失效日期：1999-11-19

各省、自治區、直轄市、計劃單列市（加發沈陽、哈爾濱、武漢、廣州、西安、長春、南京、成都）財政廳（局）：

　　為進一步加強對商貿企業業務發展周轉金的管理，根據財政部財預字〔1995〕465號文頒發的《財政部專項周轉金管理辦法》的要求，本著控制規模，嚴格投向，規范管理，加強監督的原則，我們對原商貿企業業務發展周轉金管理辦法作了相應修改。現將修訂后的《商貿企業業務發展周轉金管理辦法》印發給你們，請遵照執行。執行中有什么問題，請及時函告我部。

　　附件：商貿企業業務發展周轉金管理辦法

　　為了加強中央財政用于商貿企業業務發展資金（以下簡稱“周轉金”）的使用和管理，提高財政資金的使用效益，按照“控制規模、限定投向、健全制度、加強監督”的原則，特制定本辦法。

　　一、周轉金使用原則

　　周轉金使用應遵循以下原則：

　　（一）限定投向，擇優扶持；

　　（二）拾遺補缺，注重改造；

　　（三）講求效益，嚴格手續；

　　（四）周轉使用，按期歸還。

　　二、周轉金發放對象和用途

　　周轉金發放對象主要是國有商業、糧食、外貿企業及其所屬的全資企業和控股企業。周轉金的用途主要包括以下幾個方面：

　　（一）扶持商業、糧食企業開展多種經營，促進其轉換經營機制；

　　（二）扶持出口產品的生產和加工；

　　（三）扶持商辦工業、飲食服務和糧油、飼料加工等企業的技術改造以及糧油副產品的綜合利用；

　　（四）修建和改造商業、糧食、外貿企業倉儲設施和商業、糧食零售網點等。

　　三、周轉金申請和審批

　　周轉金按照“統一計劃、指標管理、注重效益”的原則進行審批。

　　每年2月底以前，各省、自治區、直轄市財政廳（局）和計劃單列市財政局（以下簡稱“省級財政部門”）可向我部報送“＿＿＿＿年商貿企業業務發展周轉金指標申請表”（見附表），申請當年的周轉金指標（商業、糧食、外貿分別報送）；我部審核下達周轉金指標后，省級財政部門可根據部里下達的指標，按照本辦法的規定，擇優選擇項目并填寫“商貿企業業務發展周轉金借款合同”報送我部審定（借款合同格式另行下達）；省級財政部門在收到我部下撥的周轉金后，應保證項目借款及時到位，不得擠占挪用。

　　經財政部審定的借款項目原則上不再更改，如因特殊情況確需調整的，要報財政部重新審定。

　　地、市、縣級財政部門及地方商貿企業直接上報財政部的周轉金申請，一律不予辦理。

　　四、周轉金借用期限和使用費

　　周轉金的借款期限，根據項目的建設期和經濟效益情況確定，一般為1—2年，最長不超過3年。

　　周轉金實行有償使用，使用周轉金的單位應繳納一定比例的使用費。使用費標準規定為：

　　（一）還款期在1年以內的（包括1年），年費率為借款額的2％；

　　（二）還款期在1年以上、2年以內的（包括2年），年費率為借款額的3％；

　　（三）還款期在2年以上的，年費率為借款額的4％。

　　凡屬于周轉金存款利息等增值收入，可用于扶持商貿企業業務發展，嚴禁轉作“小金庫”或挪作他用。

　　五、周轉金回收

　　省級財政部門在項目借款到期后的1個月內，應將借款本金及使用費一并歸還我部。對未按期歸還借款本金和使用費的，我部自借款到期之日起，按不超過使用費率的十倍計收逾期占用費，并從財政撥款中扣回。

　　省級財政部門辦妥還款手續后，應將匯款憑證的復印件報送我部，否則，視同未歸還處理。

　　六、周轉金展期

　　各地應按期歸還周轉金，原則上對周轉金不予辦理展期，但在項目執行過程中，個別借款單位確因不可抗拒的自然災害或國家重大經濟政策的調整而影響按期歸還的，可以申請借款展期。

　　每個借款項目最多只能展期一次，展期期限一般為1年，其使用費按項目展期后的期限計收。借款期限在2年以上的，不予展期。

　　七、周轉金跟蹤管理

　　省級財政部門要加強對周轉金日常監督管理。經批準的項目，省級財政部門應與借款單位簽訂借款合同，明確雙方的權利和義務，落實還款措施，并注意跟蹤監督、檢查項目工程進度和資金使用情況。如發現違反合同，資金使用不當，應及時糾正，必要時可停止發放或提前收回周轉金及應交使用費。

　　為檢查周轉金借款使用和效益情況，省級財政部門應于每年2月底以前將上年度周轉金的執行情況報告上報我部。周轉金執行報告的報送情況，將作為下年度我部分配周轉金指標的依據之一。

　　八、其他

　　本辦法自1996年1月1日起執行。財政部1988年印發的《商貿企業業務發展周轉金管理辦法》和1989年印發的《商貿企業業務發展周轉金管理的補充規定》同時廢止。

　　省級財政部門可制定實施細則并報財政部備案。

　　中央商貿總公司借用周轉金比照上述辦法執行。

　　本辦法由財政部負責解釋。

附：＿＿＿＿年商貿企業業務發展周轉金指標申請表
　　申請單位：　　　　　　財政廳（局）
　　

　　　　申請日期：　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　金額單位：萬元
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　　順序號｜　借款企　｜　項目名稱及　｜　項目總　｜　申　請　｜　計劃還
　　　　　｜　業名稱　｜　　主要內容　｜　投　資　｜　周轉金　｜　款年限
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　　　１　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　２　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　３　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　４　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　５　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　　６　｜　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜
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　　合　計｜＊＊＊＊　｜　＊＊＊＊＊　｜　　　　　｜　　　　　｜　＊＊＊
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　　　　財政廳（局）蓋章　　　　　　　　　處長　　　　　　經辦人