關(guān)于印發(fā)《阜新市利用國際金融組織和外國政府貸款管理暫行規(guī)定》的通知 　　阜政辦發(fā)〔2010〕77號(hào) 　　各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門，中省直各單位： 　　經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《阜新市利用國際金融組織和外國政府貸款管理暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。 　　二○一○年九月十日 　　阜新市利用國際金融組織和外國政府貸款管理暫行規(guī)定 　　第一章 總 則 　　第一條 為進(jìn)一步完善、規(guī)范和加強(qiáng)我市利用國際金融組織和外國政府貸款管理工作，提高資金利用效率，有效防范政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《國際金融組織貸款和外國政府貸款贈(zèng)款管理辦法》(財(cái)政部令第38號(hào))、《遼寧省國際金融組織貸款項(xiàng)目提款報(bào)帳管理辦法實(shí)施細(xì)則》(遼財(cái)債〔2008〕147號(hào))及《阜新市政府債務(wù)管理暫行辦法》(市政府令第85號(hào))等有關(guān)文件的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本規(guī)定。 　　第二條 本規(guī)定適用于國際金融組織貸款和外國政府貸款中，由國家、省財(cái)政部門轉(zhuǎn)貸給我市各級(jí)政府的貸款資金及項(xiàng)目的管理。 　　第三條 本規(guī)定所稱國際金融組織貸款(以下簡(jiǎn)稱貸款，下同)系指世界銀行貸款和亞洲開發(fā)銀行貸款以及與其相關(guān)的聯(lián)合融資貸款;外國政府貸款是指財(cái)政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，國務(wù)院批準(zhǔn)的參照外國政府貸款管理的其他國外貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。 　　第四條 按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分工合作，各司其職”的原則，縣級(jí)以上政府財(cái)政部門(含縣級(jí)，下同)負(fù)責(zé)本級(jí)政府利用國際金融組織貸款管理工作。貸款項(xiàng)目的管理應(yīng)以貸款資金的債權(quán)債務(wù)為主線，做到債務(wù)責(zé)任清晰明確，責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，借、用、還相統(tǒng)一。 　　利用國際金融組織貸款和外國政府貸款實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目單位向同級(jí)政府、財(cái)政部門提供貸款還貸承諾，各縣區(qū)人民政府、各開發(fā)區(qū)管委會(huì)及其財(cái)政部門向上級(jí)政府、財(cái)政部門提供貸款還貸及擔(dān)保承諾。縣級(jí)以上政府財(cái)政部門受同級(jí)政府的委托，層層簽定轉(zhuǎn)貸協(xié)議，落實(shí)債權(quán)債務(wù)和應(yīng)承擔(dān)的外匯風(fēng)險(xiǎn)。 　　第二章 貸款項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)及評(píng)估 　　第五條 項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)應(yīng)根據(jù)地方國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，并結(jié)合國家宏觀政策和國際金融組織資金投向，由項(xiàng)目單位分別向當(dāng)?shù)乜h級(jí)以上發(fā)展和改革、財(cái)政部門提出立項(xiàng)申請(qǐng)，逐級(jí)審核呈報(bào)，當(dāng)項(xiàng)目被省級(jí)以上(含省級(jí))計(jì)劃、財(cái)政部門列入貸款計(jì)劃后，項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)行利用貸款的前期準(zhǔn)備工作，并將有關(guān)批件報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。 　　第六條 貸款項(xiàng)目的立項(xiàng)、申報(bào)、評(píng)估、資料的收集及可行性研究等前期準(zhǔn)備工作，必須按規(guī)定報(bào)當(dāng)?shù)匕l(fā)展和改革、財(cái)政部門審核，經(jīng)批準(zhǔn)后逐級(jí)上報(bào)到省發(fā)展和改革、財(cái)政部門。 　　縣級(jí)以上發(fā)展和改革、財(cái)政部門對(duì)貸款立項(xiàng)要重點(diǎn)把關(guān)，調(diào)查了解和綜合評(píng)價(jià)立項(xiàng)項(xiàng)目的科學(xué)性、可靠性、可行性和效益性;嚴(yán)格審查立項(xiàng)單位的財(cái)務(wù)、各種費(fèi)用和配套資金來源及可靠程度、債務(wù)償還能力等。對(duì)無償還能力和不符合貸款條件的地方和單位，取消立項(xiàng)資格。 　　第三章 貸款的轉(zhuǎn)貸、償還及管理 　　第七條 縣級(jí)以上財(cái)政部門作為本級(jí)人民政府債權(quán)債務(wù)代理人，代表本級(jí)政府與申請(qǐng)貸款的地方和部門簽署項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸協(xié)議。