失效日期：1996－1－1　

　　現對1988年4月12日財政部發布的《商貿企業業務發展周轉金管理辦法》（以下簡稱《辦法》）作如下修改和補充：

　　一、《辦法》第六條規定：“周轉金按照‘統一計劃，分級管理’的原則進行審批”，金額50萬元以上借款項目由財政部審批，50萬元以下項目在財政部分配的指標內由省級財政部門、中央主管部門委托各地商貿主管部門會同中企處共同審批。現改為：財政部不再分配指標，凡效益好、投資見效快，金額在20萬元以上（含20萬元）的借款項目，地方企業由省級財政部門（或計劃單列市財政部門，下同）、中央企業由財政部駐各省、自治區、直轄市財政廳（局）中央企業財政駐廠員處（以下簡稱中企處）審查提出意見后，報財政部審定。

　　二、《辦法》第七條規定：“省級財政部門和中央主管部門，每年末編制周轉金計劃，報財政部審批。”現改為：省級財政部門和中企處，對企業提出的周轉金借款項目，審查提出意見后，報財政部審定。具體程序如下：

　　（一）省級財政部門和中企處對企業提出的周轉金借款項目，審查提出意見，同時分項目填寫“借款申請書”（附表一）一式2份，報財政部商貿金融財務司。

　　（二）財政部商貿金融財務司收到各地的周轉金借款項目，審查同意后，退回1份“借款申請書”，同時將周轉金發放到省級財政部門和中企處，然后再轉借給借款單位。

　　（三）項目批準后，地方企業由省級財政部門、中央企業由中企處分別與借款單位簽訂合同，規定還款期限。還款期限仍按《辦法》的規定，一般不超過3年。借款合同書簽訂后報送財政部1份備案。

　　（四）經批準的項目，不得隨意變更；如確需調整項目，應重新報財政部審批。

　　三、對《辦法》第十五條關于周轉金的回收和周轉的規定，作如下修改：

　　（一）借款單位應按照借款合同規定的期限歸還借款本金和交納使用費，如因特殊情況需要延長借款期限的，應通過省級財政部門或中企處上報財政部批準。

　　（二）周轉金的回收堅持“誰發放誰回收”的原則，地方企業借用的周轉金由省級財政部門回收；中央企業借用的周轉金由中企處回收。借款本金在按期收回后的15天內歸還財政部。

　　（三）周轉金借款自財政部下撥之日起1個月后開始計收使用費。借款單位到期不歸還借款的，要計收滯期費。使用費和滯期費計收的標準仍按《辦法》的規定執行。使用費和滯期費由省級財政部門和中企處專戶存儲，繼續用于扶持商貿企業業務發展，不得挪作他用。

　　（四）周轉金借款由省級財政部門和中企處保證歸還。省級財政部門和中企處如不按期歸還，財政部將不再對其發放周轉金借款，同時按規定收取滯期費。地方企業所欠的到期應還借款，在中央財政與地方財政年終結算時向省級財政部門扣還；中央企業所欠到期應還借款，由財政部在審批年度會計決算時扣回。

　　（五）省級財政部門和中企處歸還借款本金時，用“預算撥款憑證”或“信匯憑證”，在用途欄內注明“歸還財政部商貿企業業務發展周轉金”，在收款單位欄填“財政部”，在開戶銀行欄填“中央總金庫”并向財政部商貿金融財務司報送商貿企業業務發展周轉金還款報單1份（附表二）。

　　四、《辦法》第十六條規定：“周轉金建立會計制度，省級財政部門和中央主管部門及中企處年終編制周轉金發放、回收、結存情況表及收益表，報財政部審批”。為檢查監督周轉金借款使用情況，掌握借款項目的完成進度和經濟效益，省級財政部門和中企處在當年7月底以前和次年2月底以前向財政部報送商貿企業業務發展周轉金借款半年報和年報（附表三—五）一式2份。

　　附表：一、商貿企業業務發展周轉金借款申請書二、商貿企業業務發展周轉金還款報單三、XX年商貿企業業務發展周轉金年報（半年報）

　　四、商貿企業業務發展周轉金分項目年報（半年報）

　　五、商貿企業業務發展周轉金效益情況表商貿企業業務發展周轉金借款申請書

　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　 金額單位：萬元
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　　┃項目名稱及　　　│借款　│　項目計劃投資總額及來源　　　　　│　　　 計劃還款年限與金額　 │　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　├───┬───┬───┬──┬──┼────┬───┬──┬──┼──────┨
　　┃ 主要內容　　　 │企業　│　　　│財政部│地方財│銀行│企業│　　　　│　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│合計　│借款　│政資金│借款│自籌│　　　　│　年　│　年│　年│財政部審批　┃
　　┠────────┼───┼───┼───┼───┼──┼──┼────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　本金　│　　　│　　│　　│　意　見　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　├────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│ 使用費 │　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　├────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│使用費率│　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　├────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　合計　│　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┠────────┼───┴───┴───┴───┼──┴──┴────┴───┴──┴──┤　　　　　　┃
　　┃計劃開工完工時間│　　　　計　劃　效　益　　　　│　　　　　　　　財政廳（局）或中　　　　│　　　　　　┃
　　┠────┬───┼───┬──┬──┬──┬──┤　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　│產值或│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　企處審查意見　　　　　│　　　　　　┃
　　┃開　工　│完　工│　　　│利潤│稅金│折舊│其它├────────────────────┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　│營業額│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　┃
　　┠────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┤　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 年　月 日┃
　　┃　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　蓋　章　┃
　　┃　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　蓋章　　　　│　　　　　　┃
　　┗━━━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━┛
　　　　　　注：1．其它效益說明：　　　　

