第一條　為貫徹落實(shí)《中國(guó)科學(xué)院關(guān)于加快院、所投資企業(yè)社會(huì)化改革的決定》（科發(fā)產(chǎn)字〔2004〕235號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《決定》），制定本辦法。

　　第二條　在院、所（包括院屬研究所，含其他院屬事業(yè)單位，下同）投資企業(yè)社會(huì)化改革（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)社會(huì)化改革）過(guò)程中，鼓勵(lì)吸納社會(huì)法人股進(jìn)入院、所投資企業(yè)。院對(duì)企業(yè)職工在企業(yè)中的持股比例不做統(tǒng)一規(guī)定，各單位應(yīng)根據(jù)所投資公司的具體情況逐個(gè)確定。研究所應(yīng)鼓勵(lì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和科技骨干持較大比例股權(quán)。研究所可以協(xié)議方式，明確用未來(lái)若干年企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益中研究所持股可獲得份額的一部分（一般不超過(guò)35%）獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和科技骨干，獎(jiǎng)勵(lì)的最高與最低參考比例可為20∶1；企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和科技骨干用依法納稅后的剩余部分購(gòu)買研究所在該企業(yè)股權(quán)。

　　第三條　研究所如已發(fā)生用科研教育園區(qū)內(nèi)的房、地產(chǎn)權(quán)投資于企業(yè)的，在企業(yè)社會(huì)化改革過(guò)程中，必須聘請(qǐng)有房地產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，研究所以資產(chǎn)評(píng)估備案結(jié)果為依據(jù)，主要以減持該公司股權(quán)的方式回購(gòu)，也可采用以其他可用于投資的資產(chǎn)進(jìn)行置換或購(gòu)買的方式收回。

　　第四條　研究所及其投資企業(yè)對(duì)以財(cái)政資金資助為主的國(guó)家科研計(jì)劃項(xiàng)目（包括科研專項(xiàng)項(xiàng)目）研究成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，應(yīng)執(zhí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部、財(cái)政部關(guān)于國(guó)家科研計(jì)劃項(xiàng)目研究成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的若干規(guī)定的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2002〕30號(hào)）的相關(guān)規(guī)定；對(duì)以其他方式開(kāi)發(fā)的科研成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，參照?qǐng)?zhí)行國(guó)辦發(fā)〔2002〕30號(hào)文件的相關(guān)規(guī)定。

　　第五條　無(wú)形資產(chǎn)的賬務(wù)處理。科研成果形成的專利權(quán)、非專利技術(shù)等，是產(chǎn)權(quán)單位的無(wú)形資產(chǎn)。

　　研究所的無(wú)形資產(chǎn)繼續(xù)按照財(cái)政部《關(guān)于發(fā)布＜事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（試行）＞的通知》（財(cái)預(yù)字〔1997〕286號(hào)）有關(guān)規(guī)定核算。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的支出記賬；購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際成本記賬；以無(wú)形資產(chǎn)方式對(duì)外投資，按評(píng)估備案的價(jià)值記賬。實(shí)行內(nèi)部成本核算的事業(yè)單位，無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在受益期內(nèi)平均攤銷，未攤銷余額在會(huì)計(jì)報(bào)表中列示。

　　企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)、計(jì)量等事項(xiàng)，按照財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)＜企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——無(wú)形資產(chǎn)＞等8項(xiàng)準(zhǔn)則的通知》（財(cái)會(huì)〔2001〕7號(hào)）執(zhí)行。

　　第六條　研究所以專利權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資程序：

　　1.上報(bào)上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。研究所應(yīng)按照《關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)投資行為審批程序的通知》（產(chǎn)字〔2003〕7號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)投資行為有關(guān)事項(xiàng)的通知》（產(chǎn)字〔2003〕92號(hào)）要求，取得院產(chǎn)業(yè)局的批復(fù)；院、所投資企業(yè)的相關(guān)投資行為按照公司章程的規(guī)定，由股東會(huì)或董事會(huì)作出決議。

　　2.資產(chǎn)評(píng)估備案。根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)務(wù)院令第13號(hào)）、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》（財(cái)政部令第14號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)科學(xué)院院屬單位及其投資企業(yè)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)有關(guān)事項(xiàng)的暫行規(guī)定〉的通知》（產(chǎn)字〔2003〕61號(hào)）要求，由資產(chǎn)占有單位聘請(qǐng)有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。對(duì)無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估必須考慮該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力，研究所及院、所投資企業(yè)應(yīng)要求評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上采用收益現(xiàn)值法；采用收益現(xiàn)值法評(píng)估，結(jié)果一般不應(yīng)低于采用成本法評(píng)估的價(jià)值；若采用收益現(xiàn)值法評(píng)估值低于采用成本法評(píng)估的價(jià)值，應(yīng)給出相應(yīng)具體說(shuō)明。按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理改革系列文件及有關(guān)事項(xiàng)的通知》（產(chǎn)字〔2002〕16號(hào)）要求，研究所及院、所投資企業(yè)將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)院產(chǎn)業(yè)局、計(jì)劃局辦理備案手續(xù)。

