一、總則
　　１．按照我國政府與世界銀行簽定的《貸款協定》、《信貸協定》（以下簡稱《協定》）以及財政部、世界銀行的有關規定，為規范世界銀行貸款項目的提款報帳工作，合理有效地使用世界銀行信貸／貸款（以下簡稱貸款）資金，特制定本規定。
　　２．本規定適用于由財政部世界銀行司作為提款簽字人，負責向世界銀行辦理提款的所有世界銀行貸款項目。
　　３．項目單位是指與管理和使用世界銀行貸款資金有關的部門和單位。
　　４．債務代表人是指與財政部直接簽訂的“轉貸協議”中規定的債務代表人。所有向財政部報送的提款報帳申請，都應由債務代表人授權代表簽字蓋章，予以確認。
　　５．財政部負責的世界銀行貸款項目是指該項目專用帳戶由財政部世界銀行司管理，專款專用。
　　６．各項目單位應按本規定組織世界銀行貸款資金的提款報帳工作。費用發生后，應及時匯總，編報提款申請，送同級債務代表人審核簽章；各債務人收到提款申請并經審核無誤后，應及時足額地辦理撥付。嚴禁任何形式的拖延、擠占和挪用世界銀行貸款資金。

　二、費用類別和支付比例
　　７．各項目單位應嚴格按照《協定》附件（一）規定的類別與支付比例報帳。
　　８．世界銀行不予支付的費用，如項目單位發生的征地費用、各種稅收、國內人民幣計算的保險費、運雜費等以及超過合同金額１５％的預付款，由項目單位國內配套資金支付。
　　９．除符合《協定》附件（一）中規定的追溯貸款條件的開支可以支付外，對《協定》簽字日期以前發生的費用，不予支付。
　　１０．對貸款帳戶關閉日以后發生的費用，不予支付。

　三、提款申請方式
　　１１．回補申請支付方式，指根據債務代表人的申請，回補債務代表人的美元現匯或人民幣周轉資金帳戶。
　　１２．償還申請支付方式，指根據債務代表人的申請，直接將款項支付給項目單位，用于償還已用自有資金支付的貨物、工程、咨詢服務或培訓考察等款項。
　　回補申請支付和償還申請支付全部通過財政部世界銀行司管理的專用帳戶支付。
　　１３．直接支付方式，指根據債務代表人的申請，由專用帳戶或由世界銀行直接將款項付給第三者（供貨商、承包商或受益人）。此方式用于大額單項合同及出國考察和培訓付款。
　　１４．信用證下支付或特別承諾支付方式，是指通過國際競爭性招標的合同，采用信用證結算方式付款。單項信用證金額小于專用帳戶分配額的２５％時，可申請信用證項下付款。單項信用證金額大于或相當于專用帳戶分配額的２５％時，可申請世界銀行特別承諾付款。

　四、提款報帳的證明文件
　　１５．所有的提款報帳，應提交由債務代表授權提款簽字人簽字的三份提款申請書原件，一份摘要表或費用報表（ＳＯＥ）及有關證明文件。提款申請書應注明詳細的付款指示。提款申請書、摘要表及費用報表以中文形式報送。其中摘要表應另報一份英文報表。
　　１６．所有有《協定》中規定需要世界銀行預審的采購和咨詢服務，必須嚴格按照世界銀行規定的采購和聘請專家的程序辦理。最終合同應在簽訂后馬上寄給世界銀行項目經理兩份，所有的提款報帳也應在確認世行收到合同后才能進行。此類合同的報帳，應提交世界銀行對采購或聘請咨詢專家的“無反對意見通知”，并在申請書上注明日期。
　　１７．單項合同金額在ＳＯＥ限額以上的貨物提款，應報送一份摘要表（見附件５），同時應附兩份合同、發票及一份裝運證明和原產地證明的復印件。如申請辦理信用證，只需提供兩份合同副本及開立信用證申請；如申請向世界銀行辦理特別承諾，需提交兩份合同副本及三份信用證。
　　１８．單項合同金額在ＳＯＥ限額以上的土建提款，應報送一份摘要表（見附件５），同時應附兩份合同、發票和工程結算單的復印件。
　　１９．單項合同金額在ＳＯＥ限額以上的咨詢服務提款，應報送一份摘要表（見附件５），同時應附兩份合同和發票的復印件。
　　２０．自營土建工程的提款，應報送一份ＳＯＥ報表（見附件８），同時應附一份由監理工程師簽字的包括工作數量和單價的工程進度報告（見附件９）。
　　２１．出國考察、培訓費用的提款，應提交一份出國任務批件、出國費用預算表、考察或培訓大綱、對方邀請電、財政部出國任務計劃批復的復印件。
　　２２．單項合同金額在ＳＯＥ限額以下的貨物、土建、咨詢和國內培訓和考察及其他類別的提款，只報一份費用報表（ＳＯＥ）（見附件６、附件７）即可。有關單據不需報送財政部，應按世行和國家有關規定，作為會計檔案統一保留在債務代表人處或項目單位，以備檢查。