　　2．本表報財政部一式2份，經財政部批準后退還1份。　

　　　商貿企業業務發展周轉金還款報單

　　財政廳（局）
　　中　企　處　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　 金額單位：萬元
　　┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━┓
　　┃　　　　　　　　企　業　還　款　數　　　　　　　　　　│　　匯繳中央總金庫數　　│　　　　　　┃
　　┠────┬────┬──┬──────────────┼──┬─────────┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　　│還款│　　　還　款　金　額　　　　│　　│　　金　　額　　　│　付款憑證　┃
　　┃還款日期│還款項目│　　├──┬──┬───┬────┤日期├──┬──┬───┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　　│企業│合計│本金│使用費│滯期費　│　　│合計│本金│滯期費│　編　　號　┃
　　┠────┼────┼──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼──┼───┤　　　　　　┃
　　┃　１　　│　 ２　 │ ３ │ ４ │ ５ │　 ６ │　 ７　 │ ８ │ ９ │１０│　１１│　　　　　　┃
　　┠────┼────┼──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼──┼───┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　合計　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　１．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　２．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　３．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　４．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　５．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　∶　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┗━━━━┷━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━━┷━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━━┷━━━━━━┛
　　　　注：11項的滯期費為財政部對省級財政部門和中企處逾期上交借款本金而計收的。　　

　　─—年商貿企業業務發展周轉金年報（半年報）

　　填表單位：　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　 金額單位：萬元
　　┏━━┯━━━━┯━━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━┓
　　┃　　│上年結存│財政部批│企業　│　　回　收　數　　　　　　│　已上交財政部數　│　　　 年　末　結　余　　 ┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　├──┬──┬───┬───┼──┬──┬───┼──┬──┬───┬───┨
　　┃　　│ 周轉金 │準借款數│使用數│合計│本金│使用費│滯期費│合計│本金│滯期費│合計│本金│使用費│滯期費┃
　　┠──┼────┼────┼───┼──┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼──┼───┼───┨
　　┃ １ │　 ２　 │　 ３　 │　４　│ ５ │ ６ │　７　│　８　│ ９ │１０│ １１ │１２│１３│ １４ │ １５ ┃
　　┠──┼────┼────┼───┼──┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼──┼───┼───┨
　　┃總計│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃中央│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃企業│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃地方│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃企業│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┗━━┷━━━━┷━━━━┷━━━┷━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━┷━━━┷━━┷━━┷━━━┷━━━┛
　　　　注：11項的滯期費同附表二11項的滯期費。　　　　商貿企業業務發展周轉金分項目年報（半年報）

　　填表單位：　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　金額單位：萬元
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　　┃　│項│簽訂│　　│項│　│計劃還款日期和金額│　　　　│　　 實際還款金額　　 │　 還款資金來源　 ┃
　　┃借│目│　　│　　│　│借├────┬────┼────┼─────┬─────┼───┬──┬──┨
　　┃　│名│合同│　　│目│　│　　　　│　　　　│　　　　│　當　年　│　累　計　│　　　│　　│　　┃
　　┃款│稱│　　│借款│　│款│　　　年│　　　年│　　　年│　還款額　│　還款額　│項目新│自有│　　┃
　　┃　│及│時間│時間│總│　├─┬──┬─┬──┬─┬──┼─┬───┼─┬───┤　　　│　　│其它┃
　　┃單│主│　　│（年│　│本│　│　　│　│　　│　│　　│　│其中：│　│其中：│增利潤│資金│　　┃
　　┃　│要│（年│月）│投│　│本│使用│本│使用│本│使用│總│　　　│總│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃位│內│　　│　　│　│金│金│ 費 │金│ 費 │金│ 費 │計│本金　│計│本金　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│容│月）│　　│資│　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┠─┼─┼──┼──┼─┼─┼─┼──┴─┴──┼─┼──┼─┼───┼─┼───┼───┼──┼──┨
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┗━┷━┷━━┷━━┷━┷━┷━┷━━━━━━━┷━┷━━┷━┷━━━┷━┷━━━┷━━━┷━━┷━━┛
　　　　商貿企業業務發展周轉金效益情況表
　　填表單位：　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　金額單位：萬元
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　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　開工　│實際投│ 建筑 │　購置　│　 項目投產、營業后年實際經濟效益 │　　┃
　　┃借款項│項目計劃│借款│ 實際 │　　　　│　　　│　　　│　　　　├───┬───┬───┬──┬──┤其它┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　時間　│產營業│ 面積 │　設備　│產值或│　　　│產品稅│　　│其它│　　┃
　　┃目名稱│ 總投資 │金額│投資額│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│利潤額│　　　│折舊│　　│效益┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│（年月）│ 時間 │（Ｍ）│（臺套）│銷售額│　　　│營業稅│　　│效益│　　┃
　　┠───┼────┼──┼───┼────┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼──┼──┤說明┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
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　　注：本表填寫項目正式投產、營業后的實際效益。