，按成本性態(tài)對(duì)成本的分類，量本利分析中損益方程式的計(jì)算，邊際貢獻(xiàn)的概念及計(jì)算及盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算。熟悉安全邊際的概念及計(jì)算。 第三節(jié)　稅收 　　熟悉我國稅收的分類及各類稅種，我國稅收征收管理范圍的劃分，中央政府與地方政府稅收收入的劃分。 　　掌握增值稅的基本征稅范圍、納稅義務(wù)人、增值稅的基本稅率與低稅率，銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)納增值稅額的概念，準(zhǔn)予和不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額內(nèi)容，出口貨物退稅中“免、抵、退”辦法的含義。熟悉增值稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定，低稅率的應(yīng)用范圍，進(jìn)口貨物征稅的范圍及納稅人，我國出口貨物稅收政策的形式，可以退（免）稅的條件。 　　掌握消費(fèi)稅、營業(yè)稅的征收范圍。熟悉營業(yè)稅的稅率及計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定，消費(fèi)稅、營業(yè)稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定。 　　掌握應(yīng)納稅所得額的概念，所得稅中收入確定的基本規(guī)定及特殊規(guī)定、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的基本范圍和不得扣除的項(xiàng)目，企業(yè)虧損彌補(bǔ)的期限及虧損彌補(bǔ)的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定（包括外商投資減免稅優(yōu)惠、國家高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、軟件制造企業(yè)稅收優(yōu)惠等）。熟悉企業(yè)所得稅的繳納方法、納稅地點(diǎn)及匯總納稅的管理。 第四節(jié)　審計(jì)與評(píng)估 　　掌握會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任的區(qū)別。 　　掌握審計(jì)重要性的定義和運(yùn)用。熟悉審計(jì)證據(jù)的分類、特性和獲取方法，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的組成和評(píng)估，審計(jì)抽樣、分析性復(fù)核、存貨監(jiān)盤、函證的實(shí)施及程序，公司持續(xù)經(jīng)營假設(shè)不再合理的跡象，公司內(nèi)部控制、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的審核（審計(jì)）程序。 　　熟悉管理建議書的含義、內(nèi)容及與審計(jì)意見的區(qū)別。 　　掌握審計(jì)報(bào)告的作用、種類及其與會(huì)計(jì)報(bào)表的關(guān)系，審計(jì)報(bào)告的基本類型。 　　掌握驗(yàn)資報(bào)告、內(nèi)部控制審核報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告及募集資金專項(xiàng)審核報(bào)告的內(nèi)容。 　　掌握資產(chǎn)評(píng)估的程序、基本方法及適用條件，上市公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)規(guī)定。熟悉資產(chǎn)評(píng)估含義和范圍，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的基本要求，國有資產(chǎn)資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)規(guī)定。 第四章　首次公開發(fā)行股票 第一節(jié)　股份有限公司概述 　　掌握資本和股份的含義，公司利潤分配順序，股利分配原則和剩余資產(chǎn)分配順序。 　　掌握股份有限公司和有限責(zé)任公司的異同。 　　掌握股份有限公司章程的效力、內(nèi)容及修改的條件和程序。 　　掌握股份有限公司合并和分立的概念及相關(guān)程序。熟悉股份有限公司破產(chǎn)和解散的概念及相關(guān)程序，股份有限公司合并、分立中有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。 第二節(jié)　股份有限公司改制與設(shè)立 　　掌握股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序，股份有限公司發(fā)起人的概念和法律地位，發(fā)起人資格及發(fā)起人協(xié)議的合法性要求，發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性要求。 　　掌握企業(yè)股份制改組的目的，改組為擬發(fā)行上市股份有限公司應(yīng)遵循的原則，擬發(fā)行上市股份有限公司改組中業(yè)務(wù)改組、規(guī)范治理、避免同業(yè)競爭、減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求。 　　掌握企業(yè)改組為擬發(fā)行上市股份有限公司的程序，設(shè)立外商投資股份有限公司的條件和操作程序，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的要求和變更程序。 　　掌握改組為擬發(fā)行上市股份有限公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的要求。熟悉申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司所需的文件。掌握設(shè)立股份有限公司的審批程序、工商登記、稅務(wù)登記的有關(guān)要求以及公司對(duì)外投資的有關(guān)規(guī)定。 　　熟悉股份制改組時(shí)清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。掌握國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股。熟悉股份有限公司國有股權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定。 　　掌握土地使用權(quán)處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)處置和無形資產(chǎn)處置的相關(guān)要求。 　　熟悉資產(chǎn)評(píng)估增值的納稅抵扣要求。掌握資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的賬務(wù)調(diào)整的規(guī)定。 　　熟悉企業(yè)股份制改組過程中相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的剝離處理原則，股份有限公司設(shè)立建帳的有關(guān)規(guī)定。掌握評(píng)估基準(zhǔn)日至公司設(shè)立日期間公司資產(chǎn)變化和經(jīng)營損益的處理。 　　掌握無形資產(chǎn)出資有效性和合法性的要求。熟悉股份制改組中資產(chǎn)、重大合同及債權(quán)債務(wù)的變更以及有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。 