院屬各單位、院機關各部門：

　　為進一步規范和加強知識創新工程試點專項經費中科學事業費的管理，提高資金的使用效益，保證知識創新工程全面推進階段工作的順利實施，現將《中國科學院知識創新工程試點經費管理辦法》印發給你們。本辦法已經財政部同意，自下發之日起施行。2001年院印發的《中國科學院知識創新工程試點經費管理辦法》同時廢止。

　　中國科學院
二〇〇四年三月九日

中國科學院知識創新工程試點經費管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　根據國家科教領導小組關于在中國科學院開展知識創新工程試點的決定，2001年起中國科學院知識創新工程試點工作進入全面推進階段。為進一步規范和加強知識創新工程試點專項經費中科學事業費（以下簡稱：試點經費）的管理，根據國家有關財務規章制度的規定，制定本辦法。

　　第二條　中國科學院知識創新工程試點全面推進階段的基本任務是：努力攀登世界科學高峰，培養和造就高級科技創新人才，提高我國戰略高技術自主創新能力，為我國經濟發展、社會進步和國防建設做出基礎性、戰略性和前瞻性的創新貢獻，為實現我國第三步戰略目標提供強有力的科技支持。

　　第三條　試點經費管理的目標是：為知識創新工程試點提供必要的經濟保障，充分發揮試點經費對科技布局與組織結構調整的經濟杠桿作用，激勵院屬科研單位通過承擔國家和地方科研任務等獲得更多的社會資源，促進我院提高持續科技創新能力和增強綜合競爭實力。

　　第四條　試點經費的管理和使用要嚴格遵守國家有關財務規章制度的規定。針對我院各類科技活動的特點，實行“整體規劃、保證重點、擇優支持、鼓勵競爭、優化配置、動態調整”。

　　第五條　根據實際情況，我院將試點經費分為經常性經費和專項經費。經常性經費由試點單位根據試點工作目標、任務和批準的預算安排使用；專項經費由院統一安排。原渠道獲得的院撥科學事業費與試點經費一并納入預算，統籌安排，合理使用。

　　第六條　本辦法適用于進入知識創新工程試點工作的院屬單位和研究單元；適用于符合知識創新工程試點工作目標的創新項目、結構性調整和支撐系統等專項工作。

　　第二章　經常性經費的核定和作用

　　第七條　經常性經費實行一次核定，動態調整。

　　（一）按照《中國科學院關于全面推進階段院屬科研單位進入知識創新工程試點工作的實施辦法》，院分別核定各單位進入試點序列的崗位聘任人員，根據各類崗位聘任人員數額，按科研人員每人每年12萬元、管理人員和技術支撐人員每人每年8萬元的標準，并參考該單位上年度基本事業費總額及前三年爭取院外經費的情況，核定該試點單位經常性經費。按上述辦法核定的試點單位經常性經費，原則上不得超過按崗位聘任人員及標準測算的經費數額。

　　（二）經常性經費將根據對試點單位上年度考核結果和爭取院外經費情況，在制定本年度預算時予以調整，對于考核績效相對較差的單位，在原核定額度的基礎上，按照不同的核減比例，調減其經常性經費額度；對考核績效優秀的單位增撥經費。對于爭取院外經費未達到規定比例的單位，在原核定額度的基礎上作相應調減。

　　第八條　經常性經費的核定須嚴格履行審批程序：

　　（一）啟動階段已經進入試點序列的院屬科研單位，必須在完成啟動階段工作目標并通過總體考核評估、全而推進階段的試點工作方案獲得批準后，轉入全面推進階段，相應核定經常性經費。

　　（二）對于全面推進階段新進試點序列的單位，繼續堅持“高目標、高起點、高要求”的原則，成熟一個，啟動一個。試點單位在試點工作方案獲得院批準，填報《中國科學院知識創新工程試點任務書》后，相應核定經常性經費。

　　第九條　經常性經費主要用于提高試點單位持續創新能力、增強對外競爭能力、吸引人才和博士研究生培養教育等。

　　第十條　經常性經費的使用由試點單位的法定代表人負責，由單位的財務部門統一管理，專款專用，堅持為試點工作總目標服務，與科技創新戰略目標掛鉤，與績效掛鉤，與推動資源優化組合掛鉤，不搞平均分配。經常性經費支出范圍包括：

　　（一）人員支出。在經常性經費中，用于崗位聘任人員的崗位津貼，按照院核定的創新崗位數量和3萬元/人年的標準嚴格控制，在單位年度預算中分別核定，明確下達。

　　（二）公用支出。按照國家有關規定執行，其中設備支出原則上不低于試點單位創新經常性經費的30%.

