（1999年4月10日　交銀發(fā)［1999］50號(hào)） 交通銀行各分、支行： 　　現(xiàn)將《交通銀行營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 附：　　　　　　　 交通銀行營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶管理辦法 　　第一條　為了進(jìn)一步完善我行財(cái)務(wù)管理體制，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出總量控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管，建產(chǎn)健全費(fèi)用支出與經(jīng)濟(jì)效益有機(jī)結(jié)合的管理制度，促進(jìn)和引導(dǎo)以經(jīng)營(yíng)效益為目標(biāo)，根據(jù)《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和《金融企業(yè)費(fèi)用專戶管理辦法》（財(cái)債字［1998]69號(hào)）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合交通銀行的實(shí)際情況，特制定本辦法。 　　第二條　營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶管理的原則 　　1.各分、支行營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行絕對(duì)額指標(biāo)管理。營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)由總行統(tǒng)一審批、綜合平衡后與年度財(cái)務(wù)計(jì)劃各項(xiàng)指標(biāo)一起下達(dá)。各分、支行必須在總行下達(dá)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)，以盡量滿足業(yè)務(wù)需要為原則，分輕重緩急合理安排支出項(xiàng)目，不得突破。 　　2.營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)同經(jīng)營(yíng)效益掛鉤。對(duì)經(jīng)營(yíng)效益較好或當(dāng)年利潤(rùn)計(jì)劃比上年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)有較大增長(zhǎng)的行，可維持或適當(dāng)增加營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)；對(duì)計(jì)劃利潤(rùn)大幅度下降或虧損行，原則上維持或適當(dāng)削減營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)。 　　第三條　各分、支行必須單獨(dú)設(shè)立“營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶”，專門用于營(yíng)業(yè)費(fèi)用的核算、考核與管理，并不得透支。營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、具體賬務(wù)處理和會(huì)計(jì)科目使用，仍按《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及交通銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。交通銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，每級(jí)只能在財(cái)會(huì)或行政部門設(shè)立一個(gè)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶”，嚴(yán)禁一級(jí)機(jī)構(gòu)各部門多頭設(shè)立營(yíng)業(yè)費(fèi)用賬戶。已經(jīng)多頭設(shè)立營(yíng)業(yè)費(fèi)用賬戶的，一律予以撤銷。 　　第四條　結(jié)合年度財(cái)務(wù)計(jì)劃申報(bào)、批復(fù)和考核，總行以管轄、直屬分行為單位統(tǒng)一核定營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)，統(tǒng)一考核。各轄屬分、支行營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)由管轄分行下達(dá)。根據(jù)各分行上年決算的實(shí)際盈虧情況和本年利潤(rùn)計(jì)劃，結(jié)合各分行營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出的實(shí)際情況，原則上按兩種辦法核定當(dāng)年?duì)I業(yè)費(fèi)用支出指標(biāo)： 　　1.凡是盈利行，當(dāng)年利潤(rùn)計(jì)劃大于上年實(shí)際盈利的適當(dāng)增加營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)；當(dāng)年利潤(rùn)計(jì)劃小于上年實(shí)際盈利的基本維持原有營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)。 　　2.凡是虧損行，當(dāng)年虧損計(jì)劃小于上年實(shí)際虧損的基本維持原有營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)；當(dāng)年虧損計(jì)劃大于上年實(shí)際虧損的適當(dāng)削減營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)。 　　第五條　部行核定的營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)，一般不作調(diào)整。對(duì)國(guó)家決定的重大政策調(diào)整和特大自然災(zāi)害以及總行決定的特殊業(yè)務(wù)發(fā)展需要等因素影響營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，確需調(diào)整當(dāng)年?duì)I業(yè)費(fèi)用指標(biāo)的，各分行應(yīng)于11月底以前上報(bào)總行，總行根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，各分行仍應(yīng)按原核定的營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。 　　第六條　各分、支行要結(jié)合本行的實(shí)際情況，在本辦法規(guī)定的原則基礎(chǔ)上，建立健全本行內(nèi)部費(fèi)用支出管理制度，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算和考核，嚴(yán)格費(fèi)用支出審批和管理，堵塞費(fèi)用管理的漏洞。 　　第七條　各分、支行應(yīng)在上級(jí)行核定的營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)，分別核定下屬分支機(jī)構(gòu)和本級(jí)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)，不得超額分配。各級(jí)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理部門，應(yīng)根據(jù)全年業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在核定的營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)，編制費(fèi)用支出預(yù)算，合理安排費(fèi)用支出，本著少花錢、多辦事、辦好事的原則，力求費(fèi)用支出的效益最大化。各分、支行營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理部門，應(yīng)對(duì)本級(jí)和下屬分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出加強(qiáng)監(jiān)控、分析、檢查、考核，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用支出中的問(wèn)題，要及時(shí)采取措施糾正和處理。 　　第八條　各分、支行必須嚴(yán)格執(zhí)行《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和總行有關(guān)規(guī)定，正確核算各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出。嚴(yán)禁該攤銷的支出不攤銷或少攤銷，不該攤銷的支出亂攤銷；嚴(yán)禁將固定資產(chǎn)投資變相列入營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出；嚴(yán)禁違反規(guī)定對(duì)辦公樓進(jìn)行豪華裝修，并將支出轉(zhuǎn)嫁到營(yíng)業(yè)費(fèi)用中來(lái)。 　　第九條　各分、支行要采取有效措施，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出管理，嚴(yán)格掌握營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，在上級(jí)行下達(dá)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)據(jù)實(shí)列支，杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出。特別是虧損行和微利行，更要強(qiáng)化營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出約束機(jī)制，加大費(fèi)用管理力度，努力增收節(jié)支。同時(shí)，要加大機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)調(diào)整力度，對(duì)長(zhǎng)期虧損、扭虧無(wú)望、規(guī)模效益極差的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，要采取堅(jiān)決措施予以撤并；要結(jié)合科技投入，合理調(diào)整勞動(dòng)組合，下大力氣精簡(jiǎn)人員，減少固定開(kāi)支，減人增效。 　　第十條　嚴(yán)格工資支出管理，各項(xiàng)工資性支出（包括各種津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等）必須納入工資總額管理，并執(zhí)行總行統(tǒng)一的工資政策。嚴(yán)禁濫定級(jí)別，亂發(fā)獎(jiǎng)金和實(shí)物。凡是超計(jì)劃虧損行，凍結(jié)當(dāng)年工資晉級(jí)，適當(dāng)削減工資總額。 　　第十一條　對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自突破營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)，人為調(diào)節(jié)費(fèi)用開(kāi)支，不按規(guī)定亂列工資性支出等違紀(jì)違規(guī)行為，總行除核定下年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用指標(biāo)時(shí)相應(yīng)予以扣減外，并在全行系統(tǒng)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重、數(shù)額較大的，視情況扣減下年度公益金分配額或工資總額。 　　第十二條　本辦法自1999年1月起執(zhí)行。