第一條　為加強中央單位現匯管理，根據國家外匯管理局頒布的《對公單位現匯帳戶管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細則。

　　第二條　本細則所稱中央單位系指中央在京的黨、政、軍機關及其駐京直屬企、事業單位，全國性的群眾團體。

　　第三條　國家外匯管理局負責對在京中央單位現匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的檢查及撤銷等。

　　第四條　在京中央單位根據業務情況可以申請開立往來帳戶、專項帳戶和現匯留成帳戶。

　　一、往來戶適用于：

　　1.一類旅行社：對外招徠和組織境外旅游者來華旅游收取的外匯，向境內接待單位支付各項費用；

　　2.勞務承包：經營對外承包工程、勞務及技術合作業務的公司開展境外及境內外資工程承包、勞務及技術合作、勘察、設計等業務項下的外匯收付；

　　3.免稅商店：經海關總署批準經營免稅商品業務的外匯收入，向國外支付貨款及從屬費用；

　　4.國際運輸：經國家授權部門批準經營國際客貨運輸業務收入的外匯，其支出為客貨運輸中添加燃料、食品、飲料及退賠款等（包括海運、空運和鐵路運輸）；

　　5.代理：經國家授權部門批準，經營國際運輸、版權、商標、專利、商檢、廣告等代理業務代國內外客戶收付的外匯；

　　6.寄售維修：經對外貿易經濟合作部批準的寄售批發單位經營寄售進口商品及經批準經營維修業務的企業收入的外匯，其支出只限于向國內經批準的寄售批發單位支付貨款和從屬費用，向國外支付貨款及從屬費用；

　　7.國際會議：經國家主管部門批準，專門承辦國際會議的單位，其收入為國外支付的用于參加國際會議的外匯，支出用于國際會議期間必須用外匯支付的費用。

　　二、專項帳戶適用于：

　　1.捐贈：社會團體、院校、科、教、文、衛、體等事業單位（不含黨政機關及企業）經主管部、委批準，接受國外捐贈款，其支出按捐贈人意愿或捐贈協議使用；

　　2.合作項目：經主管部、委批準與國外單位合作研究、合作出版、合作拍片等合作項目由外方提供的外匯，其支出須按合作協議項下的規定使用；

　　3.援助項目：經主管部、委、局批準接受國際組織、外國政府的用于特定項目的援助款收入，其支出按援助協議的有關規定辦理；

　　4.境內展覽戶：經對外貿易經濟合作部、國家科委、國防科工委、文化部或授權單位批準，主辦外商來華展覽會的外匯收入，其支出為代參展外商支付的展覽中的有關費用；

　　5.境外展覽戶：經對外貿易經濟合作部批準，組織出國展覽參展單位所交付的展覽費，支出為出國展覽項下的費用；

　　6.其它戶：因業務確需保留現匯的單位，經國家外匯管理局批準，開立專項帳戶。

　　三、現匯留成帳戶適用于經國家外匯管理局批準實行現匯留成的單位。

　　第五條　凡開立現匯帳戶的單位，必須向國家外匯管理局提供申請開立現匯帳戶的報告并寫明開戶理由、外匯來源、幣別、帳戶收支范圍等情況；捐贈外匯應提供捐贈人的捐贈意愿書或協議；境內、外展覽應當提供主管部委批準承辦展覽的批件；凡合作研究、合作出版以及代理業務等應當提供與外方簽署的有關協議；一類旅行社應當提供旅游主管部門批件。

　　第六條　國家外匯管理局對符合開戶條件的，應當核定帳戶幣種、開戶行、收支范圍、使用期限和結匯方式，并發給開戶單位“現匯帳戶批準書”。開戶單位憑“現匯帳戶批準書”到開戶銀行辦理開戶。開戶單位在銀行立戶后，將“開戶銀行留存”的第二聯“回執”填好并加蓋銀行印章，交回國家外匯管理局。國家外匯管理局憑回執發給“現匯帳戶使用證”。

　　第七條　批準開戶的中央單位，可以在經批準經營外匯業務的專業銀行總行、交通銀行北京分行及所屬辦事處、中信實業銀行、中國投資銀行、中國光大銀行、華夏銀行中選擇開戶銀行（簡稱開戶行），經國家外匯管理局審核后，予以確認。

　　開戶單位根據業務需要經國家外匯管理局批準可以開立不同幣種的帳戶，可以辦理定期存款或信托存款。

　　開戶單位10天內未到銀行立戶，批準書失效。

　　第八條　開戶單位到開戶行辦理外匯收付時，應當出示“現匯帳戶使用證”，開戶行按“現匯帳戶使用證”上核定的收支范圍監督收付。凡超出“現匯帳戶使用證”核定的收支范圍的外匯收付，必須逐筆報經國家外匯管理局審批；未經審批，開戶銀行不得辦理收付。凡屬捐贈帳戶，開戶單位接受國外團體、個人捐贈的現鈔，開戶行須檢查開戶單位的有關說明或捐贈證明后入帳。