　　（三）對個人和家庭的補助支出。博士研究生等在學人員的經費，按照上年末在學人數和財政部核定的標準，在單位年度預算中單列下達。離退休費、退職費、撫恤和生活補助、醫療費等不得列支。

　　第三章　專項經費的分配與使用

　　第十一條　院統一安排的專項經費主要包括創新項目經費、結構性調整經費、支撐系統專項經費等。其中用于科研裝備以及其他科技支撐系統的經費，不少于院統一安排經費的40%.專項經費要按照國家和院有關規定管理，專款專用。

　　第十二條　創新項目經費包括重大項目經費、重要方向項目經費。

　　（一）重大項目的立項原則是：主要以國家戰略需求為導向，與國家科技計劃或重大任務相銜接；選擇有限目標，重點部署；通過跨學科、跨部門的組織實施，綜合集成，可望在近期形成有顯示度的重大成果。

　　（二）重要方向項目的立項原則是：根據世界科學技術發展的趨勢，面向我國未來經濟發展、社會進步和國防建設的戰略需求，在有關的重要學科領域開展基礎性、戰略性和前瞻性研究，以期提出解決重大關鍵科學問題的理論依據，或形成未來重大新技術的科學基礎。

　　（三）重要方向項目經費由四個專業局按以下比例安排：基礎局22%、生物局20%、資源環境局22%、高技術研究與發展局36%.在專業局負責安排的重要方向項目經費中分別提取20%，用于組織跨局跨所跨學科的項目。

　　（四）項目的組織與管理按照院制定的相應管理辦法執行。根據項目的具體情況，承擔單位可由進入創新試點工作的單位或其他符合條件的單位承擔。

　　第十三條　結構性調整經費主要用于：

　　（一）根據國際科技發展態勢和國家戰略需求，在不同區域或學科交叉前沿部署新的研究機構；

　　（二）現有研究機構的調整；

　　（三）根據國家中長期發展需求和世界科技快速發展態勢，實施前瞻布局，孕育一批新的科技生長點；

　　（四）與大學、企業、地方等合作共建，組建新的研究單元等。

　　第十四條　支撐系統專項經費主要包括科研裝備、信息化工程、圖書文獻情報系統、重點野外臺站網絡和國家戰略性資源植物遷地保護網絡等專項經費。

　　第十五條　科研裝備專項經費堅持資源共享、共建、共用原則，在研究所為主體進行裝備建設的基礎上，優先支持重大科研技術平臺和區域性公共技術平臺的關鍵設備建設，以及自主創新研制的科研設備。主要用于匹配支持重點研究機構實施重大科研項目、發展新興交叉學科、開展前沿領域重大問題研究、高新技術研發與集成的實驗技術平臺建設。

　　第十六條　信息化工程專項經費主要用于中國科技網的升級改造、超級計算中心、科學數據庫和院管理信息系統建設等，使我院網絡及應用的水平達到國內先進水平。院信息化領導小組負責組織信息化工程可行性研究報告的編制、子項目的立項和組織實施等。

　　第十七條　圖書文獻情報系統專項經費主要用于信息服務網絡與數字化、重點文獻資源、科技學術期刊購置等方面。院出版委負責組織圖書文獻情況系統可行性研究報告的編制，經院長辦公會議審核批準后，組織法人單位組織實施。

　　第十八條　重點野外臺站專項經費主要用于建立具有國際水平的長久性科學觀測研究網絡基礎設施和科研觀測用房的改造建設及維護運行。資源環境局會同生物局負責組織重點野外臺站網絡建設可行性研究報告的編制，經院長辦公會議審核批準后實施。

　　第十九條　國家戰略性資源植物遷地保護網絡專項經費主要用于若干核心植物園和重點植物園的改造以及維護運行。生物局負責組織國家戰略性資源植物遷地保護網絡建設可行性研究報告的編制，經院長辦公會議審核批準后實施。

　　第二十條　在專項經費的使用中，若出現項目不能繼續執行等情況，經綜合計劃局或主管業務局確認后，提出建議并報主管院領導批準，停止安排項目預算經費，并將未執行的預算從承擔項目單位收回。