涉及市直部門的貸款項(xiàng)目，市級(jí)財(cái)政部門同項(xiàng)目單位主管部門及項(xiàng)目單位簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議書;涉及各縣區(qū)、各開發(fā)區(qū)的貸款項(xiàng)目，市級(jí)財(cái)政部門與各縣區(qū)人民政府、各開發(fā)區(qū)管委會(huì)及其財(cái)政部門簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議。對(duì)已有的債務(wù)，照此程序?qū)訉愚k理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。 　　簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，必須經(jīng)地方政府及財(cái)政、項(xiàng)目單位主管部門和項(xiàng)目單位法定代表人簽字并加蓋公章。 　　第八條 縣級(jí)以上財(cái)政部門和項(xiàng)目單位統(tǒng)一設(shè)置貸款專戶，專戶儲(chǔ)存、專款專用、專帳核算，做好項(xiàng)目貸款資金的報(bào)帳、支付及其他資金的撥付工作。 　　第九條 項(xiàng)目單位根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議的約定繳納利息、承諾費(fèi)和貸款本金。縣級(jí)以上財(cái)政部門下達(dá)的利息、承諾費(fèi)、本金幣種換算率和期限通知單，項(xiàng)目單位要按時(shí)足額上劃。 　　第十條 縣級(jí)以上政府及其財(cái)政部門同項(xiàng)目單位簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議后，債務(wù)責(zé)任不受項(xiàng)目單位法定代表人的變動(dòng)及行政區(qū)劃調(diào)整、單位分立、合并等因素的影響，轉(zhuǎn)貸協(xié)議仍合法有效，債務(wù)依照有關(guān)法律規(guī)定承擔(dān)。 　　第十一條 建立政府償債準(zhǔn)備金，作為本級(jí)人民政府依法履行債務(wù)擔(dān)保義務(wù)的資金。 　　第十二條 政府償債準(zhǔn)備金來源包括： 　　(一)項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)，按項(xiàng)目單位同級(jí)財(cái)政部門安排的配套資金年度計(jì)劃的10%提取，由項(xiàng)目單位向同級(jí)財(cái)政部門繳納或由同級(jí)財(cái)政部門直接預(yù)留; 　　(二)縣級(jí)以上人民政府按本級(jí)政府貸款余額的1%或當(dāng)年應(yīng)還貸款額30-50%的比例，安排年度預(yù)算; 　　(三)項(xiàng)目單位每年按實(shí)際到位的累計(jì)貸款額的1%，以自有資金(預(yù)算外資金和其它收入)向同級(jí)財(cái)政部門繳納政府償債準(zhǔn)備金，直至達(dá)到貸款總額的15%; 　　(四)項(xiàng)目單位使用貸款見效有收益的，自收益之日起，每年按照項(xiàng)目收益總額的25%，向同級(jí)財(cái)政部門繳納政府償債準(zhǔn)備金，直至達(dá)到貸款額的80%; 　　(五)貸款存入銀行所取得利息收入的50% 　　(六)償債基金增值收益; 　　(七)依法可以用于償還債務(wù)的其它資金。 　　市、縣財(cái)政部門從上述資金來源中提取的政府償債準(zhǔn)備金，達(dá)到一定數(shù)額，足以償還貸款本金和支付利息、承諾費(fèi)時(shí)，市、縣財(cái)政部門不再提取。 　　第十三條 政府償債準(zhǔn)備金每年上交一次，由縣級(jí)以上財(cái)政部門統(tǒng)一管理，分項(xiàng)目核算，專戶儲(chǔ)存，專款專用。項(xiàng)目單位如不能按期還貸，財(cái)政部門應(yīng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)政府決定以償債準(zhǔn)備金履行償債、擔(dān)保義務(wù)。 　　第十四條 項(xiàng)目單位上交的政府償債準(zhǔn)備金，各級(jí)財(cái)政部門在項(xiàng)目單位最后一次還款時(shí)，對(duì)項(xiàng)目單位的償債準(zhǔn)備金進(jìn)行清算，結(jié)余額退還。各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的償債資金，待各級(jí)貸款項(xiàng)目債務(wù)清償結(jié)束，歸還同級(jí)財(cái)政預(yù)算。 　　第十五條 市級(jí)財(cái)政部門轉(zhuǎn)貸給各縣區(qū)政府及各開發(fā)區(qū)管委會(huì)并由地方財(cái)政負(fù)責(zé)統(tǒng)還的貸款債務(wù)支出，應(yīng)納入地方財(cái)政預(yù)算管理。 　　第四章 資金使用與管理 　　第十六條 項(xiàng)目資金實(shí)行報(bào)帳制。項(xiàng)目單位必須嚴(yán)格按照國際金融組織和外國政府規(guī)定的類別、金額和比例報(bào)帳。項(xiàng)目先由國內(nèi)配套資金墊付實(shí)施，工程進(jìn)度達(dá)到國際金融組織要求的金額后，方可申請(qǐng)報(bào)帳。報(bào)帳資金必須用于報(bào)帳的項(xiàng)目，不得截留、挪用項(xiàng)目貸款資金。 　　第十七條 報(bào)帳實(shí)行“事前控制、事中監(jiān)督、事后檢查”。項(xiàng)目單位辦理提款報(bào)帳時(shí)，執(zhí)行《遼寧省國際金融組織貸款項(xiàng)目提款報(bào)帳管理辦法實(shí)施細(xì)則》，分別填制《提款申請(qǐng)書》和《費(fèi)用報(bào)表》，項(xiàng)目提款人要簽字蓋章，承諾提款所有文件的真實(shí)、合法、有效，并承擔(dān)因文件不合法、不真實(shí)而引起的法律責(zé)任。項(xiàng)目單位同級(jí)財(cái)政部門和市級(jí)財(cái)政部門審核簽字后，到省財(cái)政部門和省級(jí)項(xiàng)目主管部門報(bào)帳。不符合貸款支付程序和要求的，不予支付;報(bào)虛帳、假帳一經(jīng)查出收回本金，并追究其責(zé)任。 　　第十八條 各級(jí)配套資金及項(xiàng)目單位自籌資金應(yīng)按計(jì)劃足額落實(shí)到位。