第三節(jié)　輔導(dǎo)、推薦和申報(bào) 　　掌握輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)和原則，輔導(dǎo)工作相關(guān)當(dāng)事人，輔導(dǎo)期間的計(jì)算，輔導(dǎo)內(nèi)容，輔導(dǎo)協(xié)議、實(shí)施方案、輔導(dǎo)的程序，輔導(dǎo)過程中發(fā)生各種情況的處理，需要重新輔導(dǎo)的情況以及輔導(dǎo)工作的監(jiān)管。 　　掌握保薦機(jī)構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要求及有關(guān)工作流程，首次公開發(fā)行股票過程中對(duì)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)核的相關(guān)要求，首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式的要求。熟悉首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件中保薦機(jī)構(gòu)的核對(duì)要點(diǎn)。 第四節(jié)　發(fā)行上市的條件及有關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn) 　　掌握《公司法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》中有關(guān)股票發(fā)行上市的法定條件。 　　掌握有關(guān)行政規(guī)章、規(guī)范性文件關(guān)于首次公開發(fā)行股票的條件，包括發(fā)行人獨(dú)立性要求，發(fā)行人高級(jí)管理人員兼職的要求，關(guān)聯(lián)交易及其披露要求，同業(yè)競爭及其披露要求，商標(biāo)權(quán)處置的要求，改制設(shè)立股份公司的財(cái)務(wù)信息披露要求，盈利預(yù)測披露要求，發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人存在巨額債務(wù)或出現(xiàn)資不抵債情況的審核要求，首次公開發(fā)行股票公司資產(chǎn)評(píng)估資料的審核要求，國有股權(quán)界定及處置的要求，發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求，三年連續(xù)盈利、經(jīng)營業(yè)績連續(xù)計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)和條件。 　　掌握稅收減免與返還、政府補(bǔ)貼和財(cái)政撥款的合法性、會(huì)計(jì)處理依據(jù)及其披露要求，其他費(fèi)用減免與暫停計(jì)提的要求。 　　掌握重大關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提、重大或有事項(xiàng)和非經(jīng)常性損益的要求，報(bào)告期內(nèi)存在“未分配利潤”為負(fù)數(shù)問題的要求，對(duì)外投資比例的要求以及關(guān)于首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求。 　　掌握定向募集公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票有關(guān)問題的要求。掌握首次公開發(fā)行股票公司募集資金的審核要求。 第五節(jié)　發(fā)行核準(zhǔn)程序 　　掌握首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序。 　　掌握股票發(fā)行審核委員會(huì)的組成、職責(zé)和工作程序。 　　掌握已通過發(fā)審會(huì)審核的公司發(fā)生影響發(fā)行的重大事項(xiàng)的處理及封卷工作的操作規(guī)程。 第六節(jié)　發(fā)行與上市 　　掌握首次公開發(fā)行股票定價(jià)的方式和具體方法。熟悉股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告的內(nèi)容。 　　掌握股票發(fā)行的方式及要求。熟悉滬深證券交易所向二級(jí)市場投資者配售新股的基本規(guī)則。掌握股票上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行的基本規(guī)則。熟悉向法人投資者配售發(fā)行的基本規(guī)則、有關(guān)法人投資者的規(guī)定、法人配售的資格審核以及向法人投資者配售的操作程序。掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實(shí)施、行使和信息披露。熟悉回?fù)軝C(jī)制。 　　熟悉發(fā)行工作的流程及相關(guān)信息披露要求，發(fā)行階段后期工作中的股款繳納、股份交收及股東登記、承銷總結(jié)報(bào)告和剩余證券的處理方法。 　　掌握股票上市的條件和程序及相關(guān)信息披露要求。 第七節(jié)　信息披露 　　掌握信息披露的法律規(guī)定、原則及相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。 　　掌握招股說明書的編制和披露要求，招股說明書及招股說明書摘要的內(nèi)容與格式。熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。 　　掌握發(fā)行公告的內(nèi)容及披露要求，股票上市公告書的編制和披露要求，股票上市公告書的內(nèi)容與格式。 第五章　上市公司發(fā)行新股及可轉(zhuǎn)換公司債券 第一節(jié)　上市公司發(fā)行新股的條件與要求 　　掌握上市公司發(fā)行新股的條件，配股和增發(fā)的特別要求，上市公司重大資產(chǎn)重組后發(fā)行新股的有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)行新股不予核準(zhǔn)的情況，上市公司發(fā)行新股中需要保薦機(jī)構(gòu)關(guān)注的各種事項(xiàng)，發(fā)行新股后盈利未達(dá)有關(guān)要求的法律責(zé)任。 第二節(jié)　上市公司發(fā)行新股的推薦與申報(bào) 　　掌握上市公司新股發(fā)行的申請(qǐng)程序，發(fā)行申請(qǐng)前保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi)容，申請(qǐng)文件的編制原則和要求，招股說明書編制的基本要求。熟悉上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)要點(diǎn)。掌握中期報(bào)告的審計(jì)要求。 　　掌握保薦機(jī)構(gòu)的推薦程序，中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)程序。 第三節(jié)　上市公司發(fā)行新股的發(fā)行上市程序及信息披露 　　掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式，增發(fā)和配股的發(fā)行上市業(yè)務(wù)操作流程，累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、超額配售選擇權(quán)的含義，發(fā)行申請(qǐng)前后的信息披露要求，新股發(fā)行過程中的信息披露要求，對(duì)上市公司前次募集資金運(yùn)用的信息披露要求。熟悉新股發(fā)行操作過程中的信息披露環(huán)節(jié)及要求。 