　　第四章　預算管理

　　第二十一條　試點經費屬于國家財政專項資金。各單位必須認真執行國家有關財經法規、制度的規定，根據批準的試點方案確定的目標和預算，確保專款專用。

　　第二十二條　按照國家財政專項資金管理要求，院屬各單位及院有專項資金分配權的管理部門均應按照項目支出預算管理辦法，對創新經常性經費中的設備購置、大型修繕、科研項目以及專項經費安排的重大項目、重要方向性項目、支撐系統專項項目實行項目庫管理。對項目必須進行充分的可行性論證和嚴格審核，按照輕重緩急合理排序，視當年財力擇優安排，并加強過程管理和滾動管理。

　　院屬單位利用試點經常性經費安排的項目支出，如科研項目、維修改造項目、儀器設備購置等，應分別建立項目庫，報院主管部門備案。院利用專項經費安排的項目支出由院有關部門分別建立項目庫，實施動態管理，擇優支持。

　　第二十三條　各試點單位應當積極爭取承擔國家各項科研任務，并主動與大學、企業、地方合作，多層次、多渠道、多形式籌集資金，按照綜合預算的原則，對籌集的資金統一納入單位預算管理。

　　第二十四條　各試點單位應根據《中國科學院知識創新工程試點工作任務書》規定的任務和創新經費數額，按照部門預算管理的要求，結合本單位試點工作的實際情況，按當年所需支出編制支出預算。項目支出應按照項目年度資金需求編制支出預算。

　　第二十五條　各試點單位應按照部門預算管理的要求，將試點經費全部納入單位年度預算，并按照“兩上兩下”的預算編報程序上報綜合計劃局。院綜合計劃局負責院試點經費的總體安排，對各單位預算進行審核、匯總、上報及批復，并對試點經費的使用和管理進行監督檢查。

　　第二十六條　各試點單位應提高預算編制的科學性和預見性，預算一經批準原則上不得自行調整，單位應嚴格按照批復下達的預算和實際需要編制按季分月用款計劃，并在批復的經費額度內合法合理使用，不得超預算編制用款計劃，不得違規使用經費。

　　第二十七條　各單位應將試點經費全部納入單位財會部門統一管理，并按照財政專項經費管理要求將結余額度全部結轉下一年度，經審核批準后繼續用于知識創新工程試點工作。

　　第二十八條　各單位要嚴格按照國家財務制度和本辦法規定的開支范圍合理支出，不得任意擴大開支范圍，試點經費不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出，不得列入國家規定禁止列入的其他支出；不得擅自從零余額賬戶套取試點經費。要按照合法的原始憑證和實際發生數辦理支出手續，不得虛報冒領。

　　第五章　檢查與評價

　　第二十九條　試點單位年末應根據財政部和院財務主管部門年度決算工作的要求，如實將試點經費收支情況納入單位年度決算報表體系，并應對試點經費預算收入、支出和結存情況、取得成效、存在問題和建議等做出詳細的文字說明，一并上報。

　　第三十條　院綜合計劃局將根據財政部有關績效考評的總體要求和布署，會同院有關部門對試點經費使用情況進行績效考評。重點檢查和評價單位試點工作目標的完成情況、創新成果及取得的成效、試點經費的安排、使用和管理情況，以及競爭獲得院外經費情況。檢查和評價結果將作為以后年度預算安排的參考依據。各單位應按照要求及時提供真實的相關數據和資料。

　　第三十一條　對試點經費使用情況采取實地檢查和報送檢查兩種方式，即委派檢查人員到被檢查單位所在地進行檢查，或將試點經費收支的有關賬簿、報表及其他有關資料送有關部門進行檢查。院將根據具體情況，也可通過委派檢查組或委托社會中介機構進行檢查。

　　第三十二條　在對試點經費的使用進行檢查和評價中發現的弄虛作假、截留、挪用、擠占試點經費等違反財經紀律的行為，院將視具體情況，限期改正，通報批評，或扣減其試點經費；情節嚴重者，追究單位和有關人員的責任；觸犯法律的由司法機關依法追究法律責任。

　　第六章　附 則

　　第三十三條　試點經費請款渠道按照國家現行規定執行。

　　第三十四條　引進國外杰出人才經費管理辦法另行制定。

　　第三十五條　本辦法由院綜合計劃局負責解釋。

　　第三十六條　本辦法自公布之日起執行。2001年印發的《中國科學院知識創新工程試點經費管理辦法》同時廢止。