國務院原則同意國家計委、財政部、中國人民銀行、國家統計局《關于編制綜合財政信貸計劃的報告》，現發給你們，請結合具體情況，研究執行。

　　關于編制綜合財政信貸計劃的報告為了在全國開展綜合財政信貸計劃的編制工作，國家計委、財政部、中國人民銀行和國家統計局于一九八三年一月五日至十二日在北京聯合召開了全國綜合財政信貸計劃工作座談會。參加會議的有各省、市、自治區計委、財政廳（局）、人民銀行分行和統計局的同志，以及中央有關單位的同志。經過討論，大家取得了共同認識，并提出了開展這項工作的意見。

　　一、編制綜合財政信貸計劃勢在必行。

　　黨的十一屆三中全會以來，隨著財政體制的改革和企業自主權的擴大，預算外資金增加很快。預算外資金相當于國家預算資金的比重，一九七八年為33．2％，一九八一年提高到60％左右。隨著預算外資金的擴大，自籌的基本建設投資也增加很快。自籌投資占全部基本建設投資的比重，一九七八年為16．8％，一九八二年預計達到32．7％。預算外資金的增加，對于調動地方和企業的積極性，保證某些特殊的專項資金的需要，舉辦一些地方和企業急需舉辦的事業，起了積極的作用。但是，由于缺乏統籌安排，在資金的來源和使用方面也出現了一些盲目性。為了了解國民經濟和社會發展的資金來源與資金使用的全貌，掌握預算外資金的使用方向，做好財力和物力的全面平衡，必須把預算外資金納入綜合財政信貸計劃，并且把編制綜合財政信貸計劃這項工作，作為一個制度固定下來。這是加強宏觀經濟預測和計劃指導的一個重要手段和措施。

　　二、綜合財政信貸計劃的內容、作用和編制原則。

　　綜合財政信貸計劃，包括國家預算收支計劃、國家信貸收支計劃和預算外資金收支計劃。編制綜合財政信貸計劃的作用在于：

??? ㈠了解和掌握全社會的資金來源，有利于把財政資金和信貸資金結合起來，把預算內資金和預算外資金結合起來，把人民幣資金和外匯資金結合起來，綜合平衡，充分發揮各種資金的最大效益。

??? ㈡有利于指導各單位自有資金和銀行中短期設備貸款的使用方向，避免盲目擴大基本建設規模。

??? ㈢有利于統籌規劃老企業設備更新和技術改造的各種資金，使之更好地促進現有企業的技術進步，降低能源和原材料消耗，提高質量，增加品種。㈣有利于檢查建設資金同建設物資是否相適應。

　　編制綜合財政信貸計劃，不是要改變現行的分配政策，把各項資金都拿到國家手里進行統收統支，而是要堅持統一計劃、分級管理的原則。統一計劃，就是要對各種資金的來源及其使用方向進行預測，根據國家的建設方針和物資供應的可能，引導各種資金的使用，使之相互協調，而不致發生沖突和造成比例失調。分級管理，就是堅持現行的資金分配政策，資金的渠道和使用權不變，在國家計劃的指導下，發揮各地方、各部門和企業的主動性、積極性，因地制宜地、合理地使用機動財力。

　　三、加強對預算外資金的管理。

　　預算外資金現在已經成為國民經濟和社會發展的重要資金力量。預算外資金的提取和使用，總的來說是好的，但也存在一些違反規定、各行其是的混亂情況。為了充分發揮預算外資金的積極作用，必須加強對預算外資金的管理。首先，要對現有預算外資金進行一次全面的清理和整頓。各地區、各部門要結合征集能源交通建設基金的工作，劃清國家預算資金同預算外資金的界限。凡是按照政策、制度規定留給企業和單位的那一部分資金，應當繼續留給企業和單位；凡是不按國家政策規定或者非法從國家財政挖走的資金，則應堅決糾正過來。今后增設預算外資金項目，必須報經國務院或國務院授權部門批準，地方、部門不得自行增加預算外資金項目。對于自籌的基本建設項目，必須有正當的資金來源，必須使用在短線產品或者最急需的生產建設方面，并且按照規定，經過計劃部門批準，切實做到取之有道，用之合理。其次，要加強預算外資金的計劃管理和監督。通過綜合財政信貸計劃的編制，對預算外資金實行計劃管理，引導其合理使用。各部門、各地區和企業、事業單位使用預算外資金，都要做到年初有計劃，執行有檢查，年終有決算。為了保證預算外資金能夠做到按制度提取，按規定支用，各級企業主管部門和財政、審計部門都要加強對預算外資金的檢查和監督。對那些不按國家制度提取，不按規定范圍支用，違反財經紀律的單位和個人，要追究責任。第三，健全財務會計報表制度。現行的財務會計報表，不能完全反映資金的使用方向，財政部將會同有關部門制定有關預算外資金用途的會計報表。第四，各單位對預算外資金要單獨設帳核算，并定期向同級財政部門、計劃部門和統計部門報送執行情況。

　　財政部既要管好預算內資金，也要管好預算外資金。財政部擬定的《預算外資金管理試行辦法》，經過座談會討論，認為基本可行，已經根據會議提出的意見修改頒發。

　　四、健全信貸計劃。

　　信貸計劃是綜合財政信貸計劃的重要組成部分。當前編制信貸計劃中的問題，就全國來說，主要是不能全面地反映信貸資金的來源與運用。比如，中國銀行發放的外匯貸款和建設銀行發放的某些貸款，還沒有納進全國的信貸計劃里來。從地區來講，人民銀行、農業銀行、中國銀行和建設銀行的存貸款計劃也沒有全部綜合起來。這樣，就難于了解和掌握全國和地區信貸資金活動的全貌。要做到全面反映國家或地區的信貸資金狀況，就要編制綜合信貸計劃，做好信貸資金來源與運用的平衡。這項工作在銀行體制改革之前，建議指定各級人民銀行匯總，編制地區的綜合信貸計劃。各級農業銀行、中國銀行和建設銀行都要將本部門的信貸計劃及時報送各級計委和人民銀行，以利于綜合信貸計劃的編制工作。

　　五、建立預算外資金的統計報告制度。

　　統計資料是編制綜合財政信貸計劃和檢查計劃執行情況的依據，當前最重要的是把預算外資金的統計報告制度建立起來。在預算外資金會計報表健全之后，各級主管部門要按隸屬關系匯總所屬單位的預算外資金來源和使用情況，按期向同級財政部門、計劃部門和統計部門報送。各級財政部門和統計部門應自下而上地進行匯總分析，并按年作出總結報告。

　　為了全面了解現有預算外資金的情況，商定在今年上半年進行一九八二年預算外資金的一次性調查。調查方案已經會議討論，擬由有關部門聯名下發。

　　六、編制綜合財政信貸計劃，加強預算外資金的管理和統計，是一項新的復雜的業務，希望各省、市、自治區人民政府加強對這項工作的領導，有一位負責同志親自抓。由計委牽頭，計劃、財政、銀行和統計四個部門分工協作，各負其責，切實把這項工作開展起來。各省、市、自治區要在一九八二年預算外資金一次性調查的基礎上，試編一九八三年綜合財政信貸計劃。從制訂一九八四年計劃開始，正式編制綜合財政信貸計劃。

　　以上報告，如可行，請批轉各省、市、自治區執行。