交通銀行各分、支行：

　　現將《交通銀行個人通知存款會計核算規定》印發給你們，請結合中國人民銀行《通知存款管理辦法》一并執行。各行可結合本行的實際情況制訂實施細則。應用總行同城集中式儲蓄通存通兌系統的行，其軟件程序已下發。其他行應根據本規定自行調整計算機程序。執行中如有什么問題，請及時向總行私人金融業務部反映。

　　根據規定，通知存款為存單式。如原印制的通知存款存折剩余較多，為減少浪費，各行可使用完畢后再啟用存單。

　　附：

交通銀行個人通知存款會計核算規定

　　根據中國人民銀行《通知存款管理辦法》（銀發［1999］3號）制定本會計核算規定：

　　一、凡在本辦法實施前吸收的通知存款，仍按原規定辦理。儲戶支取時，按原規定和相應檔次利率一次性結清本息。

　　二、使用的會計科目

　　1.凡城鄉居民存“通知存款”的，在“215定期儲蓄存款”科目的“2153個人通知存款”二級科目進行核算。在本科目下按儲戶選定的通知期限一天和七天分設賬戶。

　　2.“通知存款”的空白存單通過“901空白重要憑證”表外科目進行核算。

　　三、核算規定和手續

　　（一）存入時的核算規定和手續

　　1.通知存款為記名式，最低起存金額為5萬元，一次性存入，多存不限，可以一次或分次支取；儲戶填制“儲蓄存款憑條”時寫明“通知存款”字樣和提前通知期限是一天或七天兩個通知存款利率檔次。

　　2.銀行按儲戶填寫的憑條收妥現金、打印憑條和存單，在存單上打印“通知存款”，提前X天通知“字樣。將通知期限輸入計算機，通知期限輸入后不得更改。將存單和”通知存款支款通知單“（見附式，以下簡稱”通知單“）一并交儲戶。

　　會計分錄為：

　　借：“1011現金”科目或其他有關科目

　　貸“2153個人通知存款”科目

　　付：“901空白重要憑證”表外科目

　　（二）取款的核算規定和手續

　　1.通知存款最低支取余額為5萬元，部分支取后留存部分高于最低起存金額需續存的，要重新填寫存款憑條辦理存款手續，從原開戶日計算存期；留存部分低于起存金額的予以清戶，并按清戶日掛牌公告活期存款利率計息。

　　2.儲戶取款前，應在預定的通知期限（如儲戶約定的通知期限為七天，要求在3月17日支取，其最遲通知日為3月10日）前將填妥的“通知單”遞送支款銀行；確有困難的，可用電話通知支款銀行其支款戶名、賬號、日期、金額等內容。由銀行代填“通知單”，填畢后換人復核，分別在“儲戶填寫”欄的通知日期和支款日期欄加蓋名章后，將“通知單”內容輸入計算機，并打印確認。“通知單”按賬號順序排列，專夾保管。如儲戶在通知支款日前取消該通知期限，經授權后抽出原“通知單”，打印取消通知信息。

　　3.儲戶取款時，將存單交支款銀行。如電話通知的向銀行說明電話通知支款戶名、金額、日期等內容，銀行根據存單帳號從專夾中抽出“通知單”，審核存單、通知期限、支款日期、金額等內容無誤后，輸入計算機，按規定的通知期限利率和實際存期計息，利隨本清。

　　（1）儲戶按通知日期、金額如期全額支取的，會計分錄為：

　　借：“2153個人通知存款”科目

　　“261應付利息”科目（“通知單”作附件）

　　貸：“1011現金”科目或其他有關科目

　　（2）儲戶按通知日期、金額取款，支取后留存部分高于最低起存金額，需要續存通知存款的，留存部分按（一）規定重新辦理存款手續，這部分存款從原開戶日計算存期，取款手續和計息同（二）3，會計分錄為：

　　借：“2153個人通知存款”科目

　　“261應付利息”科目（“通知單”作附件）

　　貸：“1011現金”科目或其他有關科目（支取的存款及其存款利息）

　　“2153個人通知存款”科目（留存部分的金額）付“901空白重要憑證”科目

　　（3）儲戶按通知日期、金額取款，支取后留存部分低于起存金額的，通知支取部分的存款按通知期限規定利率計息；低于起存金額部分存款按活期存款利率予以清戶。都按實際存期計付利息，會計分錄為：

　　借：“2153個人通知存款”科目

　　“261應付利息”科目（通知支取金額的利息，“通知單”作附件）

　　“261應付利息”科目（低于起存金額部分存款的利息）

　　貸：“1011現金”科目或其他有關科目

　　（三）通知存款計息的規定：

　　1.通知存款按提前通知期限的長短，劃分為一天（含六天以內）和七天（含十天以內）通知兩個利率檔次，按支取日掛牌公告利率計息。通知存款按360天計算利息。活期按365天計算利息。

　　2.遇以下情況，按支取日掛牌公告活期存款利率計息：

　　（1）實際存期不足通知期限的；

　　（2）未提前通知而支取的；

　　（3）支取金額不足最低支取金額的。

　　3.已辦理通知手續而不支取的，在通知期限內不計息。

　　4.已辦理通知手續而提前或逾期支取的，應視同已辦理通知手續而不支取，通知期限內不計息，支取部分按支取日活期存款利率計息。

　　計算公式為：

　　支取金額利息=支取金額×活期存款利率×（實存期通知期限）

　　5.已辦理通知手續，支取金額不足通知金額的，按支取日活期存款利率計息。

　　計息公式為：

　　支取金額利息=支取金額×實存期×活期存款利率-（通知金額-支取金額）×通知期限×活期存款利率

　　6.支取金額超過通知金額的，超過部分按支取日活期存款利率計息。

　　計息公式為：

　　支取金額利息=通知金額×實存期×通知期限利率+超過通知金額部分×實存期×活期存款利率

　　7.凡因通知期限內不計息部分支取造成計付利息為負數時，必須全額銷戶。如儲戶發生疑問時應做好宣傳解釋工作。

　　8.已辦理通知手續，在通知期限到期前二天以上，向支款銀行取消通知的，銀行經辦人員經有權人授權后，可取消該通知期限，重新辦理通知手續。

　　9.通知存款計提應付利息，按照交銀辦［1999］55號文規定執行。