各基金管理公司：

　　為加強基金管理公司監(jiān)察稽核工作，提高公司合法合規(guī)運作水平，根據《證券投資基金管理公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）及其他有關規(guī)定，現發(fā)布《證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報告內容與格式指引（試行）》（以下簡稱《指引》），并將有關問題通知如下：

　　一、公司應當高度重視監(jiān)察稽核工作，嚴格按照《辦法》和《指引》的要求，對照監(jiān)察稽核項目表，認真做好監(jiān)察稽核工作，出具監(jiān)察稽核報告。鼓勵各公司根據實際運作情況，增加監(jiān)察稽核內容。

　　二、公司應當確保監(jiān)察稽核報告真實、準確、完整地反映公司治理和內部控制情況。監(jiān)察稽核要有完整的工作底稿，監(jiān)察稽核報告要有充分的事實依據。

　　三、公司各部門應當根據監(jiān)察稽核項目表認真進行自查。督察長應組織監(jiān)察稽核部門進行復核，并出具督察長評估報告。

　　四、督察長可以根據監(jiān)察稽核計劃確定每季度的監(jiān)察稽核重點，并在季度監(jiān)察稽核報告中予以說明。投資、銷售、后臺運營等重要業(yè)務環(huán)節(jié)必須每季度進行核查。

　　五、公司應當自每季度結束之日起15日內將季度監(jiān)察稽核報告提交公司全體董事審閱，同時以電子文件形式抄報公司經營所在地中國證監(jiān)會派出機構；自每年度結束之日起30日內將年度監(jiān)察稽核報告提交公司全體董事審閱，同時以電子文件形式抄報公司經營所在地中國證監(jiān)會派出機構。

　　六、公司董事應當認真審閱監(jiān)察稽核報告，了解公司運作情況，對合規(guī)性作出客觀、公正的獨立判斷，在收到季度監(jiān)察稽核報告和年度監(jiān)察稽核報告之日起15日內將書面意見反饋給公司，公司應妥善保存董事的書面意見備查。

　　七、公司董事會應當高度重視公司的合規(guī)運作，在董事會定期會議上安排督察長報告公司監(jiān)察稽核情況。

　　八、公司應當采取有效措施，支持督察長和監(jiān)察稽核部門獨立開展工作。

　　九、督察長及相關責任人在監(jiān)察稽核工作中應當謹慎勤勉、恪盡職守，維護公司經營運作的合法合規(guī)，防范和化解風險。對督察長及相關責任人嚴重失職、發(fā)現問題隱匿不報或者編造虛假評估報告的，中國證監(jiān)會將按相關法律法規(guī)采取相應措施。

中國證券監(jiān)督管理委員會
二○○五年十月二十五日

證券投資基金管理公司監(jiān)察稽核報告內容與格式指引（試行）

　　一、監(jiān)察稽核報告的紙張、封面。

　　（一）紙張

　　應采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當于A4紙張規(guī)格）。

　　（二）封面

　　封面應標有“××基金管理公司××××年第×季度監(jiān)察稽核報告”或者“××基金管理公司××××年度監(jiān)察稽核報告”字樣，并標明報送日期、聯系人姓名及聯系方式。

　　二、監(jiān)察稽核報告內容及有關說明

　　（一）聲明

　　由總經理簽字的以下聲明：“××基金管理有限公司總經理于××××年××月××日閱讀本報告，并知曉本報告內容。”

　　（二）督察長評估報告

　　督察長評估報告由督察長出具，應至少包括以下主要內容：

　　1、公司在本報告期內發(fā)生的重大事項，包括但不限于：

　　（1）主要人員變動：公司高管人員及基金經理有無變動，上述人員有無發(fā)生不能正常履行職責的情況；

　　（2）公司股東情況：公司股東有無變更以及有無重大違法違規(guī)事項被披露；公司股東有無被監(jiān)管機構或司法機關調查或者正處于整改期間；公司股東有無違規(guī)處分其出資行為（如在公司注冊登記后抽逃或變相抽逃注冊資本；以資金信托、股權托管、質押、秘密協(xié)議等方式私下轉讓出資）；公司股權有無被司法凍結或被采取其他強制司法措施；公司股東有無轉讓公司股權的意向。

　　（3）訴訟仲裁情況：公司有無發(fā)生訴訟、仲裁，案件所涉及的主要爭議以及訴訟、仲裁的進展情況；

　　（4）行政處罰情況：公司有無發(fā)生因違規(guī)行為受到其他行政機關行政處罰的情況；

　　（5）公司組織結構的重大變化，高級管理人員分管工作的變化；

　　（6）公司基本管理制度有無增減和修訂；

　　（7）督察長根據自身職責認為需要向董事會報告的其他重大事項。

　　2、本報告期內完成的監(jiān)察稽核主要工作

　　（1）有重點地列示本報告期內所進行的主要監(jiān)察稽核工作；

　　（2）詳盡說明本報告期內發(fā)現的主要問題，以及公司相關整改措施的制定和落實情況等。

　　3、上期監(jiān)察稽核報告發(fā)現問題的改進情況

　　對上一期監(jiān)察稽核報告所列示問題的整改情況進行說明。已進行整改的，說明整改效果。未進行整改或正在進行之中的，說明原因及預計完成時間。

　　4、對有關媒體報道與負面輿論情況的說明

　　說明本報告期內在市場上或公共媒體中是否出現可能對公司日常經營或基金份額價格產生重大影響的消息，若存在上述情況，應說明公司知悉后采取的相應措施。

　　5、督察長認為需要說明的其它情況。

　　（三）季度監(jiān)察稽核項目表（見附表1）

　　（四）公司本季度的基本情況統(tǒng)計表（見附表2）。

　　（五）公司年度監(jiān)察稽核報告由督察長出具評估報告，至少包括以下內容：

　　1、本年度公司內部控制情況評價。

　　2、本年度監(jiān)察稽核工作的總結。

　　3、下一年度監(jiān)察稽核工作的計劃安排。