第四節(jié)　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件與要求 　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券、股份轉(zhuǎn)換、債券償還、贖回及回售等概念，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換價(jià)值的計(jì)算。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)值，影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的相關(guān)因素。 　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不予核準(zhǔn)的情況，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券需要保薦機(jī)構(gòu)關(guān)注的各種事項(xiàng)。 第五節(jié)　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的推薦與申報(bào) 　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行申報(bào)程序，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件要求，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序。 第六節(jié)　可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市程序及信息披露 　　掌握可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。熟悉上海、深圳證券交易所對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。 　　掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，可轉(zhuǎn)換公司債券持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。 第六章　上市公司收購及資產(chǎn)重組 第一節(jié)　公司收購基本概念 　　掌握公司收購的行為界定，公司收購的形式，要約收購和協(xié)議收購的概念，公司收購的基本業(yè)務(wù)流程。 　　熟悉公司反收購策略的方式。 第二節(jié)　上市公司收購 　　掌握上市公司收購的行為界定，收購的基本方式，對(duì)上市公司實(shí)際控制的界定，股份控制人及一致行動(dòng)人的界定。熟悉公司控制權(quán)發(fā)生變化時(shí)，公司需采取的措施及履行的程序。掌握上市公司協(xié)議收購、要約收購、證券交易所集中競價(jià)交易的基本規(guī)則和操作程序。 　　掌握要約收購豁免的條件，申請(qǐng)豁免的事項(xiàng)。熟悉豁免申請(qǐng)文件的制作要求及基本內(nèi)容。 　　掌握要約收購涉及被收購公司股票上市交易的條件。熟悉上市公司收購相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)盡的義務(wù)和相關(guān)法律責(zé)任。 第三節(jié)　上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn) 　　掌握資產(chǎn)重組的概念，上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為界定，實(shí)施重大購買、出售、置換資產(chǎn)的原則、基本要求和操作程序，上市公司非流通股協(xié)議轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管要求。熟悉上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料的基本內(nèi)容和格式。 第四節(jié)　上市公司國有股、法人股向外商的轉(zhuǎn)讓 　　掌握向外商轉(zhuǎn)讓國有股、法人股應(yīng)遵循的原則，轉(zhuǎn)讓范圍的界定，轉(zhuǎn)讓的操作程序，轉(zhuǎn)讓后的政策待遇。 第五節(jié)　上市公司收購及資產(chǎn)重組的信息披露 　　掌握信息披露義務(wù)人的界定，信息披露的原則及有關(guān)規(guī)定，收購人、被收購公司的公告義務(wù)，上市公司股份變動(dòng)信息披露的要求。 　　掌握免于提交持股變動(dòng)報(bào)告書的情形。熟悉上市公司股東持股變動(dòng)報(bào)告書、上市公司收購報(bào)告書、要約收購報(bào)告書、被收購公司董事會(huì)報(bào)告書的基本內(nèi)容。 　　掌握上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的披露時(shí)間、內(nèi)容及停牌等要求。熟悉收購人需要披露的主要內(nèi)容。 　　掌握信息披露的監(jiān)管措施及相關(guān)法律責(zé)任。 第七章　上市公司規(guī)范運(yùn)作及持續(xù)信息披露 第一節(jié)　上市公司法人治理 　　掌握股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)，上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范，股東大會(huì)的職權(quán)，上市公司股東大會(huì)的召集、召開和提案規(guī)則、議事規(guī)則，股東大會(huì)決議程序。 　　掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的權(quán)利和義務(wù)，董事長的職權(quán)，董事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。熟悉董事會(huì)秘書的任職資格，權(quán)利和義務(wù)。熟悉董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé)，經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。 　　掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)，監(jiān)事會(huì)的組成，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。 　　掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求，需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的情形。熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施。 　　熟悉股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管。 第二節(jié)　上市公司規(guī)范運(yùn)作 　　掌握上市公司中期分紅的相關(guān)要求，上市公司不得提供擔(dān)保的情形、對(duì)外擔(dān)保金額的限制，確屬必要的擔(dān)保應(yīng)履行的程序及應(yīng)采取的保護(hù)措施，上市公司收購母公司資產(chǎn)時(shí)應(yīng)履行的程序及相關(guān)信息披露要求。 　　掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則，上市公司與控股股東資金往來的限制性規(guī)定，上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。 　　