　五、報帳支付程序
　　２３．在轉貸協定簽訂以后，各債務代表人應立即將授權提款簽字人簽字字樣真跡一式兩份，以文件形式報送財政部世界銀行司。
　　２４．所有提款必須根據財政部批準的用款計劃執行。
　　２５．對于回補申請支付方式和償還申請支付方式，各級項目單位應根據工程進度情況以及有關實際發生的費用支出的證明文件等，填制提款申請書（一）（見附件３），并按類別分別填制摘要表或費用報表，報送上一級項目單位審核并匯總后，填制匯總的提款申請書及按類別分別填制摘要表和費用報表，經其債務代表授權提款簽字人蓋章后，連同有關證明文件向財政部世界銀行司申請提款報帳。
　　２６．申請直接支付方式、信用證下付款或向世行辦理特別承諾的提款報帳，應填制提款申請書（二）（見附件３），連同有關的摘要表費用報表及證明文件，向財政部世界銀行司申請提款報帳。如由中央項目辦統一進行提款報帳，所涉及的費用支出應事先經過有關的債務代表確認，并在提款報帳時，同時報送債務確認證明。
　　２７．出國考察及培訓團組的提款，應填制提款申請書（三）（見附件４）。其各債務代表人及需各債務代表人分攤的費用應事先經過其授權提款簽字人簽字認可，予以審核確認。為有效地確定合理路線和方便結算，出國路線應在出國前２－－３個星期內通知財政部，由財政部進行審核并統一訂票和結算。出國考察人員的境外費用按財政部財外字〔１９９５〕２５０號文件規定的標準和有關批件辦理支付；出國培訓人員的境外費用，三個月內的培訓，按財政部（９３）財外字第６００號文件和外專發〔１９９４〕１６２號文件規定的標準和有關批件辦理支付；三個月以上的培訓，按國家教委印編的“國家公費留學人員學習生活費用情況匯編”和有關批件辦理支付。
　　２８．財政部世界銀行司收到提款申請書后，及時進行審核，并按實際審核情況，撥付合格費用或繼續向世界銀行辦理有關提款手續。

　六、世界銀行貸款資金的結算
　　２９．財政部在對提款申請書審核批準后，將退還提款人一聯，作為“用款通知單”入帳，并注明審核意見及實際批準金額。
　　３０．在收到世界銀行實際回補、償還或直接支付的美元后，按世界銀行記帳的美元或特別提款權數填寫“債務通知單”，轉由各債務代表人入帳。
　　３１．涉及一個以上債務代表人的采購或咨詢服務的費用，項目主管部門應向財政部及時提供費用分割清單，財政部根據世行回補或支付情況及費用分割清單，向各債務代表人下發“用款通知單”和“債務通知單”，并據此入帳。
　　３２．各出國團組回國后，必須一個星期內到其債務代表人處辦理報銷手續，按出國實際支出編制“出國費用報銷單”（見附件１１），由債務代表人審核簽字蓋章后送交財政部世行司，如果辦理報銷手續不及時，財政部有權停止分項目的出國用款。出國費用報銷的原始憑證，應妥善保管在各債務代表人處，財政部有權隨時審查，出國報銷余款應存于債務代表人處。每年的出國報銷累計余額，應用于項目的還本付息付費，不得挪作它用
　　３３．財政部將按照通知各債務代表人還本、付息、付費的金額。計息計費依據為財政部與各債務人簽字的轉貸協議和各債務人用款情況。

　七、世界銀行貸款資金的用款計劃
　　３４．各債務代表人應根據年度工程計劃、轉貸協定、工程定標的標書及承包合同等資料，按費用類別和支付方式編制年度用款計劃（見附件１０），其中由有關部委統一辦理的采購和出國計劃由各部委編制或匯總，各債務代表人應在其用款計劃中對這部分予以確認。
　　３５．各債務代表人應于每年１０月底前向財政部世界銀行司報送下一年度世界銀行貸款項目用款計劃，經財政部審核批準后執行。

　八、附則
　　３６、本規定由財政部負責修訂、補充和解釋。