　　3.賬務(wù)處理。研究所及院、所投資企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估備案結(jié)果和投資協(xié)議及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

　　第七條　研究所要根據(jù)精干高效的原則，加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化和推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化的專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，做到有專人分管和從事科技成果轉(zhuǎn)化及推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化工作。同時(shí)，充分利用科技副職以及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)職能，有效地發(fā)揮本單位科技成果和人才隊(duì)伍對(duì)國(guó)家和區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的促進(jìn)作用。

　　第八條　中國(guó)科學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱國(guó)科控股）、研究所要把絕對(duì)控股企業(yè)作為重點(diǎn)對(duì)象，根據(jù)實(shí)際情況制定和實(shí)施推進(jìn)所投資企業(yè)社會(huì)化改革的計(jì)劃和方案，通過(guò)轉(zhuǎn)讓股權(quán)、增資擴(kuò)股、運(yùn)作上市等多種方式引入社會(huì)資源（社會(huì)資源是指院、所及其投資企業(yè)以外的境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織擁有的資本、管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等優(yōu)良資源），降低院、所持股比例。對(duì)于多數(shù)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的公司，院提倡將研究所在該公司持有的大部分或全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給優(yōu)良的社會(huì)股東，也可以較多轉(zhuǎn)讓給公司內(nèi)自然人。

　　第九條按照《決定》規(guī)定，研究所領(lǐng)導(dǎo)干部不得兼任公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等經(jīng)營(yíng)者職務(wù)。各研究所務(wù)必從規(guī)模產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的客觀需要出發(fā)，從社會(huì)上認(rèn)真選擇合適的經(jīng)營(yíng)管理人員，大力拓展研究所投資公司的市場(chǎng)、管理、經(jīng)營(yíng)能力。

　　第十條　研究所領(lǐng)導(dǎo)干部可以作為自然人股東，在所投資公司中持股，其在公司兼任董事、監(jiān)事及持股的具體情況要作為重大事項(xiàng)報(bào)院人教局備案，并以會(huì)議通報(bào)等適當(dāng)方式在研究所中層及以上干部范圍內(nèi)予以公布。

　　第十一條　研究所在推動(dòng)所投資企業(yè)社會(huì)化改革過(guò)程中，要特別關(guān)注原事業(yè)單位編制人員在企業(yè)中的以較充分上崗機(jī)會(huì)為主要內(nèi)容的合法權(quán)益，在與股權(quán)受讓方商討股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)，應(yīng)將盡量保證上述人員在企業(yè)中的工作機(jī)會(huì)不因股權(quán)變化而受影響作為重要條款；同時(shí)，將確實(shí)需要因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而返回研究所人員的安置等方面的費(fèi)用，如經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等，作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的重要相關(guān)諸因素，切實(shí)加以落實(shí)。

　　第十二條　調(diào)整、充實(shí)院產(chǎn)業(yè)化評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)企業(yè)社會(huì)化改革。院產(chǎn)業(yè)化評(píng)價(jià)體系由經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)兩部分組成。

　　經(jīng)濟(jì)效益（目前選取最基本的兩項(xiàng)指標(biāo)：企業(yè)營(yíng)業(yè)收入和利稅總額）評(píng)價(jià)反映的是研究所科技成果與社會(huì)資本結(jié)合共同投資組建的公司產(chǎn)生的效益和研究所為社會(huì)經(jīng)濟(jì)服務(wù)獲得的直接效益（研究所橫向收入）之和。

　　社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益（目前選取最基本的兩項(xiàng)指標(biāo)：企業(yè)營(yíng)業(yè)收入和利稅總額）評(píng)價(jià)反映的是研究所科技成果轉(zhuǎn)移到地方企業(yè)后，由此項(xiàng)技術(shù)作為源頭給省市、企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。

　　從2006年開(kāi)始，研究所企業(yè)社會(huì)化程度及經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)績(jī)效作為新的評(píng)價(jià)指標(biāo)納入院產(chǎn)業(yè)化評(píng)價(jià)體系，具體評(píng)價(jià)辦法另行制定。

　　第十三條　根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部令第3號(hào)）的規(guī)定，在企業(yè)社會(huì)化改革過(guò)程中，國(guó)科控股和研究所轉(zhuǎn)讓院、所持有的企業(yè)國(guó)有股權(quán)，一般需按以下步驟操作（具體內(nèi)容見(jiàn)附件）。

　　（一）尋找合作伙伴；

　　（二）取得同意進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件；

　　（三）開(kāi)展清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作；

　　（四）披露國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，進(jìn)行公開(kāi)交易；

　　（五）辦理企業(yè)股權(quán)變動(dòng)工商登記變更手續(xù)；

　　（六）收取國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，完成國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序。

　　第十四條　本辦法由院產(chǎn)業(yè)局、國(guó)科控股負(fù)責(zé)解釋。

　　第十五條　本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。