掌握上市公司高級(jí)管理人員持有本公司股份的監(jiān)管措施。 第三節(jié)　上市公司持續(xù)信息披露 　　掌握上市公司信息披露的一般原則。熟悉年度報(bào)告、半年度和季度報(bào)告的編制及披露要求，上市公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時(shí)間要求。 　　掌握定期報(bào)告中主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，年度報(bào)告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，金融類上市公司年度報(bào)告補(bǔ)充審計(jì)需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。 　　掌握需要提交臨時(shí)報(bào)告的事項(xiàng)，上市公司收購、出售資產(chǎn)、股份變動(dòng)等需要向交易所報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)，上市公司收購、出售資產(chǎn)需要股東大會(huì)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)及需要履行的其他程序。熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。 　　掌握上市公司主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及關(guān)聯(lián)人，上市公司關(guān)聯(lián)交易決策及披露要求。 　　掌握上市公司其他需要及時(shí)披露的重大事件。掌握募集資金變更需要履行的程序。熟悉上市公司股票異常波動(dòng)的情況及披露要求，上市公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的要求。 　　熟悉上市公司停牌、復(fù)牌、特別處理及暫停、恢復(fù)和終止上市的相關(guān)規(guī)定。 第四節(jié)　上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任 　　掌握公司在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任。 第八章　保薦制度 第一節(jié)　保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記與除名 　　掌握保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)登記的條件和程序，保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人從名單中去除的情形。 第二節(jié)　保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的職責(zé) 　　掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。 第三節(jié)　保薦工作規(guī)程 　　掌握保薦工作需要建立的相關(guān)體系和制度，開展保薦工作的相關(guān)要求。 　　掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記、年度備案、重大事項(xiàng)報(bào)告和發(fā)行上市推薦時(shí)相關(guān)報(bào)表的填報(bào)要求。 第四節(jié)　保薦工作的協(xié)調(diào) 　　掌握保薦工作相關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及協(xié)調(diào)。 第五節(jié)　監(jiān)管措施和法律責(zé)任 　　掌握保薦工作過程中對(duì)相關(guān)當(dāng)事人的監(jiān)管措施及其法律責(zé)任。 　　附件： 參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件 　　一、參考書目 　　1、《證券知識(shí)讀本》，周正慶主編； 　　2、《領(lǐng)導(dǎo)干部金融知識(shí)讀本》，戴相龍主編； 　　3、《公開發(fā)行證券審核工作手冊(cè)》，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部主編； 　　4、證券業(yè)從業(yè)資格考試統(tǒng)編教材（2004年）：《證券市場基礎(chǔ)知識(shí)》、《證券發(fā)行與承銷》、《證券投資分析》、《證券交易》、《證券投資基金》； 　　5、2004年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試指定輔導(dǎo)教材：《會(huì)計(jì)》、《財(cái)務(wù)成本管理》； 　　6、2004年版全國經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試用書：《金融專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)（中級(jí)）》。 　　二、相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件 　　中華人民共和國公司法 　　中華人民共和國證券法 　　（一）首次公開發(fā)行股票 　　公司設(shè)立 　　中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第156號(hào)） 　　關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定（外經(jīng)貿(mào)部令第1號(hào)） 　　關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問題的若干意見（外經(jīng)貿(mào)資發(fā)[2001]538號(hào)） 　　改制輔導(dǎo) 　　首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法（證監(jiān)發(fā)[2001]125號(hào)） 　　關(guān)于股票發(fā)行上市輔導(dǎo)政策有關(guān)問題的通知（證監(jiān)發(fā)[2001]111號(hào)） 　　關(guān)于對(duì)擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知（證監(jiān)發(fā)字[1998]259號(hào)） 　　推薦和申報(bào) 　　公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)—首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件（證監(jiān)發(fā)[2001]36號(hào)） 　　公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)—公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告（證監(jiān)發(fā)[2001]37號(hào)） 　　發(fā)行上市條件及有關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn) 　　