（建總發字[1992]第102號　1992年6月11日） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　總行1991年12月26日建總發字（91）第245號《關于對歷年發行證券進行清理的實施方案》印發之后，各行根據全行“速建”活動清理階段的統一部署。結合證券清理的特點和實際，認真布置和深入細致地開展了證券清理工作。從總體上看，各級行做到了領導重視，組織落實，分工明確，配合密切，組織措施得力，經過四個多月艱苦、細致的工作，絕大多數行證券清理工作取得了顯著成效，基本上理清了家底，查出了問題和隱患。并做到清理和整建相結合，邊清邊改取得了一定成績，也初步實現了證券業務管理上的籌資、會計、出納三分管。 　　按照總行245號文件安排的證券清理時間和步驟。到5月份各行自清自查工作已基本結束，總行將對各行證券清理工作進行檢查。為了做好全行證券清理檢查工作，現將總行《關于對證券清理工作進行檢查的方案》印發給你們，并就有關問題通知如下： 　　一、按照1992年4月3日人民銀行等六行一司聯合下發的銀發[1992]70號《關于教育、清理、整頓金融隊伍活動整頓階段工作安排的意見》的通知精神，證券清理以徹底清理清楚家底，規范管理為目標，要切實保證證券清理的質量，嚴防走過場和前清后亂。從目前的情況看，因為各行的實際情況差異較大，清理進度不平衡。所以，證券清理工作時間服從質量，不搞一刀切，如確實不能如期結束可適當延長。 　　二、證券清理工作已經結束的分行，要抓緊時間認真寫好證券清理題報告，如實填制專題報表后上報總行；證券清理尚未結束的行應繼續抓緊清理，自清自查結束后向總行報告。總行根據各行進度分批組織檢查。 　　三、今年以來，全國證券市場發展速度快，競爭激烈。各行要妥善調配力量，認真抓好證券清理的收尾工作。同時抓住時機努力開拓證券業務，清理是為規范管理和進一步發展業務奠定基礎，各行要努力做到證券清理和發展業務工作兩不誤。 　　附件一： 關于對證券清理工作進行檢查的方案 　　按照建總發字（91）第245號文件規定，總行決定對各行證券清理工作進行檢查，檢查的債種主要是總行組織發行和代理發行的債券，檢查的重點是證券業務的“四相符”和“三分管”。現將有關事項安排如下。 　　一、檢查的內容 　　（一）證券清理工作的組織與實施 　　1．思想重視，精心組織，工作落實到實處。 　　2．成立證券清理領導（或工作）組，明確籌資、會計、出納等部門的分工和職責。抽調專人、集中力量進行深入細致的清理。 　　（二）證券清理成果 　　1．清理實物券的數量和金額； 　　2．核對發行、兌付資金的筆數和金額； 　　3．對證券清理過程中查出的問題和采取的行之有效的措施以及整改或處理結果。 　　4．是否達到底數清、情況明、手續健全、檔案完整、帳簿表齊全。 　　5．證券清理專題報告情況和報表數字真實、準確。 　　6．初步理順證券業務管理關系，實現了證券業務籌資、會計、出納三分管，幾個部門是否均有專人負責證券業務管理工作。 　　7．證券業務歸口籌資部門管理后，為防止前清后亂，做到規定管理，各行是否根據業務需要配備相應的管理人員（要求省級分行配備三人以上人員）和設備，能否真正行使管理職能。 　　（三）檢查證券業務基礎工作情況 　　1．各種證券的主要檔案資料按有關規定進行管理。 　　2．證券業務部門建立業務臺帳： 　　（1）建立證券實物臺帳：按種類、分年度、分行處立戶，能準確反映未發行、已兌付證券實物的收發、上交、銷毀及結存情況。 　　（2）建立證券資金臺帳：按種類、分年度、分行處立戶，能準確反映證券發售資金劃轉和證券兌付資金撥付情況。 　　（3）證券從印制到銷毀各環節手續完備、憑證齊全，臺帳記載完整真實。 　　3．票樣（暗記屬機密件）按規定嚴格保管，交接手續齊全，建立登記簿，指定專人保管。 　　（四）檢查證券資金和實物券核算、保管情況 　　1．會計部門是全行證券業務核算部門，負責證券發行、兌付業務的會計核算工作和證券發售資金劃轉及證券兌付資金撥付、清算。應設立證券發行總帳和分戶帳。 　　（1）表內科目資金帳：按種類設總賬，按種類、分年度設分立分戶賬，正確核算各行處發售、兌付證券資金的劃轉及撥付清算情況。 　　（2）表外科目實物賬：按種類設總賬，按種類、分年度設分立分戶賬，準確反映庫存未發售證券和已兌付證券的增減變化情況。 　　2．出納部門是全行證券保管部門，負責領、發未發行證券和收回已兌付證券以及保管庫存證券。要建立實物登記簿： 　　（1）未發行證券登記簿：按種類、分年度、分面額立戶，如實反映未發行證券實物的調領入庫、分發出庫及結存情況。 　　（2）已兌付證券登記簿：按種類、分年度、分面額立戶，如實反映已兌付證券收回入庫、上交（或銷毀）出庫及結存情況。 　　3．對各種證券（含收款單，代債券）無論是未發售、已兌付、本行認購、代保管的，清理后統一入出納庫妥善保管。 　　（五）本行籌資、會計、出納之間；發行網點與管轄之間；上下級行之間以及代理發行行與債務人之間的帳帳、帳款、帳券、款券要核對相符。 　　1．實際發售證券金額與實際收到發售資金相符； 　　2．實際收到發售證券資金與上劃上級行（或按規定本行使用或劃給代發單位）的資金相符； 　　3．實際支出的兌付證券本金和利息與收回的兌付證券和應記付利息相符。 　　4．上級行（或發行單位）撥付的兌付資金與實際支出的還本付息資金軋對相符； 　　5．證券實行，帳（簿）結存數量與實際庫存相符； 　　6．本行自身購買的證券帳券相符。 　　以上如有不符，要查明原因，妥善處理。 　　二、檢查時間安排 　　檢查工作分批進行。各行自清自查結束后向總行報告，總行根據各行進度分批組織檢查。 　　三、檢查組織形式和人員分組 　　1．組織形式。總行證券清理工作小組負責組織檢查工作組，組成若干檢查組，每組3人，每組保證籌資、會計或出納各一人，組長由總、分行處長或主任擔任。 　　2．人員分組、分工和被查行情況另行安排。 　　四、檢查方法 　　對省級分行進行全面檢查，同時對每行抽查1—2個地市級行。 　　1．聽取匯報； 　　2．查閱檔案（資料）； 　　3．查看業務臺帳； 　　4．核對資金； 　　5．檢查庫存證券。 　　五、檢查工作要求 　　1．檢查組一定要按規定標準計量檢查，講究實效，確保質量，不得降低標準；各行要認真對街檢查工作，積極配合檢查組開展工作。保證檢查工作順利進行，保質保量完成檢查工作任務。 　　2．對檢查中發現的問題，要查明原因，邊查邊整改，難度大的限期整改；屬長短款（券）等責任事故和案件的按有關規定處理。 　　3．檢查工作結束后，對被查行證券清理工作進行整體評價，寫出檢查書面報告。 　　4．對清理工作問題多難以通過檢查的分行，要限期進行“補課”，待清理清楚后，再報總行進行第二次檢查。 　　5．為便于量度，檢查組按所附計分標準在檢查內部掌握打分供參考，分數不對被查公布。