對(duì)配套資金不到位的地方和項(xiàng)目單位，市級(jí)財(cái)政部門將停止支付貸款資金;對(duì)配套資金到位及時(shí)的地方和項(xiàng)目單位，按期進(jìn)行項(xiàng)目的報(bào)帳和支付貸款資金。 　　第十九條 市、縣財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度及時(shí)撥付提款報(bào)帳資金和各級(jí)配套資金，除特殊情況外，資金到帳之日起七日內(nèi)應(yīng)到項(xiàng)目單位，發(fā)揮資金的效率。 　　第五章 項(xiàng)目管理與監(jiān)督 　　第二十條 項(xiàng)目主管部門應(yīng)按要求成立項(xiàng)目辦。各級(jí)項(xiàng)目辦和項(xiàng)目單位應(yīng)配備專職財(cái)務(wù)管理人員，使用統(tǒng)一印制的憑證、帳簿，按照財(cái)政部財(cái)際字〔1999〕165號(hào)文件規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 　　第二十一條 各級(jí)項(xiàng)目辦應(yīng)按有關(guān)政策、法令和規(guī)定編制匯總會(huì)計(jì)報(bào)表。年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表經(jīng)同級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門審核后(連同審計(jì)意見)上報(bào)。 　　第二十二條 項(xiàng)目主管部門的項(xiàng)目辦和項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施工程建設(shè)，并通過招標(biāo)聘用監(jiān)理工程師全程監(jiān)理。監(jiān)理工程師要對(duì)完工工程項(xiàng)目質(zhì)量給予獨(dú)立的評(píng)價(jià)并簽字。由項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)人、施工單位負(fù)責(zé)人和監(jiān)理工程師對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，并聯(lián)合簽字蓋章。 　　第二十三條 各級(jí)項(xiàng)目辦和項(xiàng)目單位，接受縣級(jí)以上財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督和檢查。縣級(jí)以上財(cái)政、審計(jì)部門有權(quán)查閱各級(jí)項(xiàng)目辦和項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及工程建設(shè)記錄、物資耗用帳務(wù)資料等。 　　第二十四條 縣級(jí)以上財(cái)政部門參與項(xiàng)目的評(píng)價(jià)、總結(jié)和運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的制訂工作，并隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行了解、跟蹤和預(yù)測(cè)分析。 　　第二十五條 項(xiàng)目完成后，各級(jí)項(xiàng)目辦要會(huì)同有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面的審查清理，編制竣工決算表、資產(chǎn)負(fù)債表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表和債權(quán)、債務(wù)清單，報(bào)市級(jí)財(cái)政部門審核后，上報(bào)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，項(xiàng)目辦向項(xiàng)目使用單位辦理移交手續(xù)。 　　第二十六條 利用國際金融組織貸款建成的項(xiàng)目，在有利于發(fā)揮項(xiàng)目效益和償還債務(wù)的情況下，經(jīng)同級(jí)政府及相關(guān)部門依法批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 　　第六章 罰 則 　　第二十七條 縣級(jí)以上財(cái)政部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家、財(cái)政部及省財(cái)政廳關(guān)于貸款債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定。 　　對(duì)拖欠貸款債務(wù)的地方和項(xiàng)目單位，自拖欠之日起一個(gè)月以后，按所欠債務(wù)按日加收1‰的滯納金。 　　項(xiàng)目所在地政府拖欠貸款債務(wù)的，市級(jí)財(cái)政部門將暫停該地方利用國際金融組織貸款新項(xiàng)目的申報(bào)工作。 　　第二十八條 因項(xiàng)目所在地政府拖欠貸款債務(wù)，導(dǎo)致省級(jí)財(cái)政部門扣減市級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金和各項(xiàng)專項(xiàng)資金時(shí)，由市級(jí)財(cái)政部門比照省財(cái)政部門扣款方式予以扣減項(xiàng)目所在地政府的轉(zhuǎn)移支付資金和各項(xiàng)專項(xiàng)資金。 　　第二十九條 縣級(jí)以上財(cái)政部門、項(xiàng)目主管部門及項(xiàng)目單位截留、挪用國際金融組織轉(zhuǎn)貸資金或變賣項(xiàng)目物資的，由市級(jí)財(cái)政部門停撥轉(zhuǎn)貸資金及其他資金。 　　第七章 附 則 　　第三十條 本規(guī)定由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。 　　第三十一條 本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。