關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范股票首次發(fā)行上市有關(guān)工作的通知（證監(jiān)發(fā)行字[2003]116號(hào)） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第1號(hào)（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2001年2月12日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第2號(hào)—首次公開發(fā)行股票公司資產(chǎn)評(píng)估資料審核指引（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2001年4月4日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第3號(hào)—改制前原企業(yè)近三年存在虧損情況下擬發(fā)行公司前三年業(yè)績的審核指引（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2001年4月4日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第4號(hào)—關(guān)于公開發(fā)行證券的公司發(fā)行申請(qǐng)文件中申報(bào)財(cái)務(wù)資料的若干要求（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2003年6月20日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第6號(hào)—關(guān)于發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人存在巨額債務(wù)或出現(xiàn)資不抵債情況時(shí)的審核標(biāo)準(zhǔn)（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年10月10日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第7號(hào)—關(guān)于國有股權(quán)界定及處置問題的審核要求（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年4月16日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第9號(hào)—關(guān)于報(bào)告期內(nèi)存在“未分配利潤”為負(fù)數(shù)問題的擬發(fā)行公司是否符合發(fā)行條件的審核指引（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年4月16日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第12號(hào)—關(guān)于對(duì)外投資比例等問題的審核指引（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年5月28日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第13號(hào)—關(guān)于稅收減免與返還、政府補(bǔ)貼、財(cái)政撥款的審核標(biāo)準(zhǔn)（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年9月4日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第14號(hào)—關(guān)于公開發(fā)行證券的公司重大關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)的審核要求（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年9月5日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第16號(hào)—首次公開發(fā)行股票的公司專項(xiàng)復(fù)核的審核要求（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2003年12月16日） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第17號(hào)—關(guān)于首次公開發(fā)行股票公司募集資金的審核要求（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2004年5月11日） 　　定向募集公司和歷史遺留問題企業(yè)發(fā)行上市 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第11號(hào)—關(guān)于定向募集公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票有關(guān)問題的審核要求（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2003年12月19日） 　　發(fā)行核準(zhǔn)程序 　　中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)暫行辦法（證監(jiān)會(huì)令第16號(hào)） 　　《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)工作細(xì)則》(證監(jiān)發(fā)[2003]88號(hào)) 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)—關(guān)于已通過發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年5月10日） 　　發(fā)行與承銷 　　關(guān)于股票發(fā)行與認(rèn)購方式的暫行規(guī)定（證監(jiān)發(fā)字[1996]423號(hào)） 　　關(guān)于縮短新股發(fā)行結(jié)束到上市所需時(shí)間有關(guān)事宜的通知（證監(jiān)發(fā)[2001]144號(hào)） 　　股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告指引（試行）（證監(jiān)發(fā)[1999]8號(hào)） 　　關(guān)于進(jìn)一步完善股票發(fā)行方式的通知（證監(jiān)發(fā)行字[1999]94號(hào)） 　　關(guān)于修改《關(guān)于進(jìn)一步完善股票發(fā)行方式的通知》有關(guān)規(guī)定的通知（證監(jiān)發(fā)行字[2000]32號(hào)） 　　關(guān)于法人配售股票有關(guān)問題的通知（證監(jiān)發(fā)行字[1999]121號(hào)） 　　法人配售發(fā)行方式指引（證監(jiān)發(fā)行字[2000]111號(hào)） 　　關(guān)于向二級(jí)市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知（證監(jiān)發(fā)行字[2000]5號(hào)） 　　關(guān)于向二級(jí)市場投資者配售新股有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（證監(jiān)發(fā)行字[2002]54號(hào)） 　　關(guān)于禁止證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申購自己承銷股票的通知（證監(jiān)機(jī)字[1997]4號(hào)） 　　關(guān)于證券投資基金參與股票發(fā)行申購有關(guān)問題的通知（證監(jiān)基金字[2002]9號(hào)） 　　