第一章　總　則

　第一條　為適應社會主義市場經濟發展的需要，進一步推動工商銀行向商業銀行過渡，根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，并參照國際商業銀行經營管理慣例，制定本試行辦法。

　第二條　本試行辦法根據市場經濟條件下企業生產經營活動風險的普遍性而制定；以防止、控制貸款風險，保障貸款的安全性、效益性、流動性為宗旨。

　第三條　本試行辦法除適用于中國工商銀行現匯貸款外，還適用于中國工商銀行轉貸亞洲開發銀行貸款，世界銀行貸款、外國政府貸款、外國出口信貸、商業貸款及由我行對外出具的借款保函業務。

　第四條　貸款風險是指借款方不能按期償還和清付貸款本息的可能；風險貸款資產是指那些風險度大到對貸款本息的收取造成威脅的貸款資產。在本試行辦法中貸款風險存在于次級貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款形態之中，并通過風險度評核，確定其相應的風險量值。

　第五條　建立外匯貸款風險管理系統的目標是通過外匯貸款風險度的量化管理，探索新的外匯信貸管理運作程序，使之逐步納入科學化、規范化、程序化軌道，形成新型的銀行外匯信貸管理約束機制。

　第六條　貸款風險管理系統包括借款企業、項目風險等級評價，貸款方式確定，風險管理系統的運作及貸款安全保障機制。

　　　　　　　　　　　第二章　企業風險等級評定

　第七條　各級應依據企業影響外匯貸款安全的因素，定期（每年末一次）對外匯貸款企業進行風險等級評定，并設定企業領導素質、企業經濟實力、企業資金結構、企業經營效益和企業發展前景五類指標評價體系。

　第八條　根據對企業風險程度測定的量值按由小到大順序，將企業劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、ＡＢ、ＢＢ、ＢＢＢ五種企業風險等級。

　第九條　按照企業風險等級，設定相應的企業風險等級系數，分別為０．４，０．５，０．７，０．９，１．０。

　第十條　風險評定和等級劃分標準如附表一所示：

　　　　　　　第三章　固定資產外匯貸款項目風險等級評定

　第十一條　依據影響固定資產外匯貸款項目的各主要因素進行評估。這些因素主要包括項目基本情況，擬采用的工藝技術水平，項目的財務效益評價及項目的經濟效益評價。

　第十二條　各行對申請我行固定資產外匯貸款的項目風險進行評估測算，依據其風險量值，按由小到大順序將項目劃分為ＧＧＧ、ＧＧ、ＧＰ、ＰＰ、ＰＰＰ五種項目風險等級。

　第十三條　按照項目風險等級，確定相應的風險等級系數，分別為０．４，０．５，０．７，０．９，１．０。

　第十四條　項目風險評定及等級劃分標準如附表二所示。

　　　　　　 第四章　貸款方式的選擇及貸款資產形態的確定

　第十五條　根據借款企業風險程度及項目風險等級的不同，各行可分別選擇抵押貸款、擔保貸款及信用貸款作為對企業的主要貸款方式。

　第十六條　對不同的貸款方式，按照其對貸款風險程度的影響大小確定不同的基礎風險系數見附表三。

　第十七條　附表三所列系數為風險系數，對于不同種類的抵押物，各行在根據實際情況確定其抵押率時，除應考慮抵押物的變現能力外，還應充分考慮折算外匯的比率關系。

　第十八條　附表三所列擔保貸款風險系數的設定是以擔保書經法律公證處公證為前提的。

　第十九條　信用貸款的風險系數設定為１．０，但對于國有特大型企業或企業集團可適當放寬。

　第二十條　按照已借款企業的風險程度和債務清償能力將其貸款資產劃分為正常貸款、次級貸款、逾期貸款、呆滯貸款及呆帳貸款五種形態（其標準見本辦法說明）。

　第二十一條　按照五種貸款資產存在形態對貸款安全的影響，分別確定其相應的貸款形態過渡系數為１．０，１．２，１．４，１．８，２．５。并據以測算貸款資產的風險度。

　第二十二條　各行接受企業借款申請書后，根據借款企業及項目的風險等級和貸款方式基礎系數，按下列公式對貸款風險度進行測算，判定銀行貸款的可能性。
　　流動資金外匯貸款風險度＝貸款方式基礎系數×企業風險等級系數。
　　固定資產外匯貸款風險度＝貸款方式基礎系數×〔企業風險等級系數×（１－ａ）＋項目風險等級系數×ａ〕
　　（其中：ａ表示固定資產外匯貸款項目風險等級系數相對于借款企業對貸款影響的重要程度）
　　　　　　　項目投資總額
　　ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－
　　　　　企業凈有形資產＋項目投資總額

　　　　　　　　第五章　分級審批及不同形態資產的管理

　第二十三條　根據貸款風險程度的大小，確定不同的審批權限，執行限額及風險度雙向控制并以風險度控制為主的管理制度。

　第二十四條　凡貸款額５００萬美元以下（不含５００萬美元）或貸款風險度０．５以下（不含０．５）的固定資產貸款，由分行自行審批。凡固定資產貸款項目貸款額５００萬美元以上（含５００萬美元）或貸款風險度０．５以上（含０．５）的固定資產及流動資金貸款，由分行評估并測定風險度，然后上報總行審批；風險度大于０．６的一般不宜發放貸款。借款保函的風險等級評定比照貸款辦理。但其審批權限除另有規定者外，均由各分行審查評定后上報總行批準。

　第二十五條　為強化風險管理，降低我行整體風險，各行均不得發放大于本行資本金３０％的單筆大額貸款；各行對單一企業或企業集團發放的貸款，其余額一般應控制在貸款行外匯存款與外匯營運資金之和的１５％以內（經總行批準，對國有特大型企業或企業集團發放貸款除外）。信用貸款應逐步下降，抵押擔保貸款應逐步上升。對任何企業信用貸款總額不得大于其凈資產數額。
　　各行發放長期貸款（一年期以上）的余額占全部貸款余額的比例及其它資產負債管理有關比例，應控制在總行下達的年度資產負債管理比例內。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第二十六條　各分行可依據本辦法的有關規定，根據本地實際情況制定實施細則。并報總行備案。

　第二十七條　對于本辦法中所涉及的各有關數據，各行可根據實踐中的實際情況，提出意見供總行在試行后定稿時參考。

　第二十八條　本試行辦法自下發之日起實行。

　第二十九條　本辦法由總行國際部負責解釋。