　　開戶單位因業務需要出國，其出國人員的費用支出可根據國家有關規定直接通過開戶行提取部分現鈔；其它原因提取現鈔需經國家外匯管理局批準。

　　一類旅行社現匯帳戶的外匯收支按《旅游外匯管理辦法》辦理。

　　國際經濟技術合作公司所開立現匯帳戶的外匯收支，按《對外承包工程、勞務及技術合作外匯管理暫行辦法》辦理。

　　第九條　開戶單位持“現匯帳戶使用證”到開戶行辦理匯出手續時，必須持以下批件：

　　一、屬于支付駐外機構（不含在國外設立的具有法人資格的公司、企業）經費的，須憑國家外匯管理局批準的境外機構經費使用計劃的批件辦理。

　　二、經營進口香煙寄售批發單位，按合同規定向境外匯款時可憑進口許可證、合同及發票，經開戶行審核后辦理付匯。

　　第十條　現匯帳戶的撤銷手續按照《辦法》第九條第八款、第九款的規定辦理。逾期不辦的，按《辦法》第十一條的規定進行處罰。

　　第十一條　現匯帳戶的結匯按照以下原則管理：

　　一、往來帳戶根據國家有關規定，將凈收匯按季辦理結匯上繳國家并辦理留成手續。

　　二、專項帳戶根據國家有關規定，在每一個專項項目結束后，結匯上繳國家并按規定辦理留成手續。

　　國家外匯管理局對未按規定結匯上繳的開戶單位，有權通知開戶行將其現匯帳戶的外匯按規定結匯上繳。

　　第十二條　國家外匯管理局對中央單位現匯帳戶實行年檢制度（每年10月1日以后開戶的當年不實行年檢）。年檢內容包括：

　　一、現匯帳戶收支情況；

　　二、是否超過批準的收支范圍使用帳戶；

　　三、是否按規定期限辦理結匯、上繳；

　　四、是否出借、出租、串用、轉讓現匯帳戶；

　　五、是否有逃匯、套匯、非法買賣、借貸外匯等違反國家外匯管理規定的行為；

　　六、是否按規定期限核銷帳戶。

　　年檢采取自查與抽查相結合的方法。國家外匯管理局根據開戶單位提供的材料進行檢查或抽查，也可以委托會計師事務所或審計事務所進行年檢。各開戶單位應當于每年10月份將上年10月1日至當年9月30日的自查情況報國家外匯管理局。對于符合規定的開戶單位，國家外匯管理局將在其“現匯帳戶使用證”上加蓋公章予以確認。

　　通過年檢查出的違反外匯管理的行為，依據“違反外匯管理處罰實施細則”和“對公單位現匯帳戶管理暫行辦法”予以處罰。

　　第十三條　各開戶銀行必須嚴格按《辦法》及本細則要求辦理開戶、收付等手續并履行對現匯帳戶的監督職責。

　　一、對未經國家外匯管理局批準，沒有“現匯帳戶批準書”的單位，銀行不能為其開戶。

　　二、開戶行在監督收付時，應嚴格按“現匯帳戶使用證”上的收支范圍執行；對于超過范圍的收付，經國家外匯管理局批準方可辦理。

　　三、對于已經過期的“現匯帳戶使用證”和沒有年檢蓋章的單位，其外匯收付活動開戶行不予辦理。

　　四、對于現鈔的存入支取，開戶行應嚴格管理，除國家外匯管理局規定允許支取現鈔外，其它未經國家外匯管理局批準不得辦理。

　　五、開戶行應按規定監督各開戶單位的結匯情況。

　　六、各開戶行應于每月初的10天內向國家外匯管理局報送上月“現匯帳戶開戶情況月報表”（見附表一）；每季季初5日內報送上季度“在京中央單位現匯帳戶及存款余額報表”（見附表二）。

　　對于違反《辦法》和本細則要求的，將根據《辦法》第十二條的規定對開戶行進行處罰。

　　第十四條　開戶單位如因單位性質、經營業務、辦公地址等內容發生變化，應當及時到國家外匯管理局辦理“現匯帳戶使用證”的變更手續。

　　第十五條　開戶單位如遺失“現匯帳戶使用證”，應登報聲明作廢，并向國家外匯管理局申請補發。

　　第十六條　本細則由國家外匯管理局負責解釋。

　　第十七條　本細則自批準之日起施行。