超額配售選擇權(quán)試點(diǎn)意見（證監(jiān)發(fā)[2001]112號(hào)） 　　關(guān)于股票上網(wǎng)發(fā)行凍結(jié)資金利息處理問題的通知（發(fā)函字[1996]10號(hào)） 　　《中小企業(yè)板塊上市公司特別規(guī)定》（深圳證券交易所2004年5月21日） 　　《中小企業(yè)板塊交易特別規(guī)定》（深圳證券交易所2004年5月21日） 　　信息披露 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)—招股說明書（證監(jiān)發(fā)[2003]26號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)—股票上市公告書（證監(jiān)發(fā)[2001]42號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第3號(hào)—保險(xiǎn)公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2000]76號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第4號(hào)—保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2000]76號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第5號(hào)—證券公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2000]76號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第6號(hào)—證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2000]76號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)—凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露（證監(jiān)發(fā)[2001]11號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第10號(hào)—從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2001]17號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第11號(hào)—從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2001]17號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2001]160號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第17號(hào)—外商投資股份有限公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)[2002]17號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第18號(hào)—商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2003]003號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第4號(hào)—金融類公司境內(nèi)外審計(jì)差異及利潤分配基準(zhǔn)（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2001]58號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第5號(hào)—分別按國內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告差異及其披露（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2001]60號(hào)） 　　上海證券交易所股票上市規(guī)則 　　深圳證券交易所股票上市規(guī)則 　　專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管 　　證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的指導(dǎo)意見（證監(jiān)發(fā)[2001]48號(hào)） 　　證券公司治理準(zhǔn)則（試行）（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2003]259號(hào)） 　　關(guān)于擬發(fā)行股票公司聘用審計(jì)機(jī)構(gòu)等問題的通知（證監(jiān)發(fā)行字[2000]131號(hào)） 　　股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第8號(hào)—關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法（證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部2002年4月16日） 　　關(guān)于做好股票承銷業(yè)務(wù)備案材料受理工作的通知（中證協(xié)發(fā)[2003]63號(hào)） 　　（二）上市公司新股發(fā)行 　　新股發(fā)行 　　上市公司新股發(fā)行管理辦法（證監(jiān)會(huì)令第1號(hào)） 　　關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知（證監(jiān)發(fā)[2001]43號(hào)） 　　關(guān)于上市公司增發(fā)新股有關(guān)條件的通知（證監(jiān)發(fā)[2002]55號(hào)） 　　上市公司向社會(huì)公開募集股份操作指引（試行）（證監(jiān)公司字［2000］45號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)—上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件（證監(jiān)發(fā)［2001］52號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)—上市公司發(fā)行新股招股說明書（證監(jiān)發(fā)［2003］27號(hào)） 　　前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告指引（證監(jiān)公司字［2001］42號(hào)） 　　關(guān)于擬發(fā)行新股的上市公司中期報(bào)告有關(guān)問題的通知（證監(jiān)公司字［2001］69號(hào)） 　　上市公司規(guī)范運(yùn)作 　　上市公司治理準(zhǔn)則（證監(jiān)發(fā)［2002］1號(hào)） 　　關(guān)于發(fā)布《上市公司章程指引》的通知（證監(jiān)［1997］16號(hào)） 　　關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見（證監(jiān)發(fā)［2001］102號(hào)） 　　上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見（2000年修訂）（證監(jiān)公司字［2000］53號(hào)） 　　關(guān)于規(guī)范上市公司行為若干問題的通知（證監(jiān)上字［1996］7號(hào)） 　　關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知（證監(jiān)公司字［2000］61號(hào)） 　　關(guān)于上市公司收購母公司商標(biāo)等無形資產(chǎn)信息披露問題的通知（上海證券交易所2000年12月6日） 　　上市公司收購管理辦法（證監(jiān)會(huì)令第10號(hào)） 　　關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知（證監(jiān)公司字［2001］105號(hào)） 　　上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法（證監(jiān)會(huì)令第11號(hào)） 　　關(guān)于加強(qiáng)對(duì)上市公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有本公司股份管理的通知（證監(jiān)發(fā)字［1996］54號(hào)） 　　上市公司董事長談話制度實(shí)施辦法（證監(jiān)發(fā)［2001］47號(hào)） 　　關(guān)于上市公司聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所（審計(jì)事務(wù)所）有關(guān)問題的通知（證監(jiān)會(huì)字［1996］1號(hào)） 　　上市公司檢查辦法（證監(jiān)發(fā)［2001］46號(hào)） 　　關(guān)于要約收購涉及的被收購公司股票上市交易條件有關(guān)問題的通知（證監(jiān)公司字［2003］16號(hào)） 　　關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)［2003］56號(hào)） 　　關(guān)于規(guī)范上市公司實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問題的通知（證監(jiān)公司字[2004]1號(hào)） 　　上市公司持續(xù)信息披露 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（證監(jiān)公司字［2003］56號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)—半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2003年修訂）（證監(jiān)公司字［2003］25號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第15號(hào)—上市公司股東持股變動(dòng)報(bào)告書（證監(jiān)發(fā)［2002］85號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第16號(hào)—上市公司收購報(bào)告書（證監(jiān)發(fā)［2002］85號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第17號(hào)—要約收購報(bào)告書（證監(jiān)發(fā)［2002］85號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第18號(hào)—被收購公司董事會(huì)報(bào)告書（證監(jiān)發(fā)［2002］85號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第19號(hào)—豁免要約收購申請(qǐng)文件（證監(jiān)發(fā)［2002］85號(hào)） 　　公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第8號(hào)—證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定（證監(jiān)發(fā)［2000］80號(hào)） 　　關(guān)于印發(fā)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第13號(hào)—季度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》（2003年修訂）的通知（證監(jiān)公司字［2003］8號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)—非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見及其涉及事項(xiàng)的處理（證監(jiān)發(fā)［2001］157號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號(hào)—非經(jīng)常性損益（證監(jiān)會(huì)計(jì)字［2004］4號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第2號(hào)—中高層管理人員激勵(lì)基金的提取（證監(jiān)會(huì)計(jì)字［2001］15號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第3號(hào)—彌補(bǔ)累計(jì)虧損的來源、程序及信息披露（證監(jiān)會(huì)計(jì)字［2001］16號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第6號(hào)—支付會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬及其披露（證監(jiān)會(huì)計(jì)字［2001］67號(hào)） 　　關(guān)于上市公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案的通知（證監(jiān)公司字［2003］7號(hào)） 　　（三）債券發(fā)行上市 　　可轉(zhuǎn)換公司債券 　　可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法（國務(wù)院證券委1997年3月25日） 　　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法（證監(jiān)會(huì)令第2號(hào)） 　　關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知（證監(jiān)發(fā)行字［2001］115號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第12號(hào)—上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)文件（證監(jiān)發(fā)［2001］64號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第13號(hào)—可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書（證監(jiān)發(fā)［2003］28號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第14號(hào)—可轉(zhuǎn)換公司債券上市公告書（證監(jiān)發(fā)［2001］66號(hào)） 　　上海證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則 　　深圳證券交易所可轉(zhuǎn)換公司債券上市、交易、清算、轉(zhuǎn)股和兌付實(shí)施細(xì)則 　　證券公司債券 　　證券公司債券管理暫行辦法（證監(jiān)會(huì)令第15號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第20號(hào)—證券公司發(fā)行債券申請(qǐng)文件（證監(jiān)發(fā)行字［2003］106號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第21號(hào)—證券公司公開發(fā)行債券募集說明書（證監(jiān)發(fā)行字［2003］106號(hào)） 　　公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第22號(hào)—證券公司債券上市公告書（證監(jiān)發(fā)行字［2003］106號(hào)） 　　證券公司定向發(fā)行債券信息披露準(zhǔn)則（證監(jiān)發(fā)行字［2003］106號(hào)） 　　資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具證券公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告準(zhǔn)則（證監(jiān)發(fā)行字［2003］106號(hào)） 　　（四）外資股發(fā)行上市與市場開放 　　公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股（B股） 　　國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定（國務(wù)院令第189號(hào)） 　　股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則（證委發(fā)［1996］9號(hào)） 　　關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)［2001］22號(hào)） 　　公司發(fā)行境外上市外資股（H股） 　　國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定（國務(wù)院令第160號(hào)） 　　關(guān)于執(zhí)行《到境外上市公司章程必備條款》的通知（證委發(fā)［1994］21號(hào)） 　　關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問題的通知（證監(jiān)發(fā)行字［1999］83號(hào)） 　　關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見（國經(jīng)貿(mào)企改［1999］230號(hào)） 　　關(guān)于境外上市公司進(jìn)一步做好信息披露工作的若干意見（證監(jiān)發(fā)［1999］18號(hào)） 　　境外上市公司董事會(huì)秘書工作指引（證監(jiān)發(fā)行字［1999］39號(hào)） 　　關(guān)于境外上市的股份制試點(diǎn)企業(yè)利潤分配問題的通知（財(cái)會(huì)字［1995］31號(hào)） 　　關(guān)于進(jìn)一步完善境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［2002］77號(hào)） 　　境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市審批與監(jiān)管指引（證監(jiān)發(fā)行字［1999］126號(hào)） 　　關(guān)于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知（中國證監(jiān)會(huì)2004年8月13日） 　　市場開放 　　合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法（證監(jiān)會(huì)、中國人民銀行令第12號(hào)） 　　外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則（證監(jiān)會(huì)令第8號(hào)） 　　外資參股基金管理公司設(shè)立規(guī)則（證監(jiān)會(huì)令第9號(hào)） 　　關(guān)于向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股有關(guān)問題的通知（證監(jiān)發(fā)［2002］83號(hào)） 　　（五）證券發(fā)行上市保薦制度 　　證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法（證監(jiān)會(huì)令第18號(hào)） 　　關(guān)于實(shí)施《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知（證監(jiān)發(fā)[2004]1號(hào)） 　　深圳證券交易所中小企業(yè)板塊保薦工作指引（2004年8月10日） 　　（六）其他常用法律法規(guī)和規(guī)范性文件 　　中華人民共和國擔(dān)保法 　　中華人民共和國信托法 　　股票發(fā)行與交易管理暫行條例 　　中華人民共和國證券投資基金法 　　中華人民共和國刑法（第二編第三章第三、四節(jié)） 　　最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定（法釋［2003］2號(hào)） 　　最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定（法釋［2003］1號(hào)） 　　（七）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估 　　中華人民共和國會(huì)計(jì)法 　　中華人民共和國審計(jì)法 　　企業(yè)會(huì)計(jì)制度 　　企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 　　中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則 　　國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法（國務(wù)院第91號(hào)令） 　　國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則（1992年7月18日國家國資局發(fā)布） 　　企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法（國務(wù)院第192號(hào)令） 　　國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定（2001年12月31日財(cái)政部令第14號(hào)） 　　關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知（2000年5月19日財(cái)政部財(cái)管字〔2000〕200號(hào)） 　　關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的通知（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2004]1號(hào)） 　　關(guān)聯(lián)方之間出售資產(chǎn)等有關(guān)會(huì)計(jì)處理問題暫行規(guī)定（財(cái)政部財(cái)會(huì)[